Управление рисками в малом бизнесе ( на примере деятельности предприятия ТОО «Форпост-Смоленск »)

. Потерями прибыли (ДПР)  считается ее уменьшение в  сравнении с расчетной величиной  ПР_р. Если реальная прибыль = ПР, то ДПР = ПР_{р -} ПР.

. Вероятность исключительно  больших потерь равна практически  нулю, т.к. потери заведомо имеют  верхний предел (исключая потери, которые не представляются возможным  оценить количественно).

Принятые допущения спорны, потому как не могут соблюдаться  для всех видов потерь.

В процессе принятия решения  о допустимости и целесообразности риска важно представлять не столько  вероятность определенного уровня потерь, сколько вероятность того, что потери не превысят некоторого уровня. По логике именно это и является основным показателем риска.

В заключении хотелось бы отметить, что главное в оценке предпринимательского риска состоит в искусстве  построения кривой вероятностей возможных  потерь или хотя бы в определении  зон и показателей допустимого, критического и катастрофического  риска.

2.4 Методы снижения предпринимательских рисков

         Высокая степень риска любой сделки приводит к необходимости поиска путей его искусственного снижения. Снижение риска подразумевает управлением им. Управление риском, прежде всего, ставит задачу снижения издержек, связанных с риском. Имеется в виду сведение до минимума возможной потери [4, с.238].

Рассмотрим наиболее распространенные методы снижения предпринимательских  рисков: распределение риска между  участниками проекта (передача части  риска соисполнителям); страхование, самострахование и резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов;

Обычная практика распределения  риска заключается в том, чтобы  сделать ответственным за риск того участника проекта, который в  состоянии лучше всех рассчитывать и контролировать риски. Однако на практике часто бывает так, что именно этот партнер недостаточно крепок в финансовом отношении, чтобы преодолеть последствия  от действия рисков. Более подробно модель процесса распределения риска  между заказчиком и подрядчиком  представлена на рисунок 4 [17, с.251].

 

 

Фирмы консультанты, поставщики оборудования и даже большинство  подрядчиков имеют ограниченные средства для компенсации риска, которые они могут использовать, не подвергая опасности свое существование.

Распределение риска реализуется  при разработке финансового плана  проекта и контрактных документов.

Как и анализ риска, его  распределение между участниками  может быть качественным и количественным.

Для количественного распределения  риска предлагается использовать так  называемую концептуальную модель.

Модель базируется на стандартных  методах решений, основой которых  является дерево "вероятностей и  решений", используемое для установления последовательности решений.

Последовательность решений  по выбору того или иного заказа определяется на стадии формирования портфеля заказов. Эта проблема носит  двойственный характер, обусловленный  участием в инвестиционном проекте, по меньшей мере, двух сторон покупателя и продавца, или заказчика и  исполнителя. С одной стороны  заказчик стремиться по возможности  уменьшить стоимость контракта, при этом все требования по срокам и качеству должны быть выполненными. С другой стороны исполнитель  при формировании портфеля заказов  стремится к получению максимальной прибыли. Прибыль исполнителя, т.е. оценка портфеля заказов, может быть определена по формуле:

 

П = (К + У₁) ^{Р (У1)} * (К + У₂) ^{Р (У2)} … (К + Уn) ^{Р (Уn)}

 

где П - прибыль фирмы с учетом неопределенности

К - первоначальный капитал фирмы;

Уi - возможная прибыль фирмы;= 1, …, n;- число возможных исходов событий при выполнении проекта;

Р (Уi) - вероятность каждого исхода.

