Отчет по практике в ОАО «ВБРР»

- разрабатывает общие методики  краткосрочного кредитования, методики  определения кредитоспособности  клиентов, методики организации  перспективных финансовых услуг;

- разрабатывает общие методики  краткосрочного кредитования, методики  определения кредитоспособности  клиентов, методики организации  перспективных финансовых услуг;

- изучает кредитные риски и  определяет механизм страхования  банковских кредитных операций;

- определяет кредитные ресурсы  по видам ссуд и заемщикам, исходя из кредитного потенциала  банка;

- выявляет потребности в кредите;

- организует выдачу и погашение  кредита, начисление и выплату  процентов, ведет кредитные дела;

- заключает кредитные договоры  и договоры на депонирование  средств;

- ведет картотеку кредитоспособности;

- осуществляет анализ депозитных  средств, их структуры и динамики  развития с целью оценки ресурсов  банка и их влияния на ликвидность  его баланса;

- предоставляет необходимую информацию  для планирования ресурсов банка.

Валютный отдел:

- ведение валютной позиции;

- ведение валютных счетов;

- покупка и продажа валют;

- прием средств во вклады;

- валютный контроль;

- ведение счетов «Лоро» в  иностранной валюте;

- перевод валют;

- бухгалтерский учет валютных  операций.

Плановый отдел:

- решает комплекс вопросов по  определению текущей и перспективной  ликвидности банка;

- проводит расчет показателей  ликвидности баланса банка;

- контролирует ежедневную ликвидность  банка и анализирует совокупность  факторов, влияющих на нее;

- прогнозирует доходы и расходы  банка;

- заключает договоры банковского  счета;

- намечает конкретные меры по  повышению доходов, снижению его  расходов и в связи с этим  определяет задачи другим отделам  банка;

- анализирует рентабельность работы  банка и перспективы ее повышения;

- составляет расчеты по фонду  обязательных ресурсов;

- проводит кассовые проверки  предприятий;

- заключает и контролирует договоры  по хозяйственной деятельности  банка;

- составляет бизнес – план;

- подготавливает материалы для  проведения общего годового собрания  акционеров, а также для очередных  собраний в течение года.

Юрист банка:

- разрабатывает нормативные документы  и вносит изменения в Устав  банка;

- контролирует выполнение уставных  положений и правильность оформления  банковских сделок;

- составляет договоры, акты залога  и другие деловые бумаги;

- участвует в унификации форм  кредитования и расчетов;

- ведет все дела банка в  судебных и административных  учреждениях;

- составляет разного рода акты, исковые заявления, отзывы, протесты  и т.д.;

- составляет заключения по всем  возникающим в банке юридическим  вопросам;

- ведет юридические дела по  открытию счетов юридическим  лицам.

Аудитор банка:

- осуществляет проверку работы  банка в соответствии с действующими  нормами учета, установленными Советом  банка политикой и инструкциями.

Работник кадров:

- планирует численность и использование  персонала;

- организует обучение и повышение  квалификации кадров;

- осуществляет набор персонала  и его расстановку.

Отдел автоматