Финансовая стратегия развития бизнеса (на примере компании ООО «Power Plate Russia»)

Исходя из приведенных  данных можно сделать некоторые выводы по работе компании на период 2008 - 2010 гг.:

- В 2009 году компания ООО «Power Plate Russia» потерпела снижение доходов по реализации всех видов товаров и услуг в связи с мировым кризисом. Продажи снизились, дилеры снизили объем закупаемых товаров.

- К 2010 году в компанию были приняты квалифицированные специалисты в области продаж и маркетинга, что позволило охватить большую часть клиентской аудитории и повысить продажи. Была расширена область рекламных проектов продукции.

- Также в 2010 году полноценно заработали студии для тренировок на тренажерах, рассчитанная на сегмент класса VIP, что обеспечило хороший приток прибыли.

Организационная структура  компании ООО «Power Plate Russia» представляет собой линейную организацию управления (см. рис. 16).

Рис. 16. Организационная структура ООО «Power Plate Russia»

Трудовые ресурсы являются важной производственной силой. От того насколько рациональна структура  трудовых ресурсов, а также их использование зависит финансовый результат деятельности предприятия.

Таблица 5

Анализ труда и заработной платы  на ООО «Power Plate Russia»

Показатели	Годы			Отклонение
	2008	2009	2010
Среднесписочная численность всего, чел.	22	23	29	7
Отработано за год  работниками всего, тыс. чел. час.	40,1	37,14	51,68	17,5

Продолжение табл. 5

Среднемесячная з/плата 1-го работника, тыс. руб.	34,59	27,861	36,711	10,97
Фонд оплаты труда. тыс.руб.	14760,2	11730,7	16104,1	5717,3
Выпуск продукции. тыс.руб.	30717	25541,5	35457,4	14656,3
Производительность труда  на1-го работника. тыс.руб.	1396,2	1110,5	1222,6	459,3

Анализируя таблицу 5, можно сделать вывод, что численность работников компании на протяжении 3-х лет постоянно увеличивается. Так по сравнению с 2008г. она возросла на 7 человек. Увеличивается время, отработанное за год работниками. Продажа продукции и услуг заметно растёт: в 2010 она выросла  в 1,15 раза по сравнению с 2008 г. Заработная плата в 2009 г. наименьшая, а в 2010 г. - она увеличилась на 8,85 тыс. руб., по сравнению с 2009 г.

                                                                                                               Таблица 6

Обеспеченность  трудовыми ресурсами ООО «Power Plate Russia»

Наименование	2008	2009	2010	Отклонение
Требуется по плану, чел.	22	26	30	12
Фактически имеется. Чел.	22	23	29	13
Обеспеченность, %	100	88,4	96,6

Делая вывод по таблице 6 можно сказать, что ООО «Power Plate Russia» в 2008 году был обеспечен трудовыми ресурсами на 100%, в 2009 году данное обеспечение снизилось до 88.4%, а в 2010 году обеспеченность трудовыми ресурсами составило всего 96,6%. Основным фактором колебания обеспеченности трудовыми ресурсами являлось нестабильное положение на рынке России из-за экономического кризиса.

Далее проведём анализ ликвидности  баланса ООО «Power Plate Russia», который необходим для оценки кредитоспособности компании (способности рассчитываться по своим обязательствам). Ликвидность определяется покрытием обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств.

Таблица 7

Анализ ликвидности баланса ООО «Power Plate Russia»

Коэффициенты	На начало года	На конец года	Норматив	Отклонение
Абсолютной ликвидности	1,6	0,78	>0,2	1,4
Промежуточной ликвидности	1,9	0,9	0,7-0,8	1,1
Общей ликвидности	2,5	1,5	>1	1,53

По данному анализу можно сделать вывод, о том что, данное предприятие имеет достаточно стойкое финансовое положение и в состоянии оплатить свои кредиты, т.е. является надёжным клиентом для банка.

 

2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Выполним анализ динамики имущества компании ООО «Power Plate Russia». Представим данные в таблице 8.

Таблица 8

Оценка динамики имущества ООО «Power Plate Russia»

Показатели	на 01.01.2008	на 31.12.2010	Изменение
			тыс.руб.	%
Иммобилизованные активы	214,333	327,833	113,500	52,95%
Мобильные активы	46,095	114,894	68,799	149,25%

Продолжение табл. 8

Производственные запасы	45,604	114,631	69,027	151,36%
Дебиторская задолженность	24,6	18,4	-6,2	-25,20%
Денежные средства	24,5	7,9	-16,6	-67,76%
Прочие оборотные активы	0	0	0	-
Всего имущества	540,428	793,727	253,299	46,8%

При оценке динамики имущества ООО «Power Plate Russia» выявлены следующие результаты:

• Иммобилизованные активы возросли с 214,333 тыс. руб. до 327,833 тыс. руб. (на 53%)
• Мобильные активы увеличились с 46,095 тыс. руб. до 114,894 тыс. руб. (на 149%). Рост мобильных активов обусловлен увеличением производственных запасов (с 45,604 до 114,631 тыс. руб. – на 151%).

