Инновационный проект развития на примере ООО АН «ХИРШ»

За период с 01.01.2012 по 31.12.2012 организация  по обычным видам деятельности получила убыток в размере -0,4 копеек с каждого  рубля выручки от реализации. Тем  не менее, имеет место положительная  динамика рентабельности обычных видов  деятельности по сравнению с данным показателем за 2011 год (+11,5 коп.).

Рентабельность, рассчитанная как  отношение прибыли до налогообложения  и процентных расходов (EBIT) к выручке  организации, за 2012 год составила 2,1%. То есть в каждом рубле выручки  организации содержалось 2,1 коп. прибыли до налогообложения и процентов к уплате. Ниже (рис. 2.1.) представлена динамика показателей рентабельности продаж.

Рис. 2.1.– Динамика показателей рентабельности

Рентабельность использования  вложенного в предпринимательскую  деятельность капитала представлена в табл. 2.3.

Таблица 2.3. – Рентабельность использования инвестированного капитала

Показатель рентабельности	Значение показателя, %		Изменение показателя  (гр.3 - гр.2)	Расчет показателя
	2011 г.	2012 г.
1	2	3	4	5
Рентабельность собственного капитала (ROE)	42,8	44,2	+1,4	Отношение чистой прибыли  к средней величине собственного капитала. Нормальное значение для  данной отрасли: 18% и более.
Рентабельность активов (ROA)	11,1	11	-0,1	Отношение чистой прибыли  к средней стоимости активов. Нормальное значение для данной отрасли: 6% и более.
Прибыль на инвестированный  капитал (ROCE)	75,9	62,7	-13,2	Отношение прибыли до уплаты процентов и налогов (EBIT) к собственному капиталу и долгосрочным обязательствам.
Рентабельность производственных фондов	-151,4	-4,7	+146,7	Отношение прибыли от продаж к средней стоимости основных средств и материально-производственных запасов.
Справочно:  Фондоотдача, коэфф.	34,5	40,4	+5,9	Отношение выручки к средней  стоимости основных средств.

За последний год каждый рубль собственного капитала ООО АН«ХИРШ» принес 0,442 руб. чистой прибыли. За анализируемый период (31.12.10–31.12.12) рентабельность собственного капитала несильно выросла (на 1,4%). За 2012 год значение рентабельности собственного капитала можно охарактеризовать как очень хорошее.

Рентабельность активов за 2012 год  составила 11%. Рентабельность активов  за последний год в сравнении  с данными за 2011 год практически  не претерпела изменений, снизившись всего  на 0,1%.

Ниже, на рис. 2.2., представлено изменение основных показателей рентабельности активов и капитала организации за весь анализируемый период.

Рисунок 2.2. – Динамика показателей рентабельности активов капитала

Расчет  показателей деловой активности (оборачиваемости).

Деловая активность предприятия  в финансовом аспекте проявляется прежде всего в скорости оборота его средств.

Анализ деловой активности позволяет выявить, насколько эффективно предприятие использует свои средства[24, с. 412].

В таблице 2.4. рассчитаны показатели оборачиваемости ряда активов, характеризующие скорость возврата авансированных на осуществление предпринимательской деятельности денежных средств, а также показатель оборачиваемости кредиторской задолженности при расчетах с поставщиками и подрядчиками.

 

 

 

 

Таблица 2.4. – показатели оборачиваемости

Показатель оборачиваемости	Значение в днях		Коэфф.  2011 г.	Коэфф.  2012 г.	Изменение, дн.  (гр.3 - гр.2)
	2011 г.	2012 г.
1	2	3	4	5	6
Оборачиваемость оборотных  средств (отношение средней величины  оборотных активов к среднедневной  выручке*; нормальное значение для  данной отрасли: не более 77 дн.)	35	39	10,5	9,2	+4
Оборачиваемость запасов (отношение средней стоимости  запасов к среднедневной выручке;  нормальное значение для данной  отрасли: 28 и менее дн.)	18	25	20,2	14,8	+7
Оборачиваемость дебиторской  задолженности (отношение средней величины  дебиторской задолженности к  среднедневной выручке; нормальное  значение для данной отрасли:  не более 33 дн.)	14	13	26	27,5	-1
Оборачиваемость кредиторской задолженности (отношение средней величины  кредиторской задолженности к  среднедневной выручке)	18	16	19,9	22,1	-2
Оборачиваемость активов (отношение средней стоимости  активов к среднедневной выручке)	45	49	8,1	7,5	+4
Оборачиваемость собственного капитала (отношение средней величины  собственного капитала к среднедневной  выручке)	12	12	31,3	30,2	–

* Приведен расчет показателя  в днях. Значение коэффициента  равно отношению 365 к значению  показателя в днях.

Показатель оборачиваемости активов  в среднем за весь анализируемый  период показывает, что организация  получает выручку, равную сумме всех имеющихся активов за 47 календарных  дней. Чтобы получить выручку равную среднегодовому остатку материально-производственных запасов в среднем требуется 21 день.

Приведенный в таблице 2.5. анализ финансового состояния ООО АН «ХИРШ» выполнен за период 01.01.2011–31.12.2012 г.

Таблица 2.5. - Структура имущества и источники его формирования

Показатель	Значение показателя					Изменение за анализируемый  период
	в тыс. руб.			в % к валюте баланса		тыс. руб.  (гр.4-гр.2)	± %  ((гр.4-гр.2) : гр.2)
	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012	на начало  анализируемого  периода  (31.12.2010)	на конец  анализируемого  периода  (31.12.2012)
1	2	3	4	5	6	7	8
Актив
1. Внеоборотные активы	10 703	12 414	12 156	34,9	19,1	+1 453	+13,6
в том числе:  основные средства	10 703	12 414	12 096	34,9	19	+1 393	+13
нематериальные активы	–	–	–	–	–	–	–
2. Оборотные, всего	19 942	55 605	51 431	65,1	80,9	+31 489	+157,9
в том числе:  запасы	10 142	29 286	37 689	33,1	59,3	+27 547	+3,7 раза
дебиторская задолженность	6 878	23 786	12 263	22,4	19,3	+5 385	+78,3
денежные средства и краткосрочные  финансовые вложения	2 702	2 372	1 312	8,8	2,1	-1 390	-51,4
Пассив
1. Собственный капитал	10 019	15 472	17 265	32,7	27,2	+7 246	+72,3
2. Долгосрочные обязательства,  всего	–	–	12	–	<0,1	+12	–
в том числе:  заемные средства	–	–	–	–	–	–	–
3. Краткосрочные обязательства*, всего	20 818	52 734	46 491	67,9	73,1	+25 673	+123,3
в том числе:  заемные средства	14 000	19 097	34 972	45,7	55	+20 972	+149,8
Валюта баланса	30 645	68 019	63 587	100	100	+32 942	+107,5

* Без доходов будущих периодов, включенных в собственный капитал.

Структура активов организации  на 31.12.2012 характеризуется следующим  соотношением: 19,1% иммобилизованных средств  и 80,9% текущих активов. Активы организации  за весь анализируемый период существенно  увеличились (на 107,5%). Отмечая значительное увеличение активов, необходимо учесть, что собственный капитал увеличился в меньшей степени – на 72,3%. Отстающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов является негативным показателем.

  На рис. 2.3. наглядно представлено соотношение основных групп активов организации:

Рис. 2.3. - Структура активов организации на 31 декабря 2012 г.

Рост величины активов организации  связан, в первую очередь, с ростом следующих позиций:

  - запасы – 27 547 тыс. руб. (80,1%)

  - дебиторская задолженность – 5 385 тыс. руб. (15,7%)

За два года собственный капитал  ООО АН «ХИРШ» стремительно вырос – с 10 019,0 тыс. руб. до 17 265,0 тыс. руб. (т. е. на 7 246,0 тыс. руб., или на 72%).

Данные показатели приведены  в связи с анализом внутренней обстановки в агентстве недвижимости:

  - выкупом недвижимости;

- повышением квалификации  риелторов;

  - повышения стоимости недвижимости и т. д.

SWOT-анализ — метод стратегического планирования, заключающийся в выявлении факторов внутренней и внешней среды организации и разделении их на четыре категории: Strengths (сильные стороны), Weaknesses (слабые стороны), Opportunities (возможности) и Threats (угрозы).

