Роль банковской системы в развитии экономики страны

Da =I/A.                                                                                                                  (9)

Da = (382 428/6 880 090)*100% = 5,56%

6. Доля активов, приносящих доход в общей сумме работающих активов: da = Ai / A,                                                                                                (10)

где Ai – активы приносящие доход.

Da = (6 262 736/6 880 090)*100% = 91%

7. Эффективность использования привлеченных ресурсов:

Ri = Ai / L,                                                                                                       (11)

где L – привлеченные средства.

Ri = (6 262 736/6 295 721)*100% = 99%

Исходя из годового отчета балансовых данных, производим расчет за 2010 год.

1. Обобщающий показатель рентабельности банка: ROE = P / E, где P - прибыль банка; E – акционерный капитал.

ROE = (103 778/0)*100% = 0%

2. Прибыльность (рентабельность) активов: ROA = P / A, где А – активы банка.

ROA = (103 778/7 351 838)*100% =1,41 %

3. Отношение прибыли к доходам: dd = P / I, где I – доходы банка.

Dd = (103 778/524 438)*100% = 19,79%

4. Отношение прибыли к расходам: dr = P / F, где F – расходы банка.

Dr = (103 778/379 907)*100% = 27,31%

5. Доходность активов (Da): активов Da =I/A.

Da = (524 438/7 351 838)*100% = 7,13%

6. Доля активов, приносящих доход в общей сумме работающих активов: da = Ai / A, где Ai – активы приносящие доход.

Da = (6 693 354/7 351 838)*100% = 91%

7. Эффективность использования привлеченных ресурсов: Ri = Ai / L, где L – привлеченные средства.

Ri = (6 693 354/6 710 167)*100% = 99%

Исходя из годового отчета балансовых данных, производим расчет за 2011 год.

1. Обобщающий показатель рентабельности банка: ROE = P / E, где P - прибыль банка; E – акционерный капитал.

ROE = (26 697/100 000)*100% = 27%%

2. Прибыльность (рентабельность) активов: ROA = P / A, где А – активы банка.

ROA = (26 697/8 574 717)*100% =0,31 %

3. Отношение прибыли к доходам: dd = P / I, где I – доходы банка.

Dd = (26 697/630 318)*100% = 4,24%

4. Отношение прибыли к расходам: dr = P / F, где F – расходы банка.

Dr = (26 697/577 373)*100% = 4,62%

5. Доходность активов (Da): активов Da =I/A.

Da = (630 318/8 574 717)*100% = 7,35%

6. Доля активов, приносящих доход в общей сумме работающих активов: da = Ai / A, где Ai – активы приносящие доход.

Da = (7 866 093/8 574 717)*100% = 92%

7. Эффективность использования привлеченных ресурсов: Ri = Ai / L, где L – привлеченные средства.

Ri = (7 866 093/7 806 085)*100% = 100%

Итак, мы провели расчеты  по закрытому балансу, и определили показатели ликвидности, рентабельности и деловой активности. Теперь необходимо понять и проанализировать исходные данные.

2.3. Анализ  основных направлений финансово – хозяйственной деятельности банка

Анализ показателей риска ликвидности

Риск ликвидности представляет собой риск возможных финансовых потерь, вызванных неспособностью Банка  своевременно и полно удовлетворить  свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и акционерами. В  Банке постоянно осуществляется мониторинг влияния потенциальных  банковских операций. Проводиться анализ показателей дефицита (избытка) ликвидности, управление структурой активов и  пассивов по срокам погашения (истребования), контроль за денежной позицией, контроль за необходимым уровнем высоколиквидных активов, управление портфелем активов. Банком проводиться ежедневный расчет мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, а так же мониторинг риска потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств в соответствии с внутренним положением.

По состоянию на 2009, 2010 и 2011 гг. отчетные даты значения, рассчитанные Банком и указанные в балансе, представлены в таблице №4.

 

Таблица №4.

	2009	2010	2011
Мгновенная ликвидность	74,1	74,3	45,6
Текущая ликвидность	72,9	65,9	61,1
Долгосрочная ликвидность	65,5	94,9	48,0

 

Сделаем вывод, о каждом показателе ликвидности.

Мгновенная ликвидность (74,1; 74,3; 45,6)  > 20, что означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший месяц платежи.

Текущая ликвидность (72,9; 65,9; 61,1) > 50, что означает, что расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса.

Долгосрочная ликвидность (65,5; 94,9; 48,0) < 120, это означает, что реализуется вся задолженность банку свыше года к капиталу банка, а также выполнятся обязательства банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года.

Из таблицы №4, исходя из нормативов по отчету 2011 года, показатели ликвидности соответствуют норме, что дает в ближайшее время стабильность на рынке услуг и обойти риск. Так же можно отметить, что на 2011 год резко изменились показатели, в отличии от двух предыдущих периодов. Резкие скачки в показателях трех лет ликвидности. Возможен повышенный риск. Необходимо наблюдать за темпами роста показателей ликвидности, что бы избежать риска. Рекомендация банку, на регулярной основе проводить стресс – тестирование дефицита (избытка) ликвидности.

