Отчет по практике на "Копейском Машиностроительном Заводе"

Например, уволенные по причинам текучести:

- за прогулы 2008г.-56чел., 2009г. -122чел., 2010г.-167чел.;

- за появление на  рабочем месте в состоянии  алкогольного опьянения 2008г.-28чел., 2009г.-39чел., 2010г.-59чел.;

- не устраивает заработная  плата 2008г.-220чел., 2009г.-248чел., 2010г.-150чел.;

- по собственному желанию  2008г.-536чел., 2009г.-580чел., 2010г.-520чел.;

- по другим причинам 2008г.-307чел., 2009г.-330чел., 2010г.-367чел.

                                                                                                                             Таблица 7

                           Структура кадров организации (предприятия)

 

	2008 г.		2009 г.		2010 г.
	Среднегод.     число	%	Среднегод. число	%	Среднегод. число	%
Работников всего,         в том числе:	4121	100	4065	100	4321	100
- руководители	348	9,2	349	8,6	403	9,3
- специалисты	741	18	748	18,4	780	18,1
- прочие служащие	68	1,7	68	1,7	62	1,4
- рабочие	2964	72	2900	71,3	3076	71,2

 

В таблице 1 рассмотрены данные среднегодовой численности работников предприятия за период с 2008 по 2010 г.г. Из данных таблицы можно увидеть, что среднегодовое число работников с 2008 по 2010 г.г. увеличилось на 200 человек. Основную часть работников составляют рабочие (71,2-72%) от всего числа. Так же не малый процент составляют специалисты (в среднем 18,1%).

                                                                                                                                                               Таблица 8

                             Затраты труда на производство продукции

 

Статьи    затрат	Погрузочная машина 2ПНБ2						Блок импеллера БИ3
	2008	%	2009	%	2010	%	2008	%	2009	%	2010	%
Общие нормочасы	2862	100	2969	103,7	3007	101,3	304	100	346	113,8	360	104
В том числе станкочасы	1205	100	1223	101,5	1243	101,6	85	100	93	109,4	102	109,7

 

 

    Из данных  таблицы 5 видно, что на производство  погрузочной машины 2ПНБ2 затрачивается  больше труда и времени, чем  на блок импеллера БИ3. Общие нормочасы у 2ПНБ2 за 2008-2010г.г. выросли на 1,3%, а у ЬИ3 – на 4%. Общие станкочасы у 2ПНБ2 увеличились на 1,6%, а у БИ3 – на 9,7%.

 

                                                                                                                                                    

   Таблица 9

               Структура затрат на производство  всей продукции

 

Наименование показателей	Ед. изм.	2008 г.		2009 г.		2010 г.
Выпуск товаров и услуг в  фактических ценах без НДС	т.руб.	1840590		2179451		3036463
Себестоим. продукции (работ и услуг)	т.руб.	1449485		1761593		2204539
Рентабельность продукции	%	27%		23,7%		37,7%
Себестоим. на 1 руб. товарной продукции	т.руб.	78,75		80,83		72,6
Затраты на производство и  реализацию продукции (работ и  услуг)	т.руб.	1489175	100%	1758871	100%	2260140	100%
В том числе:
-сырье и материалы	т.руб.	444866	29,9	522765	29,7	666904	29,5
-покупные и комплектующие изделия	т.руб.	247624	16,6	314917	17,9	370628	16,4
-топливо	т.руб.	42856	2,9	28077	1,6	35584	1,6
-эл. энергия	т.руб.	67898	4,6	78796	4,5	89808	4
-вода и канализация	т.руб.	12270	0,8	14904	0,8	16949	0,7
-затраты на оплату труда	т.руб.	451195	30,3	554460	31,5	732496	32,4
-отчисления по ЕСН	т.руб.	111964	7,5	135484	7,7	176640	7,8
-амортизация основных средств	т.руб.	30406	2	41987	2,4	64532	2,9
-прочие затраты	т.руб.	80096	5,4	67481	3,8	106599	4,7
-амортизация нематериальных активов	т.руб. т.руб.	26		26		10
-вознагр. за изобретения и  рационализаторские предложения	т.руб.	317		709		1085
-обязательные страховые платежи	т.руб.	2083		3036		11362
-добровольные страховые платежи	т.руб.	1181		1364		1557
-суточные и подъемные	т.руб.	3103		3705		6212
-налоги, включаемые в себестоимость  (без ЕСН)	т.руб.	17446		2594		2492
-оплата услуг сторонних организаций	т.руб.	39923		41831		47098
-арендная плата	т.руб.	1461		2025		2878
-другие затраты	т.руб.	14556		12191		33905
Изменение остатка НЗП и расходы  будущих периодов	т.руб.	-39690		2722		-55601

