Проблемы и перспективы развития страхования имущества юридических лиц

  В 1913 году в пике развития российской экономики на долю страховых организаций с российским капиталом приходилось страховых сборов: на долю акционерных обществ - 63,1 %, на долю иностранных страховщиков - 5,9 % и оставшаяся доля страховой премии была собрана земскими и взаимными страховыми обществами - 31 %. В этом же году в производстве операций по страхованию от огня принимало участие около трехсот страховых учреждений, в том числе 13 акционерных обществ.

  На территории Беларуси советское правительство, выполняя требования центральных органов, осуществило национализацию страховой отрасли вместе с огромными страховыми фондами, обязательства страховых организаций фактически прекратили свое действие. В 1919 году в Минске прекратило существование последнее на территории республики общество взаимного страхования от огня, что означало прекращение деятельности всего коммерческого страхования.

  Используя методы административно-правового регулирования страховой отрасли, государство создало новую модель страхования в республике, которая выражалась в концентрации всей страховой деятельности в одной компании, с преимуществом обязательных видов страхования, что имело положительный и отрицательный эффекты.

  Во-первых, в условиях низких экономических показателей республики (период после Первой мировой войны и революции), преобладания сельского населения и натуральных продуктов производства государство через введение государственного имущественного страхования предоставило гарантии возмещения ущерба населению при наступлении страхового случая.

  Во-вторых, в условиях полной государственной монополии ликвидирование коммерческих страховых компаний привело к снижению страховой защиты субъектов экономических отношений, а также оставило в прошлом накопленный бесценный опыт рыночного страхования и сложившуюся страховую культуру общества.

  В целях функционирования вновь определенной страховой системы, регулирования ее в условиях государственной монополии 18 сентября 1925 г. Советом народных комиссаров СССР утверждено Положение «О государственном страховании Союза Советских Социалистических Республик» (далее - Положение). Настоящим Положением определена структура страховой отрасли на основании прививавшихся принципов ведения плановой экономики, в которую вошли: Главное управление государственного страхования (далее - Госстрах), страховой Совет при Народном комиссариате финансов СССР, ревизионная комиссия при Госстрахе, правления государственного страхования 6 союзных республик, управления, конторы и агентства государственного страхования. Каждый из этих органов был наделен своими полномочиями, с разграничением подчиненности, которые должны были обеспечить функционирование всей страховой отрасли в СССР. В соответствии с Положением страхование как вид деятельности был отнесен к государственной монополии. Согласно п. 5 Положения «государственное страхование разделяется на окладное, обязательное неокладное и добровольное». Заключение договоров страхования по вышеперечисленным видам разрешено осуществлять Госстраху и кооперативным организациям взаимного страхования. Вместе с тем Госстраху в качестве основного капитала государством выделено 5 млн. рублей и предусмотрен ежегодный план по сбору страховых взносов. Также на Госстрах возлагалось «общее руководство, надзор за страховыми операциями и за организацией дела государственного страхования, а также организация и ведение дел по распоряжению имуществом и капиталом организации». Непосредственно на Госстрах возлагалась обязанность по ведению операций по передаче и приему перестрахования рисков в иностранных страховых компаниях, а также ведение с ними операций по сострахованию. Для ведения страхового дела было введено 8 видов страховых операций: в области имущественного страхования - 6 (страхование имущества от огня, животных от падежа, от краж со взломом и др.), в области личного страхования - страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, влекущих за собой временную утрату трудоспособности, а также прием и передача рисков в перестрахование. Вместе с тем вопросы перестрахования рисков, по страхованию имущества государственных учреждений СССР и предприятий общесоюзного значения, всем видам транспортного и личного страхования операции разрешалось вести только Госстраху (п. 24). На основании пп. 18 и 19 Госстраху также разрешалось осуществлять добровольное страхование, если имущество не подлежало обязательному окладному страхованию или застраховано по обязательному страхованию не на полную его стоимость.

  Таким образом, указанное Положение создало принципиально новую структуру страховой отрасли в СССР на основе государственной монополии, выражающейся в полном административном регулировании деятельности отрасли. Эта модель страховой системы по своим принципам была диаметрально противоположна существовавшей в дореволюционной России. Положительной чертой полного административного регулирования страхования являлось то, что государство брало на себя обязательство по регулированию наиболее уязвимых рисков, которым была подвержена большая часть населения. Вместе с тем действовавшая система страхования в условиях государственной монополии не позволила эффективно развиваться отрасли, исключив конкуренцию, развитие добровольных видов страхования, в том числе и страхование жизни, которому отводится особая роль в обеспечении социальных гарантий населения. В 1929 году было введено коллективное страхование, получившее быстрое распространение. Вначале страховое обеспечение выплачивалось только на случай смерти, позже и при утрате трудоспособности. Договоры заключались коллективами при обязательном участии не мене 75 % членов коллектива, позже, к 1938 году, этот процент был снижен до 40.

