Оценка экономического эффекта

ФСЗН = 0,34 * 26664000= 9065760бел. руб./год

 

                                  ФС = 0,005 * ФОТ,                           (3)

 

ФС = 0,006 * 26664000 = 159984 бел. руб./год

 

Затраты на оплату рабочих  представлены в таблице 13.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 13: Затраты по оплате труда и отчисления за  год

Показатель	Обоз-наче-ние	Ед. изм.	Коли-чество
Заработная плата одного работника	ЗП	бел. руб.	1111000
Продолжительность работы	Т	мес.	12
ИТОГО	ФОТ	бел. руб.	26664000
Отчисления в фонд соц. защиты населения  (34%)	ФСЗН	бел. руб.	9065760
Отчисления в Белгосстрах (0,6%)	ФС	бел. руб.	159984
ИТОГО	Озп	бел. руб.	9225744
ИТОГО по данной статье затрат	Ззп	бел. руб.	35889744

 

 

К текущим затратам  состоят, амортизационных отчислений, затраты на электроэнергию.

Амортизационные отчисления рассчитываются линейным способом по формуле (4):

             Амор = Ст-ть ОС / Ср экспл / 12,         (4)            

Амор = 70093000/5/12 = 1168217 бел. руб./мес

Затраты на электроэнергию рассчитаем по формуле  (5)

 

                          ТЗэл = p * w * Tэф * t,      (5)                                                        где   p – стоимость 1 кВт электроэнергии, p = 364,36 бел. руб. (по данным РУП «БелЭЗ»);

        w – потребляемая мощность всего оборудования оборудования,         w = 6,2 кВт;

        Tэф –эффективное рабочее время;

         t – продолжительность рабочего дня, t = 8 часов.

ТЗэл = 364,36* 6,2 * 243 * 8 = 4412880 бел. руб.

Затраты на  потребляемую электроэнергию сведем в таблицу 14.

 

Таблица 14: Текущие затраты на потребляемую электроэнергию за год

Показатель	Обозн.	Ед. изм.	Кол-во
Время работы  оборудования	t	час	8
Потребляемая мощность	w	кВт	6,2
Продолжительность работы	T	день	243
Стоимость 1 кВт электроэнергии	p	бел. руб.	227
ИТОГО	КЗэл	бел. руб.	4412880

 

Эксплуатационные затраты сведем в таблицу 15.

 

 

 

Таблица 15: Расчет эксплуатационных затрат за год

Наименование затрат	Стоимость, бел. руб.
Оплата за электроэнергию	4412880
Амортизационные отчисления	14018604
Заработная плата рабочих	35889744
Рекламные акции и прочие затраты	39025000
ИТОГО	93346228

 

В связи с закупкой нового оборудования, произошли положительные изменения, а именно  увеличилась выручка от реализации продукции. Экономический эффект рассчитаем в стоимостном выражении в связи с получением дополнительного дохода в размере 10% от текущего уровня (1750 млн. бел. Руб.), что составляет 175 млн. бел.руб.   Так как планируемый доход от за текущий год составляет 1800 млн. бел. руб., следовательно планируемый дополнительный доход может составить 180 млн. бел. руб.

Расчет экономического эффекта (ЭЭ) – чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, от внедрения нового продукта сведем в таблицу (табл. 16). При расчете учтем рассчитанный ранее прирост затрат, связанный с увеличением капитальных вложений КВ = 77290000 бел. руб. и увеличением эксплуатационных расходов ЭР = 108900728 бел. руб., а также соответствующие налоги и сборы (НДС = 20%, налог с прибыли (Нп = 18%).

Прирост балансовой прибыли рассчитаем по формуле

 

                                  ПБ = ДО  - НК  - З,     (6)                                      

 

где  ДО – доходы от основной деятельности;

        НК – налоги и отчисления из выручки, рассчитываемые по формуле (7);

        З – текущие затраты.

 

        ПБ = 180000000 –30000000–108900728= 41099272 бел. руб.

                                              

                  Нк = НДС,                                                 (7)

где  НДС – налог на добавленную стоимость (20%);

 

Нк = (180000000 * 0,20 / 1,2) = 30000000 бел. руб.

 

Экономический эффект от внедрения  нового оборудования  выступает в виде чистой прибыли ПЧ (формула (8)), определяется как разница между балансовой прибылью, налогом на прибыль НП (формула (9)), местными налогами и сборами (формула (10)):

                                      ПЧ  = ПБ  - НП ,                   (8)

 

где  НП – налог на прибыль (18%);

 

Пч = 41099272 –9863825= 31235447 бел. руб.

 

                                          Нп = ПБ * 18%,                         (9)

 

Нп = 41099272* 0,24 = 9863825 бел. руб

 

Далее, все полученные показатели для расчета экономического эффекта сведем в таблицу 16.

 

Таблица 16: Расчет показателей для определения экономического эффекта.

