Экономические и производственные риски

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ (Академия ВЭГУ)

 

 

 

 

 

 

Специальность: Менеджмент организации

Специализация: Производственный менеджмент

 

 

Производственный менеджмент

 

 

Бекишева Инна Игоревна

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

Экономические и производственные риски

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                  

                                                                                                                                                                                                                                                                               

   

 

 

 

 

 

 

 

 

МАГНИТОГОРСК 2014

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение………..…………………………………………………………………...3

 1 Теоретические подходы к определению сущности и особенностям управления рисками в экономической деятельности……………………….…..6

1. Истоки и сущность рисков…………………………………….………..6
2. Виды рисков и причины их возникновения…………………………..9

2. Организационно-экономическая характеристика ОАО АКБ «Росбанк» ………………………………………………………….14

1. Краткая характеристикаОАОАКБ«Росбанк………………………….14

2.2. Диагностика финансовых показателей деятельности банка..............23

2.3 Практика управления финансовыми рисками в ОАО АКБ «Росбанк»…..27

 

3 Методологические основы анализа экономических и производственных рисков…………………………………………………………………….………..42

3.1 Сущность экономического и производственного риска………………42

3.1.1 Причины возникновения экономических рисков………………….42

3.1.2 Производственные риски: понятие и факторы возникновения…..44

3.3 Риск невостребованности продукции…………………………………46

Заключеие..................................................................................................................49

Список лиературы………………....………………………………………….........51

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

B любой сфере деятельности наряду с возможностью получить прибыль всегда существует опасность потерь (риск). В последнее время кредитные организации стали уделять все большее внимание вопросу анализа банковских рисков, в целом. Зачастую выживание банка в современных экономических условиях зависит от его способности своевременно идентифицировать и справиться с разнообразными банковскими рисками, которые представляют собой очень сложную, нестабильную, высокотехнологичную среду. Оперируя в данной среде и не обладая всей полнотой информации о контрагентах, коммерческие банки вынуждены принимать риск в повседневной деятельности.

Система банковских рисков включает значительное число их видов, представленное в различных классификациях. Основным банковским риском, особенно в российской практике, является кредитный риск.

Как показывают многочисленные примеры, недооценка риска ведет к фатальным последствиям и наиболее значимые виды риска (финансовые риски) могут привести не только к серьезному ухудшению финансового состояния кредитной организации, но и порой к потере капитала и банкротству. По статистике не менее 80% банкротств кредитных организаций во всем мире связывают именно с отсутствием развитой системы оценки рисков. Эксперты в последнее время отмечают повышение рисков банковской системы России в условиях недостаточной отраслевой стабильности экономики, которое протекает на фоне ужесточения норм к экономической деятельности банков со стороны ЦБ РФ. В этой связи, все более актуальными становятся вопросы построения эффективной системы управления финансовыми рисками банка и изменения механизмов принятия решений, которые должны позволять оценить, какие риски и в каком объеме может принять на себя кредитная организация, определить, оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий риск. На основе этого должны быть разработаны и претворены в жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние фактора риска.

Кредитный риск - это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Управление этим риском - ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка. На величину кредитного риска могут оказывать влияние как макро-, так и микроэкономические факторы. Особенно важно иметь эффективную систему управления кредитным риском в условиях финансового кризиса, жёсткой конкуренции среди множества кредитных учреждений и банковских продуктов, а также нестабильности и несовершенства банковского законодательства. Именно с этими проблемами и сталкиваются современные российские банки в своей деятельности.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, или по всему кредитному портфелю банка (совокупный кредитный риск). Поэтому банку важно разработать кредитную политику - документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью.

Главным требованием к формированию кредитного портфеля является сбалансированность последнего, которая должна компенсировать повышенный риск по одним ссудам надёжностью и доходностью других ссуд.

Кредитные операции банков сами по себе являются рисковыми, поэтому управление кредитными рисками должно быть нацелено на их снижение.

B современных условиях функционирования российских банков необходимо учитывать развитие внешних источников информации о кредитоспособности заёмщиков, зарубежный опыт корпоративного управления рисками и оценки платёжеспособности потенциальных банковских клиентов.

Предметом исследования в данной работе является теория и практика управления финансовыми рисками коммерческого банка, объектом исследования выступает ОАО АКБ «Росбанк».

Целью данной работы как раз является освещение потенциально возможных способов оценки рисков, а также недостатков ныне существующих систем.

Ввиду того, что в последнее время вложения в кредиты являются основным источником прибыли банков, особое внимание было уделено вопросам анализа кредитного риска на примере ОАО «Нижегородская сотовая связь» и проблемам управления им.