Сильные (S) и слабые (W) стороны являются факторами внутренней среды объекта анализа, (то есть тем, на что сам объект способен повлиять); возможности (O) и угрозы (T) являются факторами внешней среды (то есть тем, что может повлиять на объект извне и при этом не контролируется объектом) [15 с. 151-157].

Например, предприятие управляет  собственным торговым ассортиментом — это фактор внутренней среды, но законы о торговле не подконтрольны предприятию — это фактор внешней среды.

Проведем Swot-анализ ООО АН «ХИРШ» (табл. 2.6.).

Таблица 2.6. - SWOT-анализ  ООО АН «ХИРШ»

	Возможности (О) -Увеличение спроса на предлагаемые  услуги. -Увеличение платежеспособности  населения -Появление новых технологий	Угрозы (Т) -Рост продаж услуг- субститутов -Невысокие входные барьеры  в отрасль -Растущая требовательность клиентов  и поставщиков
Сильные стороны (S) -Хорошая репутация у компании -Более низкие издержки -Дифференциация услуг -Существование гибкой системы  ценообразования	Стратегия (SO) - Привлечение новых клиентов  и сохранение старых -Снижение издержек за счет эффекта масштаба -Увеличение объема продаж - Выход на новые рынки	Стратегия (ST) -Расширение ассортимента продукции - Оказание дополнительных услуг  при реализации основных -Более частое обновление и  пополнение ассортимента продукции
Слабые стороны (W) -Нет четкого стратегического направления развития -Неудовлетворительная организация маркетинговой деятельности -Неудовлетворительная система финансов	Стратегия (WO) - Развитие филиальной сети -Формирование маркетинговой политики, продвижения продукции -Использование компьютерных технологий в информационных и материальных потоках	Стратегия (WT) - Набор и подготовка специалистов  в области маркетинга и финансов  -Изменение финансовой стратегии - Мероприятия по продвижению  и позиционированию услуг.

 

На основе полученных данных можно сделать вывод о том, что предприятие в настоящее время имеет достаточно прочную конкурентную позицию. Но так как разрыв между компаниями-конкурентами небольшой, следовательно, конкуренты также имеют достаточно прочные конкурентные позиции. Слабость предприятия, судя по средневзвешенной оценке, заключается в скудном ассортименте, недостаточном финансировании и неразвитой маркетинговой системе. Организация имеет твердые позиции в имидже предприятия и развитой сбытовой сети.

На данный момент у ООО АН «ХИРШ» существуют следующие стратегические проблемы.

1. Уязвимость позиции  предприятия перед действиями  ее основного конкурента на  смоленском рынке. То есть существует  угроза перехода потенциальных  клиентов ООО АН «ХИРШ» к  ее основному конкуренту.

2. Отсутствие соответствия  действующей стратегии предприятия  ключевым факторам успеха в  будущем. Ключевыми факторами  успеха в будущем будут являться  ориентация компаний на широкий  ассортимент услуг и сопутствующий  сервис. А в данный момент ООО  АН «ХИРШ» не обладает данными  ключевыми факторами успеха, что  свидетельствует о необходимости  смены существующей стратегии.

3. Отсутствие у предприятия  четко выраженного конкурентного  преимущества. В данный момент  компания не может ориентировать  свою деятельность на использование  таких конкурентных преимуществ,  как низкие издержки деятельности, высокое качество товаров и  обслуживания клиентов, использование  современного оборудования и  прочие факторы, поскольку значение  этих факторов успеха не является  высоким в деятельности компании (среднее по рынку).

Наличие данных стратегических проблем в деятельности компании свидетельствует о низкой способности  компании по защите и улучшению своей  позиции на рассматриваемом рынке и о необходимости в дальнейшем корректировки или смены стратегии деятельности предприятия.

 

2.3. Оценка инновационного потенциала организации

Благодаря развитию потенциала идет развитие организации и ее подразделений. Развитие организации рассматривается как реакция на изменения внешней среды и потому носит стратегический характер. От состояния инновационного потенциала зависят выбор и реализация инновационной стратегии, и поэтому его оценка представляет собой необходимую текущую операцию.

Инновационный потенциал  организации – это мера ее готовности выполнить задачи, обеспечивающие достижение поставленной инновационной цели, т.е. мера готовности к реализации инновационного проекта или программы инновационных преобразований и внедрения инноваций[41, с. 320].