Отчет по практике в ОАО «ВБРР»

По таблице видно, что за исследуемый период произошло значительное увеличение суммы всех активов, но наиболее заметное в 2012 г.. В результате общая величина активов за 2 года выросла с 323177 млн.руб. до 601667 млн.руб.. Данное увеличение объясняется прежде всего приростом ресурсов коммерческого банка, так как отражает следствие их роста – заметное повышение работающих и неработающих активов.  
В составе работающих активов основную долю занимает чистая ссудная задолженность: 2012г. – 80,75% 2013 г. – 75,76 %. Высокий темп роста общей суммы активов в 2012-2013 гг. был обеспечен операциями с ценными бумагами. Фактически можно сказать, что Банк ВБРР часть прироста своих ресурсов вложил в ценные бумаги, часть в увеличение ссудной задолженности. Рост вложений в ценные бумаги характеризует специфику деятельности банка, который получал немалую прибыль на данном виде операций. Однако расчеты показывают, что в 2012 г. банк предпочел отойти от операций с ценными бумагами для продажи. В 2013 г. с высокой скоростью росли средства в кредитных организациях, что говорит об активизации позиции банка на межбанковском рынке ресурсов. 
Поскольку денежные средства – это достаточно мобильная часть активов, которая приносит определенный доход банку, следует обратить внимание на изменение этого показателя. В 2012 г. величина денежных средств выросла в 2 раза, их доля повысилась и составила 4,81 %, в 2008 г. – 5,63 % при темпе роста 2,3 раза. Даже небольшое повышение удельного веса денежных средств с финансовой точки зрения положительно характеризует сдвиги в структуре средств и определяет в структуре активных операций отсутствовали чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Также незначительной оставалась доля требований по получению процентов и прочих активов. Поэтому эти показатели не оказали существенного влияния на структуру и динамику активов.

Следует отметить колебания статьи обязательных резервов. В 2012 г. их рост – 185,29%, в 2013 г. – отмечается темп снижения на 22 п.п.. С одной стороны при снижении резерва можно предположить, что большая доля средств не была зарезервирована, а работала с целью получения прибыли, с другой это может привести к ослаблению устойчивости деятельности коммерческого банка в будущем. 

Что касается основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, то за 2 года они увеличились примерно в 2 раза. Рост расценивается как негативный фактор, поскольку для эффективной работы и получения максимальной прибыли коммерческий банк должен направлять средства на осуществление доходных операций, хотя не стоит забывать и о наращивании необходимого имущества.

Кредитование на приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости является одним из востребованных видов кредитных операций Банка. 
Данные годового отчета Банка ВБРР свидетельствуют, что за 2013 г. кредитный портфель вырос в 1,75 раза и составил 455,8 млрд. рублей против 261 млрд. рублей на начало года. При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился в 2 раза-до 423,3 млрд. рублей. Кредиты малому бизнесу за 2013 г. выросли с 45,1.млрд. рублей до 74,3 млрд.рублей, ипотечный портфель — с 82,2 млрд. руб до 167,9 млрд. рублей (без учета секьюритизированного портфеля), потребительские кредиты — с 60,3 млрд.рублей до 129,7 млрд. рублей, автокредиты —с 17,4 млрд. рублей до 38,8 млрд. рублей. Собственный капитал банка является важнейшим страховым фондом для покрытия возможных претензий в случае банкротства банка и источником финансирования развития банковских операций. Определение размера капитала – нелегкая процедура, но очень важная. Чтобы банк рос, увеличивались его депозиты и прибыльные активы он должен наращивать свой капитал и в то же время сохранять неизменным уровень риска. Поэтому необходимо найти оптимальное соотношение между величиной капитала и другими статьями банковского баланса. Оценим качество активов Банка ВБРР и проследим их динамику (табл. 11)

Таблица 11. Динамика показателей качества активов Банка ВБРР в 2012-2013 гг.

По таблице видно, что уровень доходных активов в 2013 г. составлял 90,64%, и оставался примерно на этом же уровне за анализируемый период. Слишком высокое значение говорит с одной стороны об эффективной работе, с другой – о высоком уровне принятых рисков, а следовательно о низком качестве. Уровень создаваемых банком резервов является оптимальным в пределах 5-7%. По этой статье можно отметить негативный фактор, так как рассчитанные значения ниже предельных. Поэтому Банк ВБРР должен пересмотреть политику по созданию резервов, а также обратить внимание на качество кредитного портфеля.

Поскольку кредитование – одна из основных операций, приносящих доход банку, необходимо оценить уровень данной статьи. В 2012 г. значение показателя установилось на уровне 80,75%, но к концу 2013 г. снизилось на 5 п.п. Высокие показатели говорят об активной кредитной деятельности, на этих операциях банк зарабатывает большую часть прибыли, но одновременно повышает рисковость своей деятельности. Нормальное значение коэффициента иммобилизации активов находится в пределах 15-17%. Рассчитанные значения в этот предел не входят, что указывает на низкую эффективность и качество данных активов.

Основные направления кредитной и процентной политики определяются Банком ВБРР в соответствии с законодательством РФ, нормативными документами ЦБ РФ, а именно, устанавливаются максимальные условия для различных видов кредитов, определяются минимальные процентные ставки, обеспечивается кредитная документация. 
Достигнутые результаты по развитию операций кредитования частных клиентов были обеспечены за счет:

• Сотрудничества с риэлторскими фирмами и строительными компаниями по развитию жилищного кредитования: обмен клиентской базой, проведение совместных рекламных кампаний, проведение «круглых столов».
• Широкого продуктового ряда, удовлетворяющего различные потребности частных клиентов.
• Доступности кредитования для всех социальных и возрастных групп населения от 18 до 65 лет: работающих и пенсионеров, предпринимателей и служащих, людей с различным уровнем доходов.
• Организации выездных рабочих мест на предприятиях, в организациях, торговых комплексах, автосалонах.
• Расширения полномочий филиалов по самостоятельному принятию решений о выдаче кредитов.

В условиях перехода к рынку особое место среди банковских операций занимают услуги, связанные с обслуживанием расчетов.

Банк ВБРР осуществляет выпуск ценных бумаг, а именно акций и собственных векселей. В 2012 г. было принято решение об увеличении уставного капитала на 17459357000 рублей путем размещения дополнительных обыкновенных именных акций ВБРР номинальной стоимостью 1000 рублей каждая. Цена размещения акций составила 1 479 рублей. В августе 2013г. стартовала программа доп. эмиссии акций ВБРР, согласно которой акционеры ВБРР имеют преимущественное право приобретать акции по льготной цене.  
ВБРР предлагает клиентам брокерское обслуживание на российском фондовом рынке. Банк занимает 1-е место на рынке по числу зарегистрированных клиентов на ММВБ, 3-е место по числу активных клиентов на ММВБ, 4-е место в рейтинге ММВБ «Ведущие операторы рынка - акции: режим основных торгов».

Аккредитивная форма безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами предполагает гарантирование банком плательщика оплаты поставляемых товаров или оказываемых услуг. Эта форма расчетов применяется тогда, когда поставщик не полностью уверен в оплате покупателем отгруженного товара и хочет заручиться гарантией банка.

Переводные операции банков связаны с переводом средств по поручению клиентов из одного отделения банка в другое. Такие переводы осуществляются как внутри страны, так и за границу. Суть операции по переводу денег банком сводится к извещению по телеграфу или почте банка-получателя о том, какая сумма, в какой срок и кому должна быть выплачена.