В связи с этим, был осуществлен анализ существующих методик кредитного анализа (анализа финансового состояния предприятия ОАО «Нижегородская сотовая связь») и сделаны выводы о необходимости разработки Банком своей собственной методики оценки кредитного риска путем составления кредитного рейтинга заемщика, основанной на системах экспертных и балльных оценок, с целью создания резервов на возможные потери, адекватных фактическим рискам, а также соответствующих международным стандартам финансовой отчетности.

При написании дипломной работы была рассмотрена возможность внедрения в банковской практике скоринговых систем в качестве перспективного метода оценки кредитного риска.

Также в одном из разделов дипломной работы был проведен анализ недостатков организационной структуры управления кредитными рисками, которые характерны, к сожалению, для большинства российских банков, и по результатам анализа сформулированы общие рекомендации по совершенствованию системы управления кредитными рисками для банка, с целью дальнейшего использования их в практической работе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ СУЩНОСТИ И ОСОБЕННОСТЯМ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Истоки и сущность рисков

Слово «риск» имеет корень древнегреческого слова «ριςα », что означает скала. В древности под риском понимали риск мореплавания, а теперь, в современном мире с этим словом связывают в основном, финансовые преграды [16, c. 308].

Многообразная предпринимательская деятельность человека (производственная, коммерческая, финансовая) сопряжена с некоторой неопределенностью развития ситуации в будущем. Принимая то или иное решение, связанное с выбором альтернативного варианта в конкретной ситуации, мы имеем дело с неопределенностью исхода, объясняемой недостаточностью, отсутствием или недостоверностью информации в исследуемой области. Неопределенность порождается случайностью стечения обстоятельств, неточностью или отсутствием информации.

Неопределенность отражает многовариантность будущего развития ситуации, т.е. неоднозначность исхода. При этом возможны благоприятные, неблагоприятные и нулевые исходы. Возможность неблагоприятных исходов обычно оценивается риском, поэтому риски можно рассматривать как следствие неопределенности.

В предпринимательской деятельности под риском понимают вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате его производственной и финансовой деятельности. Сущность риска отражается в следующих элементах:

- возможность отклонения от предполагаемой цели;

- вероятность достижения желаемого результата;

- отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;

- возможность материальных, нравственных и других потерь, связанных с реализацией выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Основными чертами риска являются:

1. Противоречивость — столкновение объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. Например, инициативам и перспективным идеям противостоят консерватизм, догматизм, субъективизм и т.п.;
2. Альтернативность — необходимость выбора из двух или нескольких возможных вариантов решений, направлений, действий. При отсутствии возможности выбора не возникает рисковой ситуации, а следовательно, и риска;
3. Неопределенность — неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта (решения). Экономическая деятельность осуществляется в условиях неопределенности внешней среды, поведение которой не всегда можно предсказать. При этом влияние различных факторов на конечные результаты такой деятельности неизвестны.

Существуют три точки зрения на природу риска: субъективная, объективная и субъективно-объективная (преобладающая).

Субъективность риска объясняется различием психологических, нравственных, идеологических ориентации и установок людей, которые по-своему воспринимают одну и ту же величину риска.

Объективная природа риска обусловлена вероятностной сущностью природных, технологических и социально-экономических отношений. Объективность риска проявляется в реальном отражении явлений, процессов и деятельности, независимо от того, осознается ли он человеком.

Субъективно-объективная природа риска определяется тем, что риск порождается процессами субъективного и объективного характера.

Таким образом, можно резюмировать, что риск — это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели [12, c. 5].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Виды рисков и причины их возникновения

Любая предпринимательская деятельность сопряжена с риском. Для того, чтобы расти и расширяться, компании постоянно вынуждены меняться. Причины изменений могут быть различны: снизился спрос на продукт, изменились предпочтения потребителей, появились новые технологии и т. д. Чтобы достичь успеха и победить в конкурентной борьбе, приходится внедрять в производство новые продукты, предлагать новые услуги и, как следствие этого, иметь дело с риском.

В процессе своей деятельности компании часто сталкиваются с ситуациями, которые предполагают несколько возможных вариантов решений. Проанализировав их, компания выбирает либо более рискованное (но и более доходное) мероприятие, либо более надёжное. Известно, что чем больше прибыль, получаемая предприятием, тем выше вероятность потерь. Это своеобразная закономерность.

Предпринимательская деятельность, с одной стороны, предполагает, что есть шанс получить прибыль, но, с другой стороны, есть и риск оказаться в убытке. В каждом виде бизнеса есть набор параметров, которые характеризуют способность фирмы к развитию и достижению целей. К ним можно отнести прибыль, долю рынка, объем оборотов и другое. Однако для разных предпринимателей все эти характеристики бизнеса имеют разную значимость. Поэтому важно оценить не только величину и вероятность потерь, но и актуальность риска.