Наименование затрат	Обозна-чение	Стоимость, бел. руб.
Прирост доходов	СЗ	180000000
НДС	НДС	30000000
Увеличение капитальных вложений	КВ	77290000
Увеличением эксплуатационных расходов	ЭР	108900728
Прирост балансовой прибыли	ПБ	41099272
Налог на прибыль	Нп	9863825
Прибыль чистая	ЧП	31235447

 

 

Рассчитаем срок окупаемости капитальных вложений. Капитальные вложения окупаются за счет притока прибыли и амортизационных отчислений. Сумма этих двух показателей даст чистый финансовый поток ЧФП у.е., который рассчитывается по формуле (11).

 

                                                    ЧФП = ПЧ + А,               ( 10)

 

где А – амортизационные отчисления.

ЧФП = 31235447 + 14421104 = 45656551 бел. руб.

 

Таким образом, срок окупаемости Т определяется по формуле (11):

                                                  Т = К / ЧФП, лет                       (11)

 

где К- капитальные вложения.

 

Т =  77290000 / 45656551  = 1,7  года

 

Приведем годовой прирост прибыли и амортизации к начальному периоду. Чистый дисконтируемый финансовый поток ЧДФП определяется по формуле (12):

 

                                       ЧДФП = (Пч + А) * Lt,    (12)                     где ЧДПФ - чистый дисконтируемый финансовый поток;

       Lt – коэффициент дисконтирования.

 

Коэффициент дисконтирования определяется  по формуле (13).

 

                                             Lt = 1 /(1 + Et),t             (13)       

       Et - годовая ставка дисконтирования Et = 30%.

Lt 2013= 1 / (1 + 0,3)^1 = 0,8;

Lt 2014= 1 / (1 + 0,3)^2 = 0,64.

Lt 2015= 1 / (1 + 0,3)^3 = 0,51.

Срок окупаемости с учетом дисконтирования представлен в табл. 17.

 

Таблица 17: Срок окупаемости с учетом дисконтирования.

Наименование показателя	Ед. изм	Значение показателей по годам
		2013	2014	2015	2016
Сумма капвложений	руб.	-77290000	-	-	-
ЧФП,	руб.	-	45656551	45656551	45656551
Год расчета		0	1	2	3
Коэффициент дисконтирования		-	0,8	0,64	0,51
Чистый дисконтированный финансовый поток	руб.	-	36525241	29220193	23284841
Экономический эффект нарастающим итогом	руб.	-77290000	-42453430	-13342321	9972875

 

 

Из приведенных расчетов следует, что капитальные вложения внедрения нового оборудования окупятся через 1,7 года работы.

Построим график срока окупаемости для данного проекта.

Рисунок 6: Срок окупаемости проекта

При капитальных затратах 77290000 и текущих затратах за год 108900728, прирост чистой прибыли составит 30298384 рублей.

Так будет выглядеть матрица роста ИЧПУП «Шервин-Виллиамс Бел» в случае выполнения прогнозируемых стратегических преобразований и действий.

 

Таблица 18: Факторы привлекательности рынка

Показатели	Коэффициент значимости	Ранг	Общая оценка 4=2х3
1	2	3	4
По фактору «привлекательность рынка»
Емкость рынка	0,2	4	0,8
Темп роста рынка	0,2	5	1,0
Рентабельность	0,1	4	0,4
Уровень конкуренции	0,1	3	0,3
Размер необходимых инвестиций	0,1	2	0,2
Риск рынка	0,05	3	0,15
Наличие и доступность материально-технических ресурсов	0,2	4	0,8
Гос. регулирование рынка	0,05	2	0,1
Всего	1	х	3,75

 

 

Таблица 3.10- Факторы конкурентоспособности

Показатели	Коэффициент значимости	Ранг	Общая оценка 4=2х3
1	2	3	4
По фактору «конкурентоспособность»
Качество продукции	0,1	4	0,4
Абсолютная рыночная доля	0,15	3	0,45
Относительная рыночная доля	0,1	4	0,4
Привлекательность ассортимента	0,15	4	0,6
Эффективность каналов сбыта	0,15	3	0,45
Эффективность рекламной деятельности	0,05	3	0,15
Уровень цены	0,1	3	0,3
Финансовые ресурсы	0,1	2	0,2
Торговые возможности	0,1	4	0,4
Всего	1	х	3,35

 

 

Таким образом, приведенные выше расчеты показывают, что реализация предложенной стратегии на ИЧПУП «Шервин-Виллиамс Бел»   экономически целесообразна, окупаема, и эффективна.

По результатам проведенного анализа становится очевидным необходимость повышения конкурентоспособности продукции ИЧПУП «Шервин-Виллиамс Бел». Поскольку предприятие является производителем, то повышение конкурентоспособности можно производить главным образом за счет совершенствования ценовой политики.

 

Заключение

В настоящее время принято выделять четыре основные управленческие функции: планирование, организация, мотивация и контроль. Эти четыре первичные управленческие функции объединены связующими процессами коммуникации и принятия решения. Все перечисленные функции последовательно связаны друг с другом, причем реализация последней предполагает возврат к первой.