Управление рисками в малом бизнесе ( на примере деятельности предприятия ТОО «Форпост-Смоленск »)

Матрица объема работ содержит вариантный ряд данных об объеме работ  по проекту, который может меняться в зависимости от изменения условий  реализации проекта, так же как и  вариантный ряд данных о продолжительности  работ, содержащийся в матрице продолжительности  работ.

Матрица стоимости соотносит  текущие данные об объеме работ с  переменными.

Матрица текущего финансового  состояния рассчитывает потребность  в кредитах, обусловленную увеличением  стоимости работ или задержкой  поступлений.

Блок расчета штрафных санкций позволяет оценить вероятный  размер исков, которые могут быть возбуждены из-за изменения объемов  работ и задержки их выполнения с  учетом условий контракта, инфляции и т.п.

Блок расчета критического пути определяет возможные задержки завершения отдельных этапов работ  и проекта в целом.

Важно отметить два обстоятельства:

) данный метод не дает  эмпирической формулы для определения  продолжительности работ и затрат  на проект, т.к. нет двух подрядных  организаций, которые вели бы  строительство одинаково;

) практическое приложение  метода требует соответствующего  программного обеспечения и доступа  к аппаратным средствам [11, с.243].

. Метод сценариев.

Этот метод, называемый также  формализованным описанием неопределенностей, наиболее сложен с технической точки  зрения и включает следующие этапы:

описание всего множества  возможных условий реализации проекта (либо в форме сценариев, либо в  виде системы ограничений на значение основных технических, экономических  и прочих параметров проекта) и отвечающих этим условиям затрат (включая возможные  санкции и затраты, связанные  со страхованием и резервированием), результатов и показателей эффективности;

преобразование исходной информации о факторах неопределенности в информацию о вероятностях отдельных  условий реализации и соответствующих  показателях эффективности или  об интервалах их изменения;

определение показателей  экономической эффективности проекта  с учетом неопределенности условий  его реализации - показателей ожидаемой  эффективности;

Основными показателями, используемыми  для сравнения различных сценариев  развития инвестиционного проекта  и выбора наиболее благоприятного из них, выступает ожидаемый интегральный экономический эффект Эож. Этот же показатель применяется для обоснования рациональных размеров и форм резервирования и страхования.

 

Эож = å Эi * Рi

где Эож - ожидаемый интегральный эффект проекта;

Эi - интегральный эффект при i-ом условии реализации;

Рi - вероятность реализации этого условия.

Более подробный расчет ожидаемого интегрального экономического эффекта  приводит автор Колтынюк Б. А. в своей книге "Инвестиционные проекты". [11, с.246].

.Проверка устойчивости (расчет критических точек)

Цель данного метода состоит  в предвидении хода развития событий  в процессе реализации проекта, которые  могут произойти.

Суть метода - разработка так называемых сценариев развития событий в базовом и наиболее опасных вариантах реализации плана для каких-либо проектов. По каждому сценарию исследуется, как будет действовать в соответствующих организационно-экономических условиях организационно-экономический механизм реализации проекта, каковы при этом будут доходы, потери и показатели эффективности у отдельных участников, государства и населения. Это позволяет обеспечить соблюдение интересов всех участников и устранить возможные неблагоприятные последствия, создать необходимые запасы и резервы или предусмотреть страхование.

Достоинство метода в том, что позволяет оценить одновременное  влияние нескольких параметров на конечные результаты проекта через планирование вероятности наступления каждого  сценария.

. Построение дерева решений

Построение дерева решений  обычно используется для анализа  риска проектов, имеющих обозримое  количество вариантов развития. Аналитику  проекта, осуществляющему построение дерева решений, необходимо иметь достаточно информации, чтобы представлять возможные  сценарии развития проекта с учетом вероятности и времени их наступления. [48, стр. 201].

Последовательность сбора  данных для построения дерева решений  следующая:

определение состава и  продолжительности фаз жизненного цикла проекта;

определение ключевых событий, которые могут повлиять на дальнейшее развитие проекта;

определение времени наступления  ключевых событий;

формулировка всех возможных  решений, которые могут быть приняты  в результате наступления каждого  ключевого события;

определение вероятности  принятия каждого решения;

определение стоимости каждого  этапа осуществления проекта (стоимости  работ между ключевыми событиями) в текущих ценах.

На основании полученных данных строится дерево решений. Его  узлы представляют собой ключевые события, а стрелки, соединяющие узлы, - проводимые работы по реализации проекта. Кроме  того, приводится информация относительно времени, стоимости работ и вероятности  принятия того или иного решения.

В результате построения дерева решений определяется вероятность  каждого сценария развития проекта, ЧДД по каждому сценарию, а также  интегральный показатель ЧДД. Положительная  величина интегрального ЧДД указывает на приемлемую степень риска, связанного с осуществлением проекта.

Особенность применения указанных  методов для анализа риска  состоит в следующем. Во-первых, производится формальное описание возможных условий  реализуемого, скажем так, проекта (цели и ограничения). Во-вторых, делается анализ возможных сценариев развития события и их влияние на показатели риска. Хотелось бы подчеркнуть, что планирование сценария позволяет сформировать более полный перечень факторов риска, проранжировать его, т.е. распределить по степени важности и определить, насколько важен в данной ситуации возможный риск, после чего смоделировать процесс реализации проекта, оценить с определенной вероятностью последствия неблагоприятных ситуаций, запланировать меры снижения их воздействия, и, наконец, осуществить корректировку проекта в ходе его реализации. Совокупность этих методов составляет суть процесса планирования риска [6, с.253-255].

Анализируя риск, следует  помнить, что он всегда связан с проблемной ситуацией. Поэтому выявление причин возникновения проблемной ситуации является важнейшим условием принятия правильного решения с минимальным  риском. Знание причин позволяет своевременно обнаружить проблему в момент ее зарождения и снизить риск наступления неблагоприятных  событий. С учетом сказанного, выявление  возможных рисков предусматривает  выполнение следующих операций, обратимся  к таблице1. 2

Таблица 1.2

Выявление рисков

Определение возможных областей появления  проблемы	Цель такой операции в том, чтобы  установить наиболее слабые, уязвимые места в проекте и отделить объективные проблемы от мнимых
Определение новизны проблемной ситуации	Необходимо для выявления возможных  претендентов или аналогий с целью использования прошлого опыта в данной ситуации
Установление причины возникновения  проблемной ситуации	Знание причин позволяет своевременно обнаружить проблему в момент ее зарождения
Выявление взаимосвязи рассматриваемой  проблемы с другими	Позволяет установить причинно-следственную зависимость данной проблемы и способствует выработке комплексного решения, снижающего степень риска
Определение степени полноты и  достоверности информации о проблемной ситуации	Написание объективного сценария развития событий и реализации проекта  возможно при наличии поной и  достоверной информации о ситуации. За имением такой информации неблагоприятное  событие предвидеть несложно.
Определение степени разрешимости проблемы	Позволяет установить, есть ли смысл  заниматься разработкой решения  и мер, снижающих риск наступления  неблагоприятного события.

 

Анализируя риск в конкретной ситуации, в частности при заключении внешнеторговых сделок, особое внимание следует обратить на факторы "времени" и "пространство", которые обуславливают  условия каждой сделки.

Фактор "времени" растет в последнее время параллельно  с ростом продаж в кредит. В условиях длительных сроков для исполнения сделок может произойти ряд изменений  в валюте, сроках платежа, денежных, инвестиционных и фрахтовых рынках. Не исключается изменение производственных возможностей экспортера, возможностей и финансового состояния импортеров. Любое из этих изменений затрагивает  интересы контрагентов.

Что касается фактора "пространство", то следует подчеркнуть, что пространственная отдаленность увеличивает внешнеторговый риск. Пока товар, выйдет со склада экспортера и прибудет на склад импортера, он часто проходит большие расстояния, меняет несколько видов транспорта, переходит во владение, распоряжение или под контроль различных юридических  лиц: экспедиторов, погрузчиков, перевозчиков и т.п. Да и в таких ситуациях, как правило, не всегда налицо доверие между сторонами, что в какой-то степени усугубляет ситуацию [18, с.58].

 

2.3 Последствия рисков

Изучая проблематику рисков в предпринимательстве, особое внимание следует уделить последствиям рисков, т.е. чем рискуют предприниматели.

С научных позиций риск обоснованно характеризовать как  вероятность возникновения определенного уровня потерь, которые в свою очередь подразделяют на: материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь [17, с.215-218].

