Проблемы внедрения программы стимулирования и мотивирования персонала

Размер бонусной выплаты = 15%

За нарушение трудового распорядка и дисциплины на сотрудника могут  быть возложены следующие штрафные санкции :

1.  предупреждение.(первичное нарушение)

2.  штраф в размере 500 рублей (вторичное)

3.  выговор(третичное)

4.  увольнение

За серьезные нарушение профессиональной этики и этикета, неуважение к  гостям, сотрудникам сотрудник комплекса  может быть оштрафован в размере 50% от базового оклада. При вторичной нарушении сотрудник может быть уволен.

Нематериальное стимулирование:

1)«Банк нерабочих дней». Сотруднику  предоставляется некоторое количество  дней в году, которые он может  не работать (обычно это количество  складывается из нормы отпуска  и разумного количества отгулов), и он получает возможность  воспользоваться нерабочими днями  по своему усмотрению.

Если работник прилежно относится  к своей работе, выполняет все  в срок, тогда ему предоставляются 5 нерабочих дней каждые 6 месяцев.

Условия:

1.Сотрудник должен оповестить  руководство о том, что он  собирается воспользоваться этими  нерабочими днями за неделю.

2. Исключениями для нерабочих  дней являются сезонные месяцы : июль, август, январь.

2) Подарки к праздникам.

Наша компания имеет соглашения с театром, кинотеатром на обслуживание по льготной программе. Соответственно, ко Дню рождения работника, Новому году и другим государственным праздникам сотрудник получает вознаграждения в форме билетов для проведения своего досуга.

Также, в день рождения работника  действует специальная скидка в 30% на размещение и услуги в нашем  комплексе( на случай, если сотрудник хочет отпраздновать свой праздник в нашей гостинице)

3) Различные общефирменные мероприятия, не касающиеся непосредственно работы. Это внутрифирменные праздники, посвященные значимым событиям (юбилею фирмы и т. д.). Кроме того, различные мероприятия, на которые работники имеют право приглашать свои семьи (Новый год,8 марта и тд), загородные и экскурсионные поездки, устраиваемые компанией.

Условия :

1) Выполнение (перевыполнение) графика  работы

2) Прибыль по плану.

Социальный пакет

•  оплата больничных листов;

•  предоставление очередного оплачиваемого отпуска в размере 28 календарных дней;

•  обязательное социальное страхование (отчисления в пенсионный фонд, сюда же можно отнести уплату подоходного налога);

•  возмещение расходов, связанных с командировками сотрудников (ст. 167-168 ТК РФ);

Компенсационные надбавки

Должность	Компенсационные надбавки
Директор	Северные -80%,транспорт – (15%,) одежда (15%), Предст. Расходы – (2 %)
Администратор	Сев.(80%),трансп.(15%),одежда(15%)
Повар	Сев. (80%), трансп.(15%),
Официант	Сев. ( 80%) трансп.(15%),
Горничная	Сев. ( 80%), одежда(15%)
Инженер	Сев. ( 80%) трансп.(15%),
Специалист по дайвингу	Сев. ( 80%) одежда(15%)

Таблица 4

План инновационного внедрения  системы мотивирования и стимулирования персонала.

Мероприятия	Сроки	Ресурсы	Ответственные лица	Результаты
1.Подготовка персонала  к новой программе 2.Внедрение программы 3.Использование программы,  контроль	1 месяц 3 месяца Каждый месяц	Информационнное оповещение ( на сайте, печатные материалы о внедрениях) проведение собраний. 10 000 руб Мероприятия и нововведения, 80 000 руб Система бонусов, надбавок т. д., корпоративные мероприятия. 21 000 руб	Директор Директор, Администраторы Директор, Администратор	Общая осведомленность о  будущих нововведниях Начальное функционирование новой программы Улучшение качества обслуживания

3.4 Расчет экономической эффективности  проекта

Расчет оплаты труда:

Должность	Количество	Коэффициент интенсивности	Базовый оклад\	Компенсационные надбавки
директор	1	2.0	8 660	Северные -65%,транспорт – (15%,) одежда (15%), Предст. Расходы – (2 %) = 7101 руб
Администратор	2	1.5	6 495	Сев.(65%),трансп.(15%),одежда(15%) = 6169 руб
Повар	1	1.5	6 495	Сев. (65%), трансп.(15%), = 5195руб
Официант	2	1.0	4 330	Сев. ( 65%) трансп.(15%), = 3463 руб
Горничная	2	1.0	4 330	Сев. ( 80%), одежда(15%) = 3463 руб
Инженер	1	1.5	6 495	Сев. ( 80%) трансп.(15%), =5195руб
Специалист по дайвингу Итого:	2	1.5	4 330 60 620	Сев. ( 80%) одежда(15%) = 3463 руб 53 634

Должность	Расчетный оклад	Стиммулы	З/п к начислению	НДФЛ	З/п к выдаче
Директор	14 751	25% 3687 руб	18 438	2 396	16 042
Админ-тор	12 957	15% 1943 руб	14 900	1 937	12 963
Повар	12 957	10% 1295 руб	14 252	1 852	12 400
Официант	7 793	10% 779 руб	8 572	1 114	7 458
Горничная	7 793	10% 779 руб	8 572	1 114	7 458
Инженер	12 957	10% 1295 руб	14 252	1 852	12 400
Спец-ст по дайвингу Итого:	7 793 113 337	10% 779 руб 13 542	8 572 157 668	1 114 18 134	7 458 139 534

Итого годовой фонд оплаты труда составит : 139 534 руб (мес)

1 674 408 (год)

Средняя заработная плата составляет: 12 684 руб.

Итого НДФЛ = 18 134 руб.

Расчет отчислений на социальные нужды:

Пенсионный фонд РФ - 26 %.

- Фонд социального страхования  РФ - 2,9 %;

-  Фонды обязательного медицинского страхования - 5%;

(Итого налоговая нагрузка = 34 % )

Сумма отчислений на социальные нужды,(страховые взносы) мес.:

Формула: ФОТ, мес.*34% = 139 534 *34% =47 441 руб

Пенсионный фонд РФ = 139 534*26% = 36 278 руб.

ОМС = 139 534*5% = 6 976 руб.

Фонд социального страхования  РФ = 139 534*3% = 4 186 руб.

Сумма отчислений на социальные нужды(страховые взносы), год.:

Формула: ФОТ, год.*34% =1 674 408 руб * 34%=569 298 руб

Пенсионный фонд РФ = 1 674 408 руб *26% =435 346 руб

ОМС = 1 674 408 *5% =83 720 руб

Фонд социального страхования  РФ = 1 674 408 *3% = 50 232 руб.

Фирма характеризуется следующими расчетными показателями производственно-хозяйственной  деятельности:

1) Фонд оплаты труда:

ФОТ = 139 534 руб./мес.

ФОТ = 139 534*12 = 1 674 408 руб./год

2)Отчисления на соц. нужды

47 441 руб(мес)

569 298 руб(год)

Начисления на оплату труда = (35% от прогнозируемых расходов на оплату труда — в фонд

соц. защиты и 5% - чрезвычайный налог) = 669 763 руб

3) Амортизация

Амортизация на здание 6 000 000 руб./30 лет= 200 000 руб./год

Амортизационные отчисления на оборудование составят :  88 000 + 35 000+20 000+40 000 + 60

000+67 000 +14

000+30 000+16 000/ 5 лет = 367 200 руб./год

Итого : 567 200 руб./год

4) Выплата по кредиту

Банковская ставка = 15%

Размер кредита – 7 500 000 руб. сроком на 5 лет

Выплаты по кредиту (в год) = 1 125 000 руб.

5) Охрана – 15 000 руб./год

6) Налоги – 123 000 руб.

7) Коммунальные платежи – 80 000 руб.

8) Командировочные – 32 000 руб.

9) Премиальный фонд (+ стумулы, бонусы =40 % от ФОТ)– 669 763 руб.

