Управление финансовыми ресурсами

-текучесть кадров фирмы, реальные  возможности проверить каждый  из вероятных каналов утечки  охраняемой информации (в первую  очередь, по конкретным служащим  фирмы),

-реальные возможности осуществления  конкретных мер и процедур  по защите охраняемой информации втечении предполагаемого времени.

Последние два фактора должны быть обстоятельно просчитаны по реальным затратам каждого из способов и технологий проверки и защиты в сопоставлении с эффективностью каждого из них.

На начальной стадии создания частной фирмы, когда ее штат ограничен несколькими сотрудниками, а финансовые возможности не позволяют осуществить весь комплекс мер но защите информации, складывается очень нестабильная ситуация, при которой любые действия конкурентов несут реальную угрозу гибели фирмы. На этой стадии предприниматель должен осуществить хотя бы минимально возможный комплекс мер:

а) предусмотреть, чтобы служащие фирмы в заявлениях о приеме на работу, в трудовых соглашениях и контрактах принимали на себя четко выраженные письменные обязательства не разглашать тайны фирмы и иные сведения, ею охраняемые,

б) определиться с объемом конфиденциальной информации, и все документы с охраняемой информацией снабдить соответствующими грифами степени их секретности. Это прежде всего, документы с планами предстоящей деятельности, технологическая документация, списки поставщиков и покупателей и т.п.; ограничить к ним доступ лиц, не имеющих к ним отношения, а в необходимых случаях только в той части, что их касается,

в) предусмотреть вопросы защиты коммерческой тайны в типовых соглашениях с заказчиками, покупателями изделий и услуг фирмы, продавцами, торговыми агентами и др.

Рассмотрим этот минимально возможный (и необходимый) комплекс мер по защите частной фирмы от шпионажа.

В развитых странах основой защиты коммерческой тайны являются законодательные акты и контракты найма-увольнения, заключаемые служащими с фирмой. Даже при наличии соответствующих законов многие фирмы идут на то, чтобы подписывать контракты со своими служащими о неразглашении доверенных им секретов либо с момента установления трудовых отношений, либо с момента, когда служащий получает, доступ к коммерческим секретам.

Обеспечение экономической безопасности - это постоянный циклический процесс. Рассмотрим основные его характеристики. В целом обеспечение экономической безопасности предприятия - процесс реализации функциональных составляющих экономической безопасности с целью предотвращения возможных ущербов и достижения максимального уровня экономической безопасности предприятия в настоящий момент времени и в будущем.

Способы обеспечения экономической безопасности предприятия - это набор мер и система организации их выполнения , контроля и прогнозирования, которые позволяют достигать наиболее высоких значений уровня экономической безопасности предприятия.

Рассмотрим практическое функционирование данной схемы обеспечения экономической безопасности предприятия. Исходя из целей создания бизнеса, рассмотренные выше, а также особенности национальной ментальности и природного темперамента высших менеджеров предприятия, отраслевой спецификации бизнеса и общеэкономической ситуации на рынках данного предприятия, формируется философия предприятия.

Для осуществления целей данного бизнеса на основе сложившейся философии предприятия его менеджментом рассчитываются потребности бизнеса в различных ресурсах и формируется набор корпоративных ресурсов предприятия, за счет которых оно достигает реализации целей своего бизнеса.

Важнейшим этапом обеспечения экономической безопасности предприятия является стратегическое планирование и прогнозирование его экономической безопасности. Этот этап включает в себя разработку стратегического плана обеспечения экономической безопасности предприятия. В этом документе необходимо задать качественные параметры использования корпоративных ресурсов предприятия в сочетании с его организационно-функциональной структурой и взаимосвязями структурных подразделений, а также некоторые количественные ориентиры обеспечения функциональных составляющих и экономической безопасности предприятия в целом.

На основе разработанного стратегического плана необходимо выработать общие и функциональные рекомендации по реализации плановых установок, которые, если это представляется возможным, должны содержать определенные количественные характеристики и оформляться специальными приложениями к стратегическому плану обеспечения экономической безопасности предприятия.

После разработки стратегического плана обеспечения экономической безопасности предприятия и выработки рекомендаций по его реализации в соответствии с данными документами осуществляется стратегическое планирование финансово-хозяйственной деятельности. Создаются стратегические финансовые, производственные планы, осуществляется планирование персонала, поставок и др.

После разработки стратегических планов деятельности предприятия необходимо провести оперативную оценку уровня обеспечения и текущее тактическое планирование экономической безопасности предприятия. Анализ уровня экономической безопасности предприятия проводится на основе оценки эффективности мер по предотвращению ущербов и расчета функциональных и совокупного критерия экономической безопасности предприятия. Подробнее сущность и методы оценки этих критериев будут рассмотрены ниже.

Текущее планирование экономической безопасности предприятия осуществляется на основе разработки нескольких альтернативных сценариев развития ситуации и расчета значений совокупного критерия экономической безопасности по каждому из них. После выбора по результатам расчетов лучшего варианта и анализа остальных вырабатываются оперативные рекомендации по текущему планированию деятельности предприятия. Эти рекомендации не носят в отличие от стратегического досрочного характера и задают не только качественные ориентиры текущей деятельности предприятия, но и содержат количественные задания. [37, c. 65]

На основе оперативной оценки уровня экономической безопасности предприятия и выработанных рекомендаций осуществляется оперативное планирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия, после чего производится практическая реализация разработанных планов.

В процессе осуществления предприятием своей финансово-хозяйственной деятельности появляется информация для анализа состояния его экономической безопасности. На основе этой информации осуществляется оценка функциональных и совокупного критериев экономической безопасности этого предприятия, их отклонений от плановых значений, анализируются причины возникновения этих отклонений. После этого вырабатываются рекомендации no-корректировке набора корпоративных ресурсов, систем стратегического и текущего планирования финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а также системы оперативного управления его деятельностью. [20, c. 78]

Корректировки могут вноситься и в систему планирования экономической безопасности предприятия. В этом случае нужно заново использовать описанные выше методы планирования экономической безопасности предприятия и вносить соответствующие изменения в хозяйственные планы предприятия и систему их реализации.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По дипломному проекту можно сделать следующие выводы.

В первом разделе дипломного проекта рассматриваются теоретические основы управления финансовыми ресурсами предприятия.

Финансы – это система денежных отношений, выражающих формирование и использование денежных фондов в процессе их кругооборота

Ведущим звеном в финансовой системе являются финансы хозяйствующих субъектов. Это обусловлено тем, что источники финансовых ресурсов формируются на уровне хозяйствующего субъекта. Хозяйствующие субъекты в процессе своей производственно-торговой деятельности вступают в различные финансовые отношения.

Финансы предприятий – это финансовые или денежные отношения, возникающие в ходе предпринимательской деятельности в процессе формирования собственного капитала, целевых фондов денежных средств, их распределения и использования.

К финансам предприятий  относят: основные средства, оборотные средства, капитал, долгосрочные финансовые обязательства.

Финансовые ресурсы предпринимательской фирмы по своему происхождению делятся на собственные и заемные. Собственные финансовые ресурсы представляют собой ресурсы, полученные как из внутренних, так и из внешних источников: к внутренним источникам денежных средств относятся прибыль предприятия и амортизационные отчисления; к внешним источникам формирования собственных ресурсов предприятия относятся средства, полученные в форме дополнительных капиталовложений и за счет дополнительной эмиссии акций.

Заемные средства предприятия формируются за счет средств, полученных предприятием в виде займов вне зависимости от формы заимствования. Так, займы могут осуществляться в форме: банковских кредитов; займов у других предприятий; займов у населения в виде дохода от выпуска и продажи облигаций; бюджетных ассигнований на возвратной основе.

Следует отметить, что иногда предприятию взять взаймы обходится дешевле, чем проводить дополнительную эмиссию ценных бумаг.

В процессе привлечения дополнительных денежных ресурсов существует правило, согласно которому привлекать заемные средства можно до тех пор, пока доход, приносимый от их использования, превышает затраты по обслуживанию данного займа.

Если доходы от использования этих денежных средств равны расходам по обслуживанию долга, то следует очень хорошо подумать: нужен ли вообще такой заем. В случае, когда сумма средств по обслуживанию долга превышает средства, полученные от использования заемного капитала, происходит нарушение финансовой устойчивости компании, так как большая часть прибыли будет уходить на погашение долга. Соответственно, данное предприятие потеряет источник своего дальнейшего развития и попадет в постоянную зависимость от кредитора.

Финансовые ресурсы предприятия используются в процессе производства и инвестиционной деятельности. Они пребывают в постоянном движении и в денежной форме существуют только в виде остатков денежных средств на расчетных счетах в банках и в кассе предприятия.

Методы оценки эффективности инвестиционных проектов могут быть основаны на учетной и дисконтированной величине денежных потоков.

В первом случае во внимание принимается фактор времени, во втором — нет. Наиболее часто используемыми критериями первой группы являются: чистая приведенная стоимость (Net Present Value, NPV); индекс рентабельности инвестиции (Profitability Index, PI); внутренняя норма прибыли (Internal Rate of Return, IRR). Во вторую группу входят критерии: срок окупаемости инвестиции (Payback Period, PP) и учетная норма прибыли (Accounting Rate of Return, ARR).

Срок окупаемости инвестиции (РР) является одним из самых простых и широко распространенных в мировой учетно-аналитической практике оценочных критериев; он не предполагает временной упорядоченности денежных поступлений.

Наиболее часто используемыми критериями первой группы являются: чистая приведенная стоимость (Net Present Value, NPV); индекс рентабельности инвестиции (Profitability Index, PI); внутренняя норма прибыли (Internal Rate of Return, IRR). Bo вторую группу входят критерии: срок окупаемости инвестиции (Payback Period, PP) и учетная норма прибыли (Accounting Rate of Return, ARR).

В целом по данному разделу можно сделать следующие выводы.

Управление финансовыми ресурсами предприятия - это совокупность целенаправленных методов, операций, рычагов, приемов воздействия на разнообразные виды финансов для достижения определенного результата.

Финансовые ресурсы фирмы - это часть денежных средств в форме доходов и внешних поступлений, предназначенных для выполнения финансовых обязательств и осуществления затрат по обеспечению расширенного воспроизводства.

Финансовые ресурсы и капитал представляют собой главные объекты исследования финансов фирмы.

Все финансовые ресурсы фирмы как внутренние, так и внешние в зависимости от времени, в течение которого они находятся в распоряжении фирмы, делятся на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года). Управление финансовыми ресурсами является одной из ключевых подсистем общей системы управления предприятием.

Во втором разделе дипломного проекта проведен анализ финансового состояния Хабаровской дистанции сигнализации, связи и вычислительной техники.

Дистанция выполняет функции структурного подразделения Хабаровского отделения Дальневосточной дороги – филиала открытого акционерного общества «Российские железные дороги».

Основными задачами дистанции являются:

- обеспечение бесперебойной работы устройств сигнализации, связи и вычислительной техники в установленных границах, своевременное принятие мер по предупреждению и ликвидации нарушений их нормальной работы, исправное содержание зданий и сооружений;

- обеспечение безопасного и  бесперебойного движения поездов, разработка и осуществление мероприятий по повышению надежности действия обслуживаемых устройств;

- осуществление научно-технической  и инвестиционной политики, внедрение  новой техники и технологии;

- проведение эффективной экономической политики, способствующей улучшению социального положения работников дистанции.

В состав непрофильных услуг, предоставляемых дистанциями сигнализации и связи предприятиям, организациям и населению, входят: оказание информационно-вычислительных услуг, обслуживание и ремонт устройств сигнализации связи и вычислительной техники сторонним организациям, все виды ремонта и обслуживания радиоэлектронных устройств и систем, микропроцессорной техники и радиоизмерительных приборов, настройку и регулировку антенно-фидерных систем, проведение всех видов радиоизмерений с регистрацией и обработкой полученных результатов;

- предоставление услуг предприятиям  железнодорожного транспорта и  сторонним организациям по проведению  измерительных и регулировочных  работ в области радио и телекоммуникации;

- предоставление услуг местной, междугородной телефонной и телеграфной  связи по сети связи МПС, реклама, прием заявок на предоставление  услуг, открытие переговорных пунктов  и пунктов их заказа в первую  очередь в населенных пунктах, где не обеспечена потребность населения предприятиями Госкомсвязи.