Таблица1.3

Потери, связанные с риском

Материальные потери	Не предусмотренные проектом затраты  или прямые потери материальных объектов в натуральном выражении (здания, сооружения, передаточные устройства, продукция, полуфабрикаты, материалы, сырье, комплектующие изделия).
Трудовые потери	Потери рабочего времени, вызванные  случайными или непредвиденными  обстоятельствами, например, вынужденное  использование некалиброванного прутка и обработка его на универсальном  токарном станке вместо предусмотренного технологией использования калиброванного прутка и станка с ЧПУ; применение опытно-статистических норм времени  вместо технически обоснованных (единица  измерения - "человеко-час" или "человеко-день рабочего времени").
Финансовые потери	Возникают в результате прямого денежного  ущерба (не предусмотренные предпринимательским  проектом платежи, штрафы, выплаты за просроченные кредиты, дополнительные налоги, утрата денежных средств или  ценных бумаг). Они могут быть также  результатом неполучения или  недополучения денег из предусмотренных проектом источников, невозвращения долгов и др.
Потери времени	Возникают в том случае, если процесс  предпринимательской деятельности идет медленнее предусмотренного проектом (измеряется часами, сутками, декадами, месяцами и т.д.).
Специальные виды потерь	Потери, связанные с нанесением ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя и  с другими неблагоприятными социальными  и морально-психологическими факторами. Особая группа специальных видов  потерь - потери от воздействия непредвиденных факторов политического характера. Они вносят неразбериху в сложившиеся экономические условия жизни людей, нарушают ритм производственно-хозяйственной деятельности, порождают повышенные затраты живого и овеществленного труда, снижают прибыль. К типичным источникам политического риска можно отнести: снижение деловой активности людей, снижение уровня трудовой и исполнительской дисциплины, неисполнение принятых законодательных актов, нарушение платежей и взаиморасчетов, неустойчивость налоговых ставок, принудительные отчисления и платежи, не имеющие здравого экономического смысла, отчуждение имущества или денежных средств.

 

В зависимости от величины потерь связанных с риском, выделяют зоны риска (области) [9, с.242-248]. Рассмотрим их на рисунке 2

Рисунок 2. Схема зон риска

 

Область, в которой потери не ожидаются называется безрисковой, ей соответствуют нулевые потери или отрицательные (повышение прибыли над потерями).

Зоной допустимого риска  считается область, в пределах которой  данный вид предпринимательской  деятельности сохраняет свою целесообразность, т.е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли. Граница зоны допустимого риска соответствует  уровню потерь, равному расчетной  прибыли от предпринимательской  деятельности.

Следующая более опасная  зона - зона критического риска, характеризующая  превышение потерь над величиной  ожидаемой прибыли, вплоть до величины полной расчетной выручки от предпринимательства, представляющей сумму затрат и прибыли. В данной зоне предприниматель рискует потерять все, при этом не только не получает никакого дохода, но и терпит убытки.

Кроме критического риска, целесообразно  рассмотреть еще более катастрофический риск. Зона катастрофического риска представляет область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и в максимуме могут достигать величины, равной имущественному состоянию предпринимателя. Катастрофический риск способен привести к краху, банкротству предприятия, его закрытию и распродаже имущества.

К категории данного риска  следует отнести вне зависимости  от имущественного или денежного  ущерба риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или  возникновением экологических катастроф. Наиболее полное представление о  риске дает так называемая кривая распределения вероятности потерь, показывающая, насколько вероятно возникновение  тех или иных потерь.

Чтобы установить вид кривой вероятности потерь, рассмотрим прибыль  как случайную величину и построим кривую распределения вероятностей получения определенного уровня прибыли (рисунок 3)

 

Рисунок 3. Кривая вероятностей получения определенного  уровня прибыли

 

При построении кривой распределения  вероятностей получения прибыли  приняты следующие предположения:

. Наиболее вероятно получение  прибыли, равной расчетной величине - ПР_р. Вероятность (В_р) получения такой прибыли максимальна, значит и значение ПР_р можно считать математическим ожиданием прибыли.

Вероятность получения прибыли  тем меньше, чем больше такая прибыль  отличается от расчетной прибыли, т.е. значение вероятностей отклонения от расчетной прибыли монотонно  убывает при росте отклонений.