Повышение эффективности деятельности учреждения «Сбербанк России»

Показатели	Значение на 01.01.2012	Значение на 31.12.2012	Абс. отклонение	Темп прироста, %
К1 – состояние собственных средств	1.59	1.8	+0.21	+13.2
К2 – маневренность	0.83	0.87	+0.04	+4.82
К3 – автономность	0.12	0.16	+0.04	+33.3
К4 – привлечение средств, имеющих  срочный характер	0.448	0.32	-0.128	-28.57
К5 – фин. напряженность	1.14	1.18	+0.04	+3.5

 

Рисунок 2.1 характеризует динамику показателей финансовой устойчивости банка за 2012 год.

Рисунок 2.1. – Динамика показателей финансовой устойчивости банка в 2012 году

 

Коэффициент К1 имеет динамику роста на 13.2% и составляет 1.8, это говорит о том, что денежные средства на 180% обеспечены собственными оборотными активами банка, что является позитивным моментом.

Коэффициент К2 у нас также больше нуля, кроме того, он имеет положительную динамику (на 4.82% рост), на конец 2012 года К2 равен 0.87, т.е. собственные средства НЕТТО составляют 87% от величины собственных средств БРУТТО.

Значение К3 практически не изменилось в анализируемом периоде и составило 0.16 на конец 2012 года, т.е. собственные средства НЕТТО составляют 16% от величины привлеченных средств, это свидетельствует о том, что банк находится в большой зависимости от вкладчиков, однако имеет место тенденция к росту на 0.04, что является положительным моментом.

К4 имеет значительную (-28.57%) негативную динамику и на 31.12.2012 составляет 0.32, что позволяет сделать вывод о том, что 32% привлеченных средств имеют источником депозиты.

Коэффициент К5 за 2012 год вырос на 0.04 пункта, это характеризует менее агрессивную политику банка, то есть руководство взяло курс на повышение устойчивости банка, но негативным моментом можно назвать сокращение уровня эффективности деятельности банка.

Проведем анализ эффективности управления.

Таблица 2.5

Эффективность управления

Показатели	Алгоритм расчета по аналит. балансу	Эк. содержание показателя
К11 – рентабельность дохода		показывает количество денеж. единиц прибыли, приходящ. на 1 единицу дохода
К12 – рентабельность общего капитала		показывает кол-во денежных единиц прибыли, приходящихся на 1 единицу  совокупных активов
К13 – доходность активов, приносящих доход		показывает кол-во ден. единиц дохода, приходящегося на 1 единицу доходообразующих активов
К14 – рентабельность собственных средств		показывает кол-во денеж.единиц прибыли, приходящихся на 1 ден.единицу собственных  оборотных средств
К15 – рентабельность текущих активов		показывает кол-во денеж.единиц прибыли, приходящ. на 1 ден. единицу активов, находящихся в обороте

 

В результате анализа  были получены следующие данные (таблица 2.6).

Таблица 2.6

Коэффициенты эффективности  управления отделения Сбербанка России за 2012 год

Показатели	Значение на 01.01.2012	Значение на 31.12.2012	Абс. отклонение	Темп прироста, %
К11 – рентабельность дохода	10.74	7.5	-3.24	-30.17
К12 – рентабельность общего капитала	0.23	0.14	-0.09	-39.13
К13 – доходность активов, приносящих доход	4.11	5.57	+1.46	+35.52
К14 – рентабельность собственных средств	1.85	0.97	-0.88	-47.57
К15 – рентабельность текущих активов	0.24	0.15	-0.09	-37.5

 

Рисунок 2.2 показывает динамику показателей эффективности управления банком в 2012 году.

Рисунок 2.2. – Динамика показателей эффективности управления банком в 2012 году

 

Расчет показателей  эффективности позволяет сделать  вывод о том, что все показатели, за исключением доходности активов, приносящих доходы, имеют тенденцию  к спаду, что является негативным моментом.

Сокращение К11 составило 30.17%, то есть на конец 2012 год 1 рубль дохода приносить стал 7.5 копеек, на начало года он обеспечивал прибыль в размере 10.74 копеек.

Рентабельность имущества  К12 уменьшилась на 39.13%, то есть все  средства банка на конец 2012 года приносить стали на 1 рубль 0.14 копеек.

Собственные средства коммерческого  банка также уменьшили свою эффективности, их рентабельность снизилась на 47.57%, на конец периода каждый рубль  вложений обеспечивает только 0.97 копейки.

Анализ деловой активности проведем по следующим показателям (таблица 2.7).

