Роль банковской системы в развитии экономики страны

Из таблицы №6 видно, что значение показателя рентабельности активов (ROА) было неустойчивым за анализируемый период и в период трех лет повысилось с 23% до 27%. Самое высокое значение данного показателя было в период 2011 г. (27%). Отсюда следует, что рост активов коммерческого банка не опережают рост его прибыли.

Значение обобщающего  показателя рентабельности (ROЕ) имело  за анализируемый период не устойчивую тенденцию, и в течении трех лет снизилось на 0,07% с 0,38% до 0,31%. Это говорит о том, что прибыль, получаемая коммерческим банком, увеличивается немного медленнее, чем акционерный капитал.

Значение показателя (dd) характеризующего долю прибыли в общих доходах имело не устойчивую тенденцию к снижению с 6,77% до 4,24% на 2,53%. Доля прибыли в общих доходах изменилась в последнем периоде в меньшую сторону по сравнению со вторым периодом. Эти данные характеризуют опережение роста прибыли над ростом общих доходов.

Значение показателя (dr) характеризующего долю прибыли в общих расходах также имело не устойчивую тенденцию к снижению с 8,02% до 4,62%. Эти данные характеризуют медленное опережение роста прибыли над ростом общих расходов.

Доходность активов (Da) за анализируемый период была устойчивой, и в период возросла с 5,56% до 7,35% по сравнению с первоначальным периодом. Самое высокое значение данного показателя было в период 2011 г.(7,35%).Отсюда следует, что активы коммерческого банка не опережают рост его общих доходов.

Доля активов, приносящих доход в общей сумме активов (da) характеризуется устойчивостью. Так, в 2009 г. его величина составляла 91%, за период 2010 г. – 91%, за период 2011 г. – 92%.Эти данные свидетельствуют о небольшом опережении роста активов над активами приносящими доход.

Эффективность использования  привлеченных средств (Ri) имела наибольшее значение за период с 2011 – 100%. Динамика данного показателя устойчивая и можно отметить, что привлеченные средства на 100% в обороте для использования, что говорит об эффективности работы банка.

Комплексное изучение всех показателей прибыльности и рентабельности банковских операций свидетельствует, что основными факторами, влияющими  на абсолютную величину балансовой прибыли  и уровень рентабельности являются:

1. Соотношение доходов  и расходов коммерческого банка  и их структура;

2. Уровень процентных  ставок по кредитам и депозитам,  предоставленный клиентам и другим  банкам;

3. Изменение объема кредитных  и активных депозитных операций;

4. Средняя доходность  всех активных операций;

5. Распределение дохода  и доля прибыли в нем;

6. Структура активов и  пассивов банка

7. Тарифы на услуги  и комиссии;

8. Размер собственного  капитала коммерческого банка;

9. Степень роста операций  банка;

10.Структура кредитного  портфеля;

11. Затраты по обслуживанию  вкладов.

Первые семь факторов позволяют  выявить основные причины количественного  изменения балансовой прибыли, восьмой - оценить ее стабильность, девятый - правомерность снижения прибыли  под влиянием роста объема активных операций, десятый и одиннадцатый - дать качественную оценку роста прибыльности с позиций банковских рисков и  ликвидности баланса.

Выводы по второй главе.

1)Выполнен анализ банковской  системы, структуры, слабых и  сильных сторон, рода деятельности КБ «Нефтяной Альянс». КБ «НЕФТЯНОЙ АЛЬЯНС» - универсальный коммерческий банк, основанный в 1994 году, в форме общества с ограниченной ответственностью, с последующим преобразованием в 2002 году в открытое акционерное общества и оказывающий практически весь спектр банковских услуг.

2)Стратегическим направлением деятельности Банка является кредитование корпоративных и частных клиентов. Важным направлением активных операций Банка является проектное финансирование и инвестиции средств в реальный сектор экономики. На протяжении 2009-2011г.г., КБ «НЕФТЯНОЙ АЛЬЯНС», в условиях общей неблагоприятной экономической ситуации в стране, демонстрировал стабильные и высокие темпы роста по всем основным финансовым показателям деятельности.