Клиринг – это система безналичных расчетов путем зачета взаимных требований и обязательств. Внутри страны клиринг представляет собой систему производимых через расчетные палаты безналичных расчетов между банками. В международных расчетах клиринг осуществляется в форме соглашений между государствами о взаимном погашении задолженности, возникающей при внешнеторговых операциях, путем зачета взаимных требований (без уплаты золотом или перевода иностранной валюты). 
Наличие корреспондентских отношений ускоряет оборачиваемость услуг, улучшает результаты финансовой деятельности коммерческого банка. Первым шагом после установления корреспондентских отношений является открытие счетов в учреждениях, связанных системой МФО. В этом случае расчеты носят универсальный характер, так как любой банк, а значит, и все его клиенты через систему МФО рассчитываются с любым другим банком на территории страны. Поэтому для достаточно наличия одного корреспондентского счета в учреждениях ЦБ. Для эффективного применения ЦБ России косвенных инструментов регулирования банковской деятельности необходим повсеместный переход и развитие расчетов через корреспондентские счета, причем как по централизованной, так и децентрализованной системе.

7. Посреднические операции банка ВБРР

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Применяются следующие формы безналичных расчетов:

• платежные поручения, платежные требования;
• аккредитивы;
• вексельная форма расчетов.

За несвоевременное или неправильное списание средств со счета владельца, а также несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм причитающихся владельцу счета, последний может потребовать от банка уплатить штраф. 
Платежное поручение – это письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия. С помощью платежного поручения совершаются расчеты как по товарным, так и не по товарным операциям. При этом нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.

Аккредитивная форма расчетов используется только в иногороднем обороте. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Основанием для открытия аккредитива плательщиком является телеграмма поставщика, что товар готов к отгрузке. Для открытия аккредитива плательщик представляет в свой банк заявление.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа – векселя. Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. За выполнение поручения по инкассированию векселей банк получает от клиента комиссионное вознаграждение в виде процента с полученной суммы платежа. Помимо банка векселедержателя, инкассирующего векселя, может участвовать и банк плательщика в качестве домицилянта, т.е. выполнять поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по векселю. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова «платеж в банке», помещенные под подписью плательщика.

Для банка эта операция является прибыльной, так как за домицилацию векселей он получает комиссионное вознаграждение.

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и наличных денег. Такие расчеты осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков – это осуществление их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете банка для производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету этого банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке.

Коммерческие банки строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении их кассового обслуживания.

Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком по согласованию с руководителями предприятий. Всю денежную наличность сверх установленных лимитов наличных денег в кассе предприятия обязаны сдавать в банк в порядке и сроки, согласованные с обслуживающим их банком. 
Для установления лимитов остатка наличных денег в кассе, порядка и сроков сдачи выручки в банк предприятия в начале 1 квартала представляют в банк специальную заявку – расчет. В этой заявке предприятия показывают месячный объем денежных поступлений, предполагаемый расход из выручки наличными деньгами, сумму среднедневной выручки, порядок и сроки сдачи выручки в банк, лимит остатка кассы.

Наличные деньги сдаются в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а также предприятиям связи для перечисления на счета банков на основе заключенных договоров. 
Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение банка ВБРР имеет оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. 
Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям. Банк организовывает рациональный денежный оборот, т.е. стремиться удовлетворить потребности по выдаче клиентам денег за счет собственных поступлений, не обращаясь в ЦБР за подкреплением. Все предприятия за 65 дней до планируемого квартала представляют в банк кассовые заявки. Кассовые заявки имеют 4 раздела. В первом разделе отражаются все суммы поступлений наличных денег в кассы предприятий (кроме сумм, получаемых в банке) по отдельным статьям кассового плана, а также указывается, какие суммы из данной выручки будут внесены в банк. Во втором разделе кассового плана приводится расчет выплат заработной платы и затрат на оплату труда прочих видов. Выплаты предприятий наличными деньгами делятся на 4 группы: 

• из кассовых поступлений: работникам торговли, почты, сберегательных касс; 
• через сберегательные кассы; 
• из выручки торговых организаций в порядке заимствования по разрешениям ЦБР;
• наличными деньгами, полученными в банке. В третьем разделе указываются другие выплаты: пособия соцстраха, командировочные и хозяйственные расходы и т.д. В четвертом разделе указываются сроки получения из банка наличных денег, предназначенных для выплаты зарплаты.