Общий объем имущества увеличился с 540,428 тыс. руб. до 793,727 тыс. руб. (на 46,8%), что при прочих равных условиях положительно характеризует имущественное положение ООО «Power Plate Russia».

Для более полного  и качественного анализа имущественного положения целесообразно рассчитать аналитические показатели (таблица 9).

Таблица 9

Показатели группы имущественного положения

ООО «Power Plate Russia»

Показатель	Значение		Норм. значение
	на 01.01.2008	на 31.12.2010
Сумма хозяйственных  средств, находящихся в распоряжении организации	540428	793727	Рост
Доля основных средств в активах	0,39	0,35	-
Доля активной части  основных средств	0,99	0,99	Рост
Коэффициент износа основных средств	0,92	0,35	Снижение
Коэффициент износа активной части основных средств	0,92	0,35	Снижение
Коэффициент обновления	0,56		Рост
Коэффициент выбытия	0,38		Снижение

Анализ показателей  группы имущественного положения позволяет  сделать следующие выводы:

• Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия возросла с 540428 руб. до 793727 руб. что можно оценить как положительную тенденцию
• Снизилась доля основных средств в активах, что  свидетельствует о снижении производственного потенциала организации
• В составе основных средств значительное количество занимает их активная часть (почти 100%), что является положительным моментом
• Коэффициент износа активной части основных средств снизился с 0,92 до 0,35. Данную динамику можно оценить как весьма положительную, так как произошло значительное обновление основных средств
• Коэффициент обновления составил 0,56, а коэффициент выбытия  0,38, что указывает на благоприятную тенденцию обновления основных средств.

Для проведения анализа  финансовой устойчивости необходимо рассчитать аналитические показатели.

Таблица 10

Показатели группы финансовой устойчивости

ООО «Power Plate Russia»

Показатель	Значение		Норм. значение
	на 01.01.2008	на 31.12.2010
Коэффициент концентрации собственного капитала	0,44	0,74	>0.6
Коэффициент финансовой зависимости	2,28	1,35	<1.4
Коэффициент концентрации заемного капитала	0,56	0,26	снижение
Коэффициент структуры  долгосрочных вложений	0	0	<0.6

Продолжение табл. 10

Коэффициент долгосрочного  привлечения заемных средств	0	0	-
Коэффициент структуры  заемного капитала	0	0	-
Коэффициент соотношения  заемных и собственных средств	1,28	0,38	снижение

Проведя анализ финансовой устойчивости ООО «Power Plate Russia» можно сделать следующие выводы:

• Коэффициент концентрации собственного капитала повысился с 0,44 до 0,74, что является позитивной тенденцией, так как повышает финансовую устойчивость предприятия.
• Соответственно упал коэффициент финансовой зависимости (с 2,28 до 1,35)
• Можно отметить увеличение коэффициента концентрации заемного капитала (0,56 до 0,26), что указывает на аналогичную тенденцию.
• Предприятие  не использует долгосрочный заемный капитал, что является отрицательным моментом, так как финансирование деятельности за счет краткосрочной задолженности чревато опасностью невозврата средств кредиторам вовремя.
• Коэффициент соотношения заемных и собственных средств уменьшился, что также указывает на увеличение финансовой устойчивости предприятия за анализируемый период.

Таким образом, изучив динамику показателей данной группы можно  сделать вывод о повышении финансовой устойчивости ООО «Power Plate Russia».

Для проведения анализа рентабельности ООО «Power Plate Russia» необходимо рассчитать следующие аналитические показатели:

Таблица 11

Показатели рентабельности ООО «Power Plate Russia»

Показатель	Значение		Норм. значение
	на 01.01.2008	на 31.12.2010
Чистая прибыль (руб.)	18952541	22050831	Рост
Рентабельность продукции (%)	162	163	>15
Рентабельность основной деятельности (%)	354	370	>20
Рентабельность совокупного  капитала (%)	190	210	>10
Рентабельность собственного капитала (%)	120	164	>12
Период окупаемости  собственного капитала (%)	62	57	снижение

Проведя свод аналитических показателей группы рентабельности ООО «Power Plate Russia» можно сделать следующие выводы: