Управление персоналом предприятия в рыночных условиях хозяйствования

В ноябре 2008 г. решено было утвердить ассортимент, состоящий из следующих групп товаров:

• овощная консервация (кукуруза, горошек, огурцы, помидоры, фасоль, маслины, оливки);
• рыбная консервация (шпроты, килька, лосось, красная икра)
• бакалея (сахар, мука, рис, гречка);
• жировая группа (растительное масло)

Несколько слов следует сказать о сезонном изменении спроса на различные товары. Декабрь – один из наиболее прибыльных месяцев в году как для торговли в целом, так и для сбыта продуктов питания, но при этом необходимо тщательно подобрать ассортимент в соответствии с запросами покупателей. В декабре особым спросом пользуются продукты, используемые для приготовления традиционных праздничных блюд. Безусловно, в число лидеров спроса, из утвержденного ассортимента входит следующий перечень товаров: икра, консервированный зеленый горошек, огурцы, помидоры, майонез, шпроты, лосось, маслины, оливки.

Спрос на аналогичные продукты возрастает в конце февраля, начале марта месяца. В апреле - мае наибольшим спросом пользуется другая группа товаров – макароны, сгущенка, тушенка, подсолнечное масло, уксус и лидер летней торговли – сахар. Изменение спроса обусловлено началом традиционного дачного сезона у москвичей, и тщательной подготовкой к нему.

С наступлением теплой погоды, особую позицию в иерархии продуктов питания на рынке занимают пиво, соки, газированные напитки, минеральная и ключевая вода. Увеличивается оборот креветок и других, сопутствующих пиву продуктов. С середины июля до середины августа на продуктовых рынках происходит спад в торговле. В среднем объемы продаж понижаются на 20 %.

Используемые данные по возможности приближены к реальным показателям торговли конкретных фирм. Случаи использования усредненных показателей и информации не соответствующей статистике деятельности реальных фирм, будут специально оговорены. В виду конфиденциальности предоставляемой информации, в качестве примера используется абстрактная фирма, являющаяся неким «собирательным» образом существующих организаций, любезно предоставивших необходимые данные.

ООО «Декорт-Юг», инвестирует 1500 тыс. руб., в торговлю продуктами питания в восьми контейнерах на мелкооптовых рынках г. Краснодара. Для этой цели проведена предварительная подготовка: Куплены транспортные средства. ЗИЛ, грузоподъемностью 5 т, две Газели, грузоподъемностью 1,5 т.

Стоимость транспортных средств, руб.

1. ЗИЛ – 60000
2. Газель – 40000
3. Газель – 45000
4. Итого: - 145000

Машины при покупке были оформлены не на организацию, а на частное лицо, и в дальнейшем используются по договору аренды.

Все купленные машины не новые, и экономя на первоначальных затратах, фирма вынуждена ежемесячно тратить на ремонт значительные средства. Для расчетов приводим среднемесячные показатели ремонтных затрат на поддержание работоспособности аналогичных машин, а так же среднемесячные затраты на бензин:

 

Таблица 3 – Затраты на ГСМ и ремонт в ООО «Декорт-Юг», руб.

	Затраты на ремонт	Затраты на бензин
ЗИЛ	400	2500
Газель	500	1000
Газель	500	1000
Итого:	1400	4500

 

Ремонт машин, по возможности производится непосредственно водителями, и затраты указаны только на покупку запчастей.

Аренда складского помещения колеблется в зависимости от места расположения, в среднем от 15 до 30 центов в день за 1 кв.м. площади. Для расчетов примем, что аренда 100 кв.м. площади обходится нашей фирме 9000 $/год, из расчета 16 центов в день.

В целях экономии, для офиса выделена часть складского помещения. Офис укомплектован оргтехникой общей стоимостью 1500 $.

В каждый контейнер установлен кассовый аппарат «Меркурий» стоимостью 2000 руб. Сменный картридж для кассового аппарата обходится 50 руб., за месяц на 1 кассу требуется 4 картриджа. Общая стоимость картриджей для всех установленных аппаратов 1600 руб/мес.

Функционирование фирмы обеспечивает штат, состоящий из 14 сотрудников. В числе которых, 3 водителя и 8 продавцов.

 

 

 

Таблица 4 – Штат сотрудников фирмы

Должность	Количество штатных единиц	Заработная плата
Директор	1	15000
Бухгалтер	1	8000
Кладовщик	1	7500
Водитель	3	10500
Продавец	8	12000
Итого:		158000

 

В качестве оборотных средств выделено 800 тыс. руб.

• Морозильная камера 40 куб. м., с агрегатом АСМ-200
• Морозильные лари – 8 шт 265 л, IKG-273
• ЗИЛ Грузоподъемность 5 т.
• Газель – 2 шт Грузоподъемность 1.5 т.
• Арендуемые контейнера – 8
• Кассовые аппараты «Меркурий», стоимостью 2000 руб.

В контейнерах запас продуктов на 3 дня, на сумму 40 тыс руб. Объем запаса продуктов на складе 350 тыс.руб.200 тыс руб свободных денежных средств.

Объем оборотных средств, которыми располагает фирма - 800 тыс. руб. В качестве свободных средств используется 100 тыс руб. Оставшиеся 700 тыс руб. используются полностью для закупки продуктовых запасов, из которых формируется трехдневный запас товара на каждой торговой точке, остальные продукты хранятся на складе. Площадь арендованного складского помещения 100 кв.м., стоимость аренды в год, 60 $/кв.м. На складе оборудована морозильная камера, объемом 40 куб. м., температура охлаждения до –5 С. В целях экономии начинающая фирма в качестве офиса выделили небольшое помещение при складе. Офис оборудован компьютером, принтером и ксероксом общая стоимость оргтехники – 1500 $. Для перевозок продукции арендуются: ЗИЛ, грузоподъемностью 5 т и две Газели, грузоподъемностью 1.5 т. Следует заметить, что если организация имеет собственность, в частности машины, то в этом случае платится налог на имущество.

Специфика оптовой торговли продуктами питания такова, что кроме издержек по заработной плате, аренде, и транспортными расходами значительная доля средств расходуется на въезды на территорию продуктовых баз, рынков и погрузочные работы. В среднем эта доля составляет порядка 4000 руб./мес.

Показатели выручки, которые используются в приведенных ниже расчетах составляют 10 тыс. руб./день с торговой точки. С июня по август в торговле продуктами питания, как и в других секторах рынка объемы реализации падают. В связи с этим, в расчетах объемы выручки сокращены на 10 % в июне и в августе и на 20 % в июле. В декабре показатели выручки увеличены на 25 %.

Область рисков, наиболее свойственная деятельности по оптовой торговли продуктами питания включает в себя следующий перечень:

• Политические риски, особенно в плане неблагоприятного изменения налогового законодательства;
• Коммерческие риски, в полном составе. В первую очередь торговые – возможность убытков, связанных с неплатежами или отсрочкой платежей за товар (в особенности при поставках продукции в магазины), потери при мошеннических операциях возможных при оптовых покупках товара на базах и складах и т. д.;
• Производственные риски – поломка оборудования, транспорта, порча сырья, являются факторами, способными уничтожить торговую фирму; внедрение нового оборудования (например установка морозильной камеры и ларей, при расширении ассортимента за счет продуктов питания глубокой заморозки) может быть неподъемным бременем для фирмы, не располагающей большим объемом свободных средств; имущественные риски в большой степени свойственные начинающим малым предприятиям в виду недоступности, с финансовой точки зрения, охранных мероприятий.
• Финансовые риски, в частности инфляционные и валютные.
• Риск банкротства. Малое предприятие не имеет достаточного запаса прочности для маневров, нейтрализующих негативные и нулевые результаты рисков, и способных в решающий момент преломить ситуацию. Отсутствие возможности диверсификации портфеля личных инвестиций и связанной с этим возможности маневренности в рисковых ситуациях, малое предприятие подвержено негативным результатам рисков в большей степени, чем крупное предприятие.

Торговля продуктами питания является чрезвычайно трудоемкой деятельностью, требующей постоянной ориентации на конъюнктуру рынка, ежедневного обеспечения оборота продукции, ненормированного рабочего дня, особенно в праздничные и выходные дни, другой подход ведет к непременному банкротству. Кроме того, в случае необходимости ликвидации предприятия возможны значительные убытки, так как быстрый оборот продукции возможен только при постоянно пополняющемся ассортименте продуктов, и при изъятии оборотных средств, часть товара в лучшем случае будет реализована с убытками, в худшем случае потеряна.

К организации и продовольственному снабжению ООО «Декорт-Юг» предъявляет следующие требования: обеспечение широкого ассортимента товаров в достаточном количестве и надлежащего качества в течении года; своевременность и ритмичность завоза товаров; оптимальный выбор поставщиков и своевременное заключение с ними договоров на поставку товаров.

Для эффективной и ритмичной работы предприятия необходимо организовать завоз товаров из разных источников. Одним из источников являются предприятия-изготовители продовольственных товаров различных форм собственности: государственные предприятия, акционерные общества, объединения, частные фирмы, изготавливающие продукты питания. Большой вклад в организацию продуктового снабжения вносят производители сельскохозяйственной продукции: колхозы, совхозы, фермерские хозяйства, частники.

2.2 Анализ экономических показателей ООО «Декорт-Юг»

Проанализируем экономические аспекты работы ООО «Декорт-Юг».

Таблица 5- Структура сырья и товаров в ценах поставщика за январь 2009г.

№ п\п	Наименование продукции	Ед. измер	Количе-ство	Цена постав-щика за единицу товара	Стоимость товаров в ценах поставщиков
1.	Мясо и мясопродукты, в т.ч. мясные п\ф, субпродукты
1	Говядина п/ф	кг	25	65,00	1625,00
2	Свинина п/ф	кг	20	80,00	1600,00
3	Бройлер. цыплята	кг	22	45,00	990,00
4	Ветчина	кг	12	85,00	1020,00
5	Вырезка говяжья	кг	20	120,00	2400,00
6	Вырезка свиная	кг	16	115,00	1840,00
7	Карбонат копченый	кг	5,7	130,00	741,00
8	Колбаса сырокопчен.	кг	5,2	175,00	910,00
9	Корейка свиная	кг	22	85,00	1870,00
10	Корейка ягненка	кг	5,2	350,00	1820,00
11	Крылышки куриные	кг	5	42,00	210,00
12	Окорочка куриные	кг	39	40,00	1560,00
13	Печень куриная	кг	5,5	41,00	225,5
14	П/ф для отбивной	кг	55	100,00	5500,00
15	Сосиски	пач. 400г	15	23,00	345,00
16	Филе кур	кг	29	70,00	2030,00
17	Язык говяжий	кг	15	180,00	2700,00
2.	Рыба и рыбопродукты, т.ч. рыбные консервы
	Балык осетровый	кг	3,5	400,00	1400,00
2	Икра лососевая	банка130г	12	110,00	1320,00
3	Кальмары св/м	г	2	0,00	540,00
4	Крабовое мясо	пач. 200г	28	19,00	532,00
5	Крабы в с/с	банка100г	11	200,00	2200,00
6	Креветки в с/с	банка200г	22	103,00	2266,00
7	Креветки св/м	кг	2,5	90,00	225,00
8	Лосось консервир.	банка130г	10	22,00	220,00
9	Мидии в с/с	банка200г	17	105,00	1785,00
10	Мидии св/м	кг	1,2	200,00	240,00
11	Мидии Киви гигант	кг	2	220,00	440,00
12	Осьминог копченый	банка200г	3	98,00	294,00
13	Раковые шейки	банка200г	15	110,00	1650,00
14	Семга сл/сол	кг	5,5	280,00	1540,00
15	Филе осетровых	кг	26	250,00	6500,00
16	Филе семги	кг	21	220,00	4620,00
17	Филе сельди	кг	4,0	40,00	160,00
18	Филе судака	кг	10	50,00	500,00
19	Филе щуки	кг	12	45,00	540,00
20	Форель радужная	кг	5	170,00	850,00
3.	Овощи и картофель другие продукты.
1	Мука	кг	14	5,00	70,00
2	Яйцо	шт	200	1,50	300,00
3	Картофель	кг	250	10,00	2500,00
4	Лук репчатый	кг	34	10,00	340,00
5	Шампиньоны свежие	кг	18	80,00	1440,00
6	Масло растительное	л	26	30,00	780,00
7	Масло сливочное	кг	10	120,00	1200,00
8	Сметана	кг	14	30	420,00
9	Морковь	кг	8	10,00	80,00
10	Сахар	кг	18	14,00	252,00
11	Ананас консерв.	банка340г	12	25,00	300,00
12	Грибы маринованные	банка460г	15	40,00	600,00
13	Зеленый горошек	банка260г	21	17,00	357,00
14	Зелень	кг	5	150,00	750,00
15	Капуста свежая	кг	20	20,00	400,00
16	Капуста брокколи	кг	10	60,00	600,00
17	Кетчуп	бут. 0,9л	15	19,00	285,00
18	Кукуруза консервир.	банка260г	23	18,00	234,00
19	Лимон	кг		50,00	450,00
20	Майонез	пач.250г	109	11,00	1199,00
21	Маслины	банка250г	24	22,00	528,00
22	Огурцы консервир.	банка860г	20	35,00	700,00
23	Огурцы свежие	кг	35	60,00	2100,00
24	Перец болгарский	кг	7	80,00	560,00
25	Орех грецкий	кг	2	100,00	200,00
26	Помидоры свежие	кг	43	70,00	3010,00
27	Рис	кг	10	13	130,00
28	Свекла	кг	8	10,00	80,00
29	Сыр	кг	20	65,00	1300,00
30	Томат-паста	банка850г	20	17,00	340,00
31	Фасоль консервиров.	банка260г	14	18,00	252,00
32	Цветная капуста	кг	12	50,00	600,00
33	Чернослив	кг	3	150,00	450,00
34	Яблоки	кг	14	30,00	420,00
35	Шоколад	пач. 100г	45	11,00	495,00
4.	Алкогольные напитки, прохладительные напитки.
1	Водка «Монополька»	бут.	87	50,00	4350,00
2	Водка «Русский стандарт»	бут.	14	450,00	6300,00
3	Виски	бут.	3	725,00	2175,00
4	Вермут «Мартини»	бут.	7	350,00	2450,00
5	Коньяк	бут.	4	180,00	4320,00
6	Текила	бут.	5	1300,00	6500,00
7	Вино «Каберне»	бут.	18	105,00	1890,00
8	Вино «Кадарка»	бут.	24	105,00	2520,00
9	Вино «Кахети»	бут.	19	250,00	4750,00
10	Вино «Шардоне»	бут.	28	105,00	2940,00
11	Пиво «Бавария»	бут.	58	29,00	1682,00
12	Пиво «Туборг»	бут.	72	29,00	2088,00
13	Сок в ассортименте	пачка	204	23,00	4692,00
14	Кока-кола, спрайт	бут.	314	9,80	3077,00
15	Чай «Липтон»	пачка	5	103,00	515,00
16	Кофе	кг	2	750,00	1500,00
	Итого:				131679,5

Таблица 6 – Экономические показатели за декабрь 2009г.

 

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Сумма
1	Товарооборот	Тыс.руб	250,19
2	Оборот по продукции собственного производства	Тыс.руб	187,64
3	Численность работников предприятия	Чел.	28
4	Численность работников производства	Чел.	7
5	Средняя выработка 1 раб. предприятия	Тыс.руб	8,9
6	Средняя выработка 1раб. производства	Тыс.руб	26,8
7	Фонд оплаты труда: сумма В % к обороту	Тыс.руб. %	42,3 16,9%
8	Средняя месячная заработная плата 1 работника	Тыс.руб	1,51

 

 

Таблица 7 - Смета издержек производства и обращения за декабрь 2009г.

 

Номер статьи	Наименование статьи	Сумма тыс.руб.	В % к товаро-обороту	В % к итогу
1	Транспортные расходы	4,8	1,9	5,1
2	Расходы на оплату труда	42,3	16,9	44,5
3	Отчисления на соц. нужды (35,6 %)	15,1	6	15,9
4	Расходы на содержание здания, помещения и оборудования	3,0	1,2	3,1
5	Амортизация основных средств	1,0	0,4	1,0
6	Расходы на ремонт основных средств	2,2	0,9	2,4
7	Износ санитарной одежды, столового белья, столовой посуды и приборов	1,7	0,7	1,7
8	Расходы на хранение и упаковку товаров	0,5	0,2	0,5
9	Расходы на рекламу	7,0	2,8	7,4
10	Потери товаров и технологические отходы	0,5	0,2	0,6
11	Расходы на тару	0,2	0,08	0,2
12	Прочие расходы: шоу-программа, концертные выступления.	7,0	2,8	7,4
13	Расходы на топливо, газ, электроэнергию.	9,8	3,9	10,2
	Итого:	95,1	37,98	100