  Добровольные виды в данный период развития не получили, а в 1929 году началась одна из многих реорганизаций Госстраха, после чего центральный орган и страховые подразделения на местах были упразднены и до 1933 года не функционировали. Проведение страховых операций возлагалось на финансовые органы и сберегательный банк, которые продолжали оказывать страховые услуги, но как дополнительный род занятий в своей основной деятельности. В 1933 году ошибку осознали, страховая система была восстановлена и дальнейшая работа продолжалась в системе Главного управления государственного страхования СССР. C 1934 года постепенно восстанавливалось добровольное страхование. Особо важную роль в становлении страхования и развитии добровольных видов страхования сыграла созданная в 1936 году сеть страховых агентов.

  Национальный страховой рынок в Республике Беларусь стал формироваться одновременно с частным сектором экономики и демонополизацией страхования. Предпосылкой к созданию института страхования послужила необходимость в удовлетворении денежно-материальных потребностей людей, явившихся следствием случайных опасностей. За непродолжительное время в республике было создано свыше 120 страховых организаций частной формы собственности на принципах зарождавшейся рыночной экономики. Развитие страхования как вида деятельности, вовлечение в этот процесс значительного количества населения создали предпосылки участия в нем государства как основного регулятора возникших новых общественных отношений, призванного обеспечивать условия для становления и развития национального страхового рынка страны. 3 июня 1993 г. в Республике Беларусь был принят первый нормативный правовой акт, регламентирующий страховую деятельность, - Закон «О страховании». Его нормы создали принципиально новый механизм административно-правового регулирования страховой деятельности в Беларуси, по своей сути резко отличающийся от методов регулирования страхования в СССР. Закон был направлен «на обеспечение страховой защиты интересов физических и юридических лиц, формирования рынка страховых услуг, а также регулирования отношений в области страхования».

  Институт страхования содержит экономическую и юридическую категории. На основании норм Гражданского кодекса Республики Беларусь к экономическому содержанию страхования относятся страховой риск (его вероятность наступления), страховая сумма и лимит ответственности страхования, страховые взносы (премии), страховые выплаты, страховые фонды и страховые резервы. Юридическое содержание страхования составляют страховой интерес, договор страхования, цель страхования, случайные признаки страхования, возмездность страхования, срочность периода страхования и предел ответственности страхования.

  Для обеспечения развития и контроля за страховым рынком постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 24 октября 1991 г. № 394 «О мерах государственного регулирования страховой деятельности в республике» образован орган государственного управления, регулирующий взаимоотношения в сфере страхования, - Государственный страховой надзор Республики Беларусь при Совете Министров Республики Беларусь (далее - Госстрахнадзор). Его главной задачей являлось обеспечение выполнения всеми участниками страховых отношений требований законодательства о страховании в целях развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков и государства [10]. Впоследствии этот орган осуществлял свои функции с 13 октября 1995 г. при Министерстве финансов Республики Беларусь, а с 31 октября 2001 г. в составе этого же министерства в качестве главного управления страхового надзора. В настоящее время страховую деятельность в Республике Беларусь регламентирует Указ Президента Республики Беларусь № 530 от 25 августа 2006 г. «О страховой деятельности», утвердивший Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь. В Положении о страховой деятельности в Республике Беларусь определены участники страхового процесса, введены нормы по созданию, функционированию и ликвидации страховых организаций, укреплению их финансового состояния. В этом же документе определен перечень обязательных видов страхования и механизм работы по ним. В целях регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь в вышеуказанном Положении определены функции главного управления страхового надзора Министерства финансов Республики Беларусь, которое в настоящее время осуществляет надзор и контроль за страховой деятельностью. По своему предназначению и функциям надзор и контроль в сфере страхования имеют существенное различие, при чем каждый из них выполняет свои важные функции. Непосредственно надзор в отличие от контроля предполагает осуществление административным органом наименьшего непосредственного влияния на страховую деятельность, выраженную в анализе работы отдельных страховых компаний и отрасли в целом по вопросам соблюдения действующего законодательства и эффективности развития отрасли в целом (п. 70.1). Вместе с тем на страховой контроль возложены более широкие функции, которые предполагают более тесное взаимодействие страховых организаций и страхового надзора (отчетность, плановые проверки и т.д.), обусловленное объективной необходимостью для соблюдения законных прав субъектов страховой деятельности, более эффективного функционирования и развития рынка страховых услуг. В первую очередь вниманию страхового контроля подлежало финансовое состояние страховых компаний: минимальный размер уставного фонда, соотношение между финансовыми активами и принятыми страховыми обязательствами, платежеспособность и финансовая устойчивость компаний и другие финансовые показатели, влияющие на осуществление деятельности (п. 70.3). Правильное разделение функций между контролем и надзором, а также выбранные пределы влияния этих инструментов административного регулирования на рынок страховых услуг позволили создавать условия для дальнейшего становления национальной страховой отрасли в целом.

  Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 531 «Об установлении размеров страховых тарифов, страховых взносов, лимитов ответственности по отдельным видам обязательного страхования» регулируется деятельность по обязательным видам страхования в области страховых тарифов, взносов и лимита ответственности по этим видам страхования.

  В целях системности и последовательности развития страхования правительством страны были одобрены и утверждены две программы развития страхования в Беларуси: постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 28 сентября 2001 г. № 1432 «О Государственной программе развития страхового дела в Республике Беларусь на 2001-2005 годы» одобрена Государственная программа развития страхового дела на 2001-2005 годы и постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 29 декабря 2006 г. № 1749 утверждена Республиканская программа развития страховой деятельности в Республике Беларусь на 2006-2010 годы. Основной задачей этих программ является определение государственной стратегии развития страхового дела в условиях растущей экономики. Особая роль в программах отводится созданию правовой базы для эффективного развития этой отрасли в целом, в их числе и систематизация уже имеющихся правовых актов в виде Кодекса Республики Беларусь «О страховой деятельности».

  Работа в условиях возрастающей жесткой конкуренции, специализация по видам страхования и эффективное регулирование финансовой устойчивости страховых организаций привели к уменьшению числа страховщиков со 120 в 1993 году до 56 в 1998-м и 25 страховых компаний на 1 января 2010 г., из которых 4 занимаются страхованием жизни, причем 1 - государственной формы собственности.

  Эффективность работы страховых компаний и предоставляемых ими страховых услуг в обществе может выражаться в конкретных показателях полезности в отношении страхователей. В сфере имущественных интересов физических и юридических лиц, страхования гражданской ответственности третьих лиц: в промышленности, социальной сфере и других отраслях экономики может выражаться в снижении уровня некомпенсированных ущербов.

  Выяснив природу происхождения  страхования как явления, можно  сделать вывод о том, что страхование  возникло там, где существуют  риски потери дохода или имущества. В условиях современного общества  с развитой рыночной экономикой  практически не существует материальных  объектов и интересов, не защищенных  страхованием.

1.2 Сущность и принципы страхования имущества юридических лиц

  На любой стадии  общественно-экономического развития  существуют вероятность риска  разрушительного воздействия стихийных  сил природы и нерациональной  деятельности самого человека  на процесс воспроизводства. Такие  явления, как засуха, наводнение, а  также ошибки в результате  неосторожного обращения с источником  опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям и  причинить крупный ущерб, нарушить  производственный процесс и привести  к человеческим жертвам.

  Необходимость обезопасить  себя при наступлении неблагоприятного  случая создает потребность в  страховании, а возможность покрытия  ущерба инициирует страховой  интерес у лица, стремящегося  к страховой защите. Так появляется  потребность в страховой услуге, которую может оказать страховая  организация, имеющая свой интерес - доходы от страховой деятельности.

  Обеспечивая и поддерживая  уровень жизни и благосостояния  отдельного человека и отдельной  семьи, страхование является инструментом  обеспечения финансовой и социальной  защиты населения. В дополнение, к государственному социальному коммерческое страхование выступает одной из форм социальной помощи, позволяющей сохранить достигнутый уровень благосостояния человека. В условиях рыночной экономики страхование является инструментом, гарантирующим финансовую защиту интересов граждан от случайных событий, приводящих к утрате имущества, потере трудоспособности и здоровья, возникновению новых расходов, связанных с гражданской ответственностью. Даже в том случае, если договор страхования заключен, страховая премия уплачена, а страховое событие не произошло, у страхователя формируется чувство уверенности и защищенности, что является немаловажным фактором, стабилизирующим психологическую устойчивость человека.

  Страхование может  быть также инструментом стимулирования  деловой активности предпринимателей. Рыночная экономика практически  полностью лишена представителей  деловых кругов государственной  поддержки в их производственно-хозяйственной  деятельности на случай наступления  чрезвычайных обстоятельств (пожары, аварии и прочие события, приводящие  к перерывам в производстве). Каждый  теперь сам должен восстанавливать  производство, отвечать по невыполненным  обязательствам, затрачивая собственные  средства на восстановление и  дальнейшее развитие, формируя резервные  фонды (фонды самострахования). Такие  резервы самострахования могут  создавать лишь крупные, а не  мелкие или средние фирмы.