Рост размеров и продолжительность  инвестирования проектов, разнообразие и сложность, внедрение новых  методов и технологий в их реализацию, высокая динамичность внешней среды, окружающей любую фирму, конкуренция, инфляция и другие отрицательные  факторы приводят к росту степени  риска в процессе осуществления  коммерческого проекта. Качественное распределение риска подразумевает, что участники проекта принимают  ряд решений, которые либо расширяют, либо сужают диапазон потенциальных  инвесторов. Чем большую степень  риска участники намериваются возложить  на инвесторов, тем труднее участникам проекта привлечь опытных инвесторов к финансированию проекта. Поэтому  участникам проекта рекомендуется  при ведении переговоров проявлять  максимальную гибкость относительно того, какую долю риска они согласны на себя принять. Желание обсудить вопрос о принятии участниками проекта  на себя большей доли риска может  убедить опытных инвесторов снизить  свои требования.

Страхование является одним  из признанных в мировой практике видов управления рисками, так как  перекладывает все финансовые последствия  за определенный платеж на страховую  компанию. Поэтому изучение данного  метода в дипломной работе является актуальным и целесообразным.

Страховые компании страхуют от разных видов риска: от пожаров, от крушения судов, от внезапной смерти, болезни и много другого. Однако они не страхуют на все случаи жизни. Страхование риска - это передача определенных рисков страховой компании. Основные типы страхования для предприятий представлены в таблице 4 [5, с.173].

Таблица 1.4.

Основные типы страхования  для предприятий

Страхование от пожараВозмещение убытков в случае пожара
Страхование на море	Возмещение убытков за потерю товара при перевозке по морю (океанское  и морское страхование) или на др. видах транспорта
Страхование гражданской ответственности	Возмещает убытки в результате ущерба, нанесенного другим от недоброкачественной  продукции, потери работы и т.д.
Компенсация трудящимся	Возмещение родственникам убытков  от болезни служащих
Страхование от финансовых потерь, связанных  со злоупотреблением служащим компании	Компенсирует потери из-за мошенничества  служащих или небрежности, или др. случаев нарушения статей контракта
Страхование от понижения доходов	Компенсирует убытки в результате пожара или др. несчастных случаев, приводящих к временному закрытию фирмы  и любых потерь, связанных с  прерыванием бизнеса
Страхование жизни	Используется для компенсации  потерь в результате смерти служащего.

 

При наступлении страхового случая, т.е. события, влекущего потери, страховщик (страховая компания) выплачивает  страхователю (физическому или юридическому лицу) возмещение. Возмещение может соответствовать полной стоимости погибшего имущества, составлять только часть его или равняться заранее оговоренной сумме.

В практике страхования существует такое понятие, как "отбор рисков". Оно заключается в том, что  страховые компании стараются не иметь дело с очень крупными и  опасными рисками и с теми, что  в прошлом принесли им отрицательные  результаты. Между тем, именно страхование  этих рисков и представляет для страхователей  наибольший интерес [12, с.149-150].

Одним из достаточно распространенных и надежных методов снижения риска  является самострахование, которое  осуществляется путем создания на предприятии  специальных резервных фондов (страховых  запасов). Самострахование целесообразно  в следующих случаях: стоимость  страхуемого имущества относительно невелика по сравнению с имущественными и финансовыми параметрами всего  бизнеса; вероятность убытков чрезвычайно  мала; фирма владеет большим количеством  однотипного имущества. Самострахованием по этой причине пользуются, например, транснациональные нефтяные компании, владеющие несколькими сотнями  танкеров. Потеря одного из них почти  не отразится на их общем благополучии [13, с.99].

Дальше рассмотрим еще  один из методов борьбы с рисками - это резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов, так  как первые последствия рисков, как  было выше отмечено - финансовые потери. Создание резерва средств на покрытие непредвиденных расходов представляет собой способ борьбы с риском, предусматривающий  установление соотношения между  потенциальными рисками, влияющими  на стоимость проекта, и размером расходов, необходимых для преодоления  сбоев в выполнении проекта.

Основной проблемой при  создании резерва на покрытие непредвиденных расходов является оценка потенциальных  последствий рисков.

Для определения первоначальных сумм на покрытие непредвиденных расходов, переоценки их в процессе работы над  проектом и уточнения сумм резерва  будущих проектов на основе фактических  данных могут использоваться все  изложенные выше методы качественного  и количественного анализа риска [13, с.224].