Таблица 2.7

Коэффициенты деловой  активности

Показатели	Алгоритм расчета по аналитическому балансу	Эк. содержание показателя
К6 – эффективность использования  активов		показывает удельный вес активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход
К7 – использование привлеченных средств		показывает удельный вес привлеченных средств, направленных непосредственно  в кредиты
К8 – доходность привлеченных средств		показывает кол-во ден. единиц дохода, приходящегося на 1 ден. единицу кредит. ресурсов, привлекаемых КБ
К9 – рамбурсная способность		показывает, какая часть доходов  КБ отвлекается на возмещение задолженности
К10 – активность привлеченных заемных средств		показывает активность работы КБ по привлечению ден. средств на фин. рынке без межбанковского кредитования

 

Расчетные данные представлены в таблице 2.8.

Таблица 2.8

Коэффициенты деловой  активности отделения Сбербанка России за 2012 год

Показатели	Значение на 01.01.2012	Значение на 31.12.2012	Абс. отклонение	Темп прироста, %
К6 – эффективность использования  активов	0.53	0.35	-0.18	-33.96
К7 – использование привлеченных средств	-	-	-	-
К8 – доходность привлеченных средств	2.58	2.47	-0.11	-4.26
К9 – рамбурсная способность	0.025	0.023	-0.002	-8
К10 – активность привлеченных заемных  средств	514.4	601.8	+87.4	+17

 

Проведенные расчеты  показывают снижение деловой активности банка, что является негативной тенденцией по ряду причин:

- сокращение эффективности  использования активов на 0.18 пунктов  или в относительном выражении  на 33.96% свидетельствует об ухудшении  структуры доходных операций  банка;

- также негативным  моментом является уменьшение  уровня доходности привлеченных средств на 4.26%, то есть сокращение эффективности применения привлеченных средств снизилось на 11 копеек с каждого рубля привлеченного имущества;

- уменьшение уровня  рамбурсной способности на 8% характеризует  незначительное снижение степени  погашения задолженности за счет доходов банка. 

Анализ ликвидности  проведем по методике таблицы 2.9.

Таблица 2.9

Анализ ликвидности

Показатели	Алгоритм расчета по аналит. балансу	Эк. содержание показателя
К16 – промежуточный коэффициент  покрытия		показывает уровень обеспеченности собственными оборотными средствами заемных  средств
К17 – коэффициент покрытия собственного капитала		показывает уровень базисного  капитала в составе собственных  средств
К18 – коэффициент покрытия работающих активов		показывает степень обеспеченности собственными оборотными средствами работающих активов
К19 – коэффициент иммобилизации		показывает степень обеспечения  собственными оборотными средствами активов, отвлеченных из оборота
К20 – норма денежных резервов		показывает степень обеспечения  высоко ликвидными активами депозитов  до востребования

В ходе анализа получены следующие данные (таблица 2.10).

Таблица 2.10

Коэффициенты ликвидности отделения Сбербанка России за 2012 год

Показатели	Значение на 01.01.2012	Значение на 31.12.2012	Абс. отклонение	Темп прироста, %
К16 – промежуточный коэффициент  покрытия	0.12	0.16	+0.04	+33.3
К17 – коэффициент покрытия собственного капитала	0.833	0.868	+0.035	+4.2
К18 – коэффициент покрытия работающих активов	0.236	0.426	+0.19	+80.5
К19 – коэффициент иммобилизации	1.59	1.64	+0.05	+3.14
К20 – норма денежных резервов	1.498	1.795	+0.297	+19.82

 

Рисунок 2.3 характеризует динамику ликвидности банка в 2012 году.

Рисунок 2.3. – Динамика показателей ликвидности банка в 2012 году

 

Увеличение уровня промежуточного покрытия на 0.04 свидетельствует о  том, что увеличился удельный вес  собственных источников финансирования банка, то есть усиливается степень погашения средств, выданных в ссуду, это способствует улучшению устойчивости банка.

Показатель покрытия собственного капитала вырос на 0.035 или в относительном выражении  на 4.2%, то есть ликвидность собственных  средств выросла, что является позитивным моментом.

Рост коэффициента покрытия функционирующего капитала (рабочих  активов) на 80.5% характеризует улучшение  степени защиты маневрирующих средств, что особенно важно в условиях пост кризисного состояния банковской сферы.

2.2 Особенности  кадровой политики учреждения «Сбербанк России»

 

Деятельность подразделений  ведётся в соответствии с положением о структурном подразделении. Это  документ, определяющий порядок создания (образования) подразделения, правовое положение подразделения на предприятии, структура подразделения, задачи, функции, права и ответственность подразделения, порядок взаимодействия подразделения с иными структурными единицами предприятия. Положение о структурном подразделении включает следующие основные разделы: общие положения; основные задачи подразделения; функции подразделения.