 

    Выпуск товаров  и услуг в фактических ценах  (без НДС) с 2008 по 2010 г.г. увеличился на 1195873 тыс. руб., а себестоимость продукции – на 755054 тыс. руб. Затраты на производство и реализацию продукции так же набирали рост в период 2008-2010 г.г.: затраты на сырье и материалы увеличились на 222038 тыс. руб., затраты на электроэнергию – на 21910 тыс. руб., затраты на оплату труда – на 281301 тыс. руб. А вот затраты на топливо уменьшились на 7272 тыс. руб., как и налоги, включаемые в себестоимость (без ЕСН) – на 14954 тыс. руб. Так же в минусе оказалось изменение остатка НЗП и расходы будущих периодов – на 15911 тыс.руб.меньше, чем в 2008 году.

                                                                                                                                 

   Таблица 10

Структура себестоимости  погрузочной машины 2ПНБ2,

блока импеллера БИ3 в 2006-2008 г.г

 

Статьи затрат	Погрузочная машина 2ПНБ2						Блок импеллера БИ3
	2008		2009		2010		2008		2009		2010
	т. руб.	%	т. руб.	%	т. руб.	%	т. руб.	%	т. руб.	%	т. руб.	%
Сырье и материалы	307		364		536		32		38		59
Покупные, компле-ктующие	228		269		321		4		5		7
ТЗР	32		30		26		2		2		2
Возвратные отходы	22		28		50		7		7		12
Электро-энергия	8		9		10		3		3		3
Итого затраты на материалы	553	33,3	644	33,6	843	29,1	34	22,1	41	23,3	59	20,5
З/плата основная	111	6,7	140	7,3	243	8,4	12	7.8	15	8,5	25	8,7
З/плата дополни-тельная	25	1,5	20	1	56	1,9	3	1,9	3	1,7	6	2,1
ЕСН	39	2,3	46	2,4	86	3	4	2,6	5	2,8	9	3,1
Списание инстру-ментов	28	1,7	31	1,6	36	1,2	3	1,9	4	2,3	4	1,4
Общепроизв. расходы	562	33,8	646	33,7	947	32,7	60	39	64	36,4	112	38,9
Общехоз. расходы	298	17,9	342	17,9	620	21,4	32	20,8	38	21,6	64	22,2
Потери от брака	5	0,3	5	0,3	6	0,2	2	1,3	2	1,1	3	1
Заводская себестоим.	1621		1874		2837		150		172		282
Коммерческие расходы	40	2,4	41	2,1	62	2,1	4	2,6	4	2,3	6	2,1
Полная себестоим.	1661	100	1915	100	2899	100	154	100	176	100	288	100
Прибыль	389		623		36		21		34		9
Цена	2050		2538		2935		175		210		297
Рентабельность	23,4%		32,5%		1,2%		13,6%		19,3%		3,1%
Затраты на 1 руб. ТП	81, 02		75, 45		98, 77		88		83, 81		96,  97

 

Из приведенной выше таблицы видно, что сырья и материалов на производство погрузочной машины 2ПНБ2 в 2010 году израсходовано больше на 229 тыс. руб., чем в 2008 году, а у блока импеллера БИ3 – на          27 тыс. руб. Так же набрали рост в цене покупные и комплектующие: у 2ПНБ2 – на 93 тыс.руб., у БИ3 – на 3 тыс.руб. Увеличилась и цена на 2ПНБ2 к 2008 году на 885 тыс. руб., у БИ3 – на 122 тыс. руб. К сожалению, возросли и потери от брака: и у 2ПНБ2, и у БИ3 – на 1 тыс. руб. А вот прибыль от производства этого вида продукции уменьшилась, особенно по сравнению с 2009 годом у 2ПНБ2 - аж на 587 тыс. руб., а у БИ3 – на 25 тыс. руб.                                                                                                                                              

Таблица 11

Динамика себестоимости изделий за 2008-2010 г.г.

 

Себестоимость	2008		2009		2010
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Погрузочная машина 2ПНБ2	1661	100	1915	115,3	2899	151,4
Блок БИ3	154	100	176	114,3	288	163,6

              

 

    Себестоимость  2ПНБ2 в 2008-2010 г.г. увеличилась на 1238 тыс. руб., то есть на 51,4%; а себестоимость БИ3 в этот же промежуток времени – на 134 тыс. руб., то есть на 63,6%.

10. Динамика финансов на предприятии

 

 

Динамика выручки  от продажи товаров, работ, услуг  ОАО «КМЗ»

 

Показатели	2009г.	2010г.
Объем выручки (доходов) от основного вида хозяйственной деятельности, тыс. руб.	708581	469815
Доля объема выручки (доходов) от основного вида хозяйственной  деятельности, в общем объеме выручки (доходов) эмитента, %	98,0	97,9

 

Размер выручки от продажи основной продукции за 2010 года уменьшился более чем на 10 процентов по сравнению с размером выручки от продажи продукции за 2009 года. Основной причиной, повлиявшей на изменение выручки, является падение спроса на горношахтное оборудование в отраслях - основных потребителей данной техники, связанное с кризисными тенденциями в российской и мировой экономике.

Таблица 12

Показатели ликвидности

Показатель	01.01.10	01.01.11	01.01.12	Рек.зн.
1)Коэффициент абсолютной ликвидности (отношение денежных средств, кр.ср.фин.вложений к краткосрочным об-вам)	0,26	0,28	0,21	>=0,2:0,5
2)Коэффициент промежуточного покрытия или быстрой ликвидности (отношение ден. ср-в, кр.срочн.фин.вл. и дебиторской зад-ти к краткосрочным об-вам)	1,04	0,66	0,66	>=0,7
3)Коэффициент текущей ликвидности, или общий коэффициент покрытия (отношение оборотных средств к краткосрочным обязательствам)	4,13	3,0	2,47	>=2

 

На текущую платежеспособность предприятия непосредственное влияние оказывает ликвидность активов, представляющая собой время превращения активов в денежную форму. Чем меньше времени требуется, чтобы данный вид активов обрел денежную форму, тем выше его ликвидность.

Ликвидность баланса - такое соотношение активов и пассивов, которое обеспечивает своевременное покрытие краткосрочных обязательств оборотными активами.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть текущей задолженности можно погасить в ближайшее время. За 2011 год значение коэффициента абсолютной ликвидности уменьшилось на 23,1%. Снижение показателя обусловлено увеличением краткосрочных обязательств на 31,3% в 2011г. по сравнению с прошлым годом.

Коэффициент быстрой ликвидности характеризует ту часть текущих обязательств, которая может быть погашена не только за счет наличности, но и за счет ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию, выполненные работы. Значение данного показателя по сравнению с 2010г. не изменилось.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует ожидаемую платежеспособность предприятия на период, равный средней продолжительности одного оборота всех оборотных средств. Вследствие опережающего темпа роста увеличения краткосрочных обязательств, в целом на 32,8%, по сравнению с оборотными активами (7%), коэффициент текущей ликвидности предприятия на 01.01.12г. уменьшился на 17,6% и показывает, что на каждый рубль краткосрочных обязательств, приходится 2,47 рубля оборотного капитала.

Показатели ликвидности находятся в пределах нормативных значений, что свидетельствует о стабильности финансового состояния предприятия и его платежеспособности.

Показатели финансовой устойчивости