Итак можно сказать, что на протяжении трех лет, финансовые возможности банка своевременно и полно удовлетворяют свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и акционерами. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть, его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих, из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются, как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов. Проведя анализ, можно сказать, что все показатели соответствуют с требованием нормативных документов.

Анализ показателей  деловой активности

Чтобы иметь представление  о деятельности банка, важно знать  значения оборотов кредитной организации  за месяц в расчетно-кассовом центре (РКЦ) ЦБ РФ. Иначе это называется деловой активностью⁸ финансового учреждения. По данному показателю можно достаточно объективно оценить его рублевую платежеспособность. Деловая активность выступает важнейшим фактором, определяющим финансовую стабильность предприятий. На данный фактор оказывают влияние: устойчивость экономического роста, соблюдение заданных темпов развития предприятия, степень выполнения принятых планов производства, уровня эффективности использования наличных ресурсов производства, широта рынков сбыта продукции предприятия, включая наличие поставок продукции на экспорт, наличие конкретных перспектив развития предприятия.

Относительные показатели деловой активности отделения банка по итогам 2009 - 2011 г.г. и их динамику, а также то, что повлияло на их изменение, представлены в таблице №5.

 

Таблица №5.

Наименование показателя	2009 год	2010 год	2011 год
Уровень доходных активов	91%	91%	92%
Общая кредитная активность	59%	63%	69%
Общая инвестиционная активность	11%	6%	4%
Доля инвестиций в доходных операциях	11%	7%	5%
Уровень привлеченных средств	99%	99%	99%
Доля межбанковских займов в привлеченных средствах	7%	1%	5%
Доля срочных депозитов  в привлеченных средствах	71%	91%	88%
Коэффициент использования  привлеченных средств	65%	69%	75%

 

Как видим, уровень доходных активов банка в 2011 году поднялся на 1 процентных пункта. Это могло  случиться из-за повышения уровня активов приносящих доход.

Общая кредитная активность постепенно увеличивается, в 2011 году повысилась на 6%. Главным образом на это повлиял фактор того, что кредитов в 2011 году было выдано больше, в частности, выдано больше кредитов гражданам. Также увеличение объема ссуд произошло из-за подъема средств на ссудных счетах акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью и на счетах малых предприятий.

Можно заметить, что постепенно уменьшилась к 2011 году ивестиционная активность, так же как и доля инвестиций в доходных операциях упав с 2009 года на 6%. Уровень привлеченных средств – стабилен.

Доля срочных депозитов в привлеченных средствах в 2011 году составила 88%. Так как рост срочных депозитов проходил более медленными темпами, чем рост привлеченных средств - отсюда снижение доли срочных депозитов в привлеченных средствах на 3%.

Значение коэффициента использования  привлеченных средств повысилось на 6%. Данное повышение вызвано тем, что в 2011 году банком было выдано больше ссуд акционерным обществам и обществам с ограниченной ответственностью, кроме того, выдано больше кредитов гражданам.

Сделаем выводы о изменении роста показателей за три года.

Соотношение роста показателей за 2011 – 2010 гг.:

Т^РБ > Т^QP > Т^B > 100%,

118% > 117% ≥ 117%

Из этого можно сделать  вывод.

• во-первых, прибыль увеличивается более высокими темпами, чем объем продаж продукции, что свидетельствует об относительном снижении издержек производства и обращения;
• во-вторых, объем продаж возрастает равными темпами, как и активы (капитал) предприятия, то есть ресурсы предприятия используются эффективно; получается, спрос равен предложению;
• наконец, в-третьих, экономический потенциал предприятия возрастает по сравнению с предыдущим периодом.

Соотношение роста показателей за 2010 – 2009 гг.:

Т^РБ > Т^QP > Т^B > 100%,

107%  ≥  107%  ≥ 107%

Из этого можно сделать  вывод.

• во-первых, прибыль увеличивается равными темпами, как и объем продаж продукции, что свидетельствует об относительном снижении издержек производства и обращения;
• во-вторых, объем продаж возрастает равными темпами, как и активы (капитал) предприятия, то есть ресурсы предприятия используются эффективно; получается, спрос равен предложению;
• наконец, в-третьих, экономический потенциал предприятия возрастает по сравнению с предыдущим периодом;
• так же можно отметить, абсолютную стабильность в отношении показателей.

Обобщенный вывод за три года: рост показателей деловой активности   возрос на 10-11%. Это характеризует, что эффективность текущей основной производственной деятельности повышается с каждым последующим годом.

Анализ показателей  рентабельности

По результатам полученных данных строим сводную таблицу №6. Благодаря этой таблице, мы сможем пронаблюдать динамику показателей рентабельности КБ «Нефтяной Альянс».

 

 

Таблица №6.

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Среднее значение за анализируемый  период %
ROE	23	0	27	16,7
ROA	0,38	1,41	0,31	0,7
Dd	6,77	19,79	4,24	10,3
Dr	8,02	27,31	4,62	13,3
Da	5,56	7,13	7,35	6,7
Da	91	91	92	91,3
Ri	99	99	100	99,3