При определении суммы  резерва на покрытие непредвиденных расходов необходимо учитывать точность первоначальной оценки стоимости проекта  и его элементов в зависимости  от этапа проекта, на котором проводилась  эта оценка.

Точность оценки стоимости  проекта влияет на размер резерва  на покрытие непредвиденных расходов. Если оценка не учитывает в полной мере реальное влияние на проект потенциального риска, то неизбежен значительный перерасход средств. Тщательно разработанная  оценка непредвиденных расходов сводит до минимума перерасход средств.

Определение структуры резерва  на покрытие непредвиденных расходов может производиться на базе одного из двух подходов (рисунок 5).

При первом подходе резерв делится на две части: общий и  специальный.

Общий резерв должен покрывать  изменения в смете, добавки к  общей сумме контракта и другие аналогичные элементы. Специальный  резерв включает в себя надбавки на покрытие роста цен, увеличение расходов по отдельным позициям, а также на оплату исков по контрактам.

2.5 Приемы защиты от риска

 

Выше речь шла о методах  снижения предпринимательских рисков. Теперь проанализируем приемы, позволяющие  ограничить риск или переступить  его за определенную плату. К таковым  относятся: диверсификация и хеджирование.

Диверсификация - распространение  хозяйственной деятельности на новые  сферы (расширение ассортимента производимых изделий, видов предоставляемых  услуг, географической сферы деятельности и т.д.). В узком смысле слова понимается проникновение предприятий в отрасли, не имеющей прямой производственной связи или функциональной зависимости от основной их деятельности [14, с.153].

Диверсификация связана  с таким преимуществом, как эффект разнообразия. В современных условиях он стесняет на второй план эффект массового  производства однородной продукции. Суть эффекта в том, что производство многих видов продукции в рамках одного крупного предприятия выгоднее, чем производство тех же видов  продукции на небольших специализированных предприятиях. Но, эта закономерность не имеет универсального характера, хотя и применима для достаточно большого числа предприятий [11, с.80]. Следует отметить, что диверсификация деятельности предприятия является формой реализации корпоративной стратегии. Главной коммерческой целью диверсификации является увеличение прибыли за счет использования рыночных шансов и  установления конкурентных преимуществ, но реальные пути получения конкурентных преимуществ, а, следовательно, и побудительные  мотивы диверсификации различны (рисунок 6) [12, с.129].

На сегодня многие предприятия  активно занялись диверсификацией  производства, видя в этом возможность  поправить свои дела и уменьшить  коммерческий риск. Однако при этом надо иметь в виду, что не каждый риск поддается снижению с помощью  диверсификации. Не следует забывать, что на предпринимательство оказывает  воздействие различные макроэкономические факторы, такие как ожидание подъема  или кризиса, движение ставки банковского  процента и т.п. Риск, обусловленный  этими процессами менеджеру невозможно уменьшить с помощью диверсификации. Порой даже самые добротные прогнозы менеджера могут не сбыться из-за неожиданных и непредсказуемых  изменений действий конкурентов, забастовок, неожиданных правительственных  решений. Поэтому на случай наступления  таких событий предусматриваются  разные возможности уменьшения отрицательных последствий за счет резервных денежных средств, производственных мощностей, сырья, готовой продукции; разрабатываются материально обеспеченные планы переориентации деятельности.

Согласно проведенным  исследованиям в США, отмечено, что  провал многих программ диверсификации связан с рядом подводных камней, присущих данным программам, среди  которых: экономические (диверсификация неизбежно увеличивает расходы); управленческие (повышается сложность  управления предприятием), потребительские (эффект диверсификации может быть сведен на нет потребителями); конкурентные (игнорируются важнейшие требования стратегии конкуренции). "В первую очередь не уделяется должного внимания тому факту, что конкурируют не диверсифицированные предприятия, а только входящие в их состав производства" [1, с.66].