10) Сертификация – 12 000 руб.

11) Страхование – 75 000 руб.

12) Связь – 30 000 руб.

13) Реклама – 81 000 руб.

15)Материальные затраты – 2 000 200 руб.

Расчет методом директ – костинг:

Постоянные FC	Переменные VC
ФОТ 1 674 408 Отчисления на соц. нужды 569 298 Начисления на оплату труда 669 763 Амортизация 567 200 Коммунальные услуги 80 000 Связь 30 000 Страхование 75 000 Премиальный фонд 669 673 Налоги 123 000 Охрана 15 000 Реклама 81 000 Итого: 4 554 342 ( ранее 4 454 989)	Сертификация 12 000 Командировочные 32 000 Кредит 1 125 000 Реклама 81 000 Матзатраты 2 000 200 Итого: 3 463 778 (ранее 3 089 657)

Общие издержки: TC = FC + VC

TC = 4 554 342 + 3 463 778 = 8 018 120 ( ранее 7 544 646)

Критическая цена реализации: TC / Q = 8 018 120 /6424 = 1248 руб.( ранее 1176 руб)

Средние издержки: AC = 1248 руб. .( ранее 1176 руб)

Средние постоянные издержки: AFC = 4 554 342/6424 =708 руб.(ранее 693 руб)

Средние переменные издержки: AVC =3 463 778/6424=539 руб.(ранее 480 руб)

Р мин. (минимальная цена реализации) = 1247 руб. / койко-ночь (ранее 1173 руб)

Ро = АС * (1 + р') = 1 558 руб. (ранее 1466 руб)

ТR = Q * Po = 6424 * 1 558 = 10 008 592 руб.(ранее 9 417 584)

Плановая прибыль: Rn = ТR — ТС = 10 008 592 – 8 018 120 =1 998 472 руб.(ранее 1 872 938)

Чистая прибыль: (с вычетом налога на прибыль 15%) = 1 698 661 руб.(ранее 1 591 998)

Валовая маржа: GM = TR – TVC = 10 008 592 – 3 463 778= 6 544 814 руб.(ранее 6 327 927)

Коэффициент валовой маржи: Km = GM / TR = 6 544 814 / 10 008 592 = 0,7 (ранее 0,6)

Порог рентабельности: BEP =TFC / Km = 4 554 342 /0,7 = 6 506 202(ранее 7 424 981)

Критический объем производства: Q критич. = TFC / P – AVC = 4 303 271 / 1 323 – 198 = 3 054 койко-ночей ( ранее 3 167 )

Сила воздействия операционного  рычага: OL = GM / Rn = 7 223 952 / 600 867 = 3,94( ранее 2,9)

Запас финансовой прочности по ценам: Ро — Рмин / Ро * 100% = 1 558 -867/ 1 558 *100 %= 34 %

Чистый приведенный доход (NPV) = (Чистая прибыль + Амортизация / 1,583) – капиталовложения, где ставка дисконтирования определяется дефлятором ВВП. NPV = 946 774

Срок окупаемости:

СО = 3 500 000/ (737 811+18 200) = 3 500 000 / 756 011= 4,6 лет

Социальный эффект: (ФОТ + Отчисления на соц. нужды(страховые взносы) + фонд потребления из чистой прибыли) / общие затраты = 1 674 408 + 569 298/ 7 792 049= 28% ( ранее 22 %)

Социальный эффект выраженный 28% способствует формированию социального пакета, повышению зарплаты работников гостиницы, росту их благосостояния.Среднемесячная заработная плата работников гостиниц Республики Карелия за 2010 год составляет – 10 729,0, что примерно на 20% меньше средней заработной платы гостиницы «Нереис» - 12 684 руб.

Мультипликатор социального  эффекта= 1 674 408* 0,28 = 468 834

Коммерческий эффект = Выручка от продаж – Общие затраты = 10

008 592 – 8 018 120=706 903 (19% от общих затрат) (ранее 16%)

Таким образом, коммерческий эффект в 706 903 (19% от общих затрат) является показателем выгодности, рентабельности проекта для инвесторов. До внедрения инвестиций коммерческий эффект составлял 16%, изменение небольшое, но можно говорить о том, что инновации способствуют привлечению инвестиций.

Мультипликатор коммерческого  эффекта = 706 903 *0,19= 134 311 руб

Бюджетный эффект:

Проявляется в регулярных налоговых  поступлениях в бюджет.

(налог на прибыль + Отчисления  на соц. нужды(страховые взносы)+налог на имущество \общие затраты = 569 298+669 763 +123 000+145

704 / 7 792 049 =21%( ранее 17%)

Бюджетный эффект, составляющий 21% способствует поступлению налоговых отчислений в бюджеты разных уровней. Чем выше выручка, чем выше затраты, тем выше налоговые поступления, отсюда и увеличение бюджетного эффекта на 4 %.

Мультипликатор бюджетного эффекта= 1 397 057* 0,21= 293 381 руб

Экологический эффект выражается в  том, чтобы предприятие поддерживало политику защиты окружающей среды. В  частности: вывоз мусора, минимизация вредных паров и газов, использование экологически - чистой мебели, оборудования, материалов.

Плата за землю (1,5% от кадастровой  стоимости) + лицензионные сборы + плата  за превышение выброса вредных веществ (не учитываем данный показатель) + санитарные и противопожарные нормы + расходы  на утилизацию мусора/ общие затраты = 85 000 (7%)

Мультипликатор экологического эффекта: = 85 000* 0,7= 5 950 руб

Социально – культурный эффект

Реконструкция и улучшение условий  в комплексе «Нереис» привлечет не только туристов из других городов, но также и и гостей из других стран, поскольку возможность почувствовать национальный колорит, русский характер на свежем воздухе (одновременно находясь в самых комфортабельных условиях) – отличительная черта нашей гостиницы.

Социально-экономический эффект

Гостиничный комплекс с широкий  спектром услуг «Нереис» можер быть ориентирован на разные группы гостей (семьи, молодежь, спортсмены), охватывать таким образом разные слои населения.

Системы мотивирования позволит сотрудникам  осознавать собственную значимость и стараться делать работу лучше, что предполагает максимальное внимание к клиенту.

Заключение.

Мотивация сотрудников занимает одно из центральных мест в управлении персоналом, поскольку она выступает  непосредственной причиной их поведения. Ориентация работников на достижение целей организации по существу является главной задачей руководства  персоналом. Вследствие изменения содержания труда в условиях научно-технического прогресса, широкой автоматизации  и информатизации производства, в  результате повышения уровня образования  и социальных ожиданий сотрудников  значение мотивации еще более  возросло, усложнилось содержание этого  рода управленческой деятельности.

Использование на практике программ стимулирования и мотивирования  персонала наиболее широко распространено в крупных городах России, примером служит гостиница «Метрополь» в  г. Москва. К сожалению, гостиницы  Карелии не используют систему мотивирования  и стимулирования в необходимом  размере, что является одним из факторов некачесвтенного обслуживания гостей.

Решением этой проблемы может стать проект по внедрению программы стимулирования и мотивирования персонала в гостиницы республики.

В данном исследовании разрабатывается  система мотивирования сотрудников  в гостинице «Нереис» Лоухского района.

Социальный эффект выраженный 28%(ранее 22%) способствует формированию социального пакета, повышению зарплаты работников гостиницы, росту их благосостояния. Среднемесячная заработная плата работников гостиниц Республики Карелия за 2010 год составляет – 10 729,0, что примерно на 20% меньше средней заработной платы гостиницы «Нереис» - 12 684 руб.

Коммерческий эффект в 706 903 (19% от общих затрат) является показателем выгодности, рентабельности проекта для инвесторов. До внедрения инвестиций коммерческий эффект составлял 16%, изменение небольшое, но можно говорить о том, что инновации способствуют привлечению инвестиций.