3)Выполнены расчеты по трем основным показателям: рентабельность, деловая активность и ликвидность. Анализ позволяет сделать следующий вывод: исходя из нормативов по отчету 2011 года, показатели ликвидности соответствуют норме, что дает в ближайшее время стабильность на рынке услуг и обойти риск. Следует отметить, что на 2011 год резко изменились показатели, в отличии от двух предыдущих периодов. Резкие скачки в показателях трех лет ликвидности. Возможен повышенный риск. Необходимо наблюдать за темпами роста показателей ликвидности, что бы избежать риска. Рекомендация банку - на регулярной основе проводить стресс – тестирование дефицита (избытка) ликвидности.

4)На протяжении трех лет, финансовые возможности банка своевременно и полно удовлетворяют свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и акционерами.  Рост показателей деловой активности возрос на 10-11%. Это характеризует, что результаты и эффективность текущей основной производственной деятельности не только стабильны, но и повышаются с каждым последующим годом. Таким образом, банк является эффективным и устойчивым. Вместе с тем, анализ показал наличие возможностей повышения эффективности деятельности КБ «Нефтяной Альянс».

Глава 3. Разработка предложений по развитию финансово – хозяйственной деятельности КБ «Нефтяной Альянс»

3.1. Возможные  направления развития финансово  – хозяйственной деятельности

В целях управления определенными  банковскими рисками внештатных ситуаций и операций, руководству КБ «Нефтяной Альянс» следует разработать и реализовать комплекс мероприятий для кризисных ситуаций. По всем финансовым рискам в нештатных ситуациях в обязательном порядке должен быть внедрен соответствующий комплекс мероприятий.

Главной целью разработки и реализации комплекса мероприятий  для кризисных ситуаций является недопущение существенного ухудшения  финансового состояния КБ «Нефтяной Альянс» и достижения соответствующим банковским риском критического для банка значения.

По анализу рассчитанных показателей, хотелось бы внести несколько  предложений по улучшению деятельности организации. Оценив результаты финансового  прогноза, можно выявить некоторые  предложения. В качестве основных экономических показателей развития финансово-хозяйственной деятельности предлагается:

1. Снижение затрат на осуществление банковских операций

Расходы кредитной  организации – это ее финансовые затраты на выполнение различных банковских операций и обеспечение функциональной деятельности. По своему характеру расходы кредитной организации классифицируют следующим образом:

• Операционные

К ним относятся затраты, напрямую связанные с банковскими  операциями. К примеру, начисленные  и уплаченные проценты за привлеченные ресурсы; расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями, с ценными бумагами, с драгоценными металлами; связанные с перевозкой и хранением денежных средств и других ценностей; по кассовым и расчетным операциям, по полученным гарантиям, поручительствам и пр.

• По обеспечению функциональной деятельности банка

Сюда входят все затраты  на содержание персонала. Также к  этой группе относятся амортизационные  отчисления по основным фондам и нематериальным активам; расходы по аренде, ремонту  оборудования, содержанию автотранспорта; на связь и телекоммуникации, канцелярию и так далее. К расходам по обеспечению деятельности банка относятся и уплата налогов; рекламные, маркетинговые и представительские затраты; оплата юридических и аудиторских услуг; отчисления в специальные резервы и др.

• Прочие

В эту группу входят уплаченные банком штрафы, пени и неустойки, судебные издержки; расходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде; списание дебиторской  задолженности и т. д.

По форме расходы банка  подразделяют на процентные (например, относятся начисленные и уплаченные проценты по привлеченным кредитам, депозитам, ценным бумагам и другим привлеченным средствам) и непроцентные (например, комиссионные вознаграждения, уплаченные банком, расходы по обеспечению деятельности финансового учреждения и другие).

Методы и четкий подход к организации работ по снижению затрат:

• Классифицируйте ваши затраты по четко обозначенным категориям;
• Сосредоточившись на наиболее значительных затратах, определите какие <span class="List_0020Paragraph__Char" style=" font-family: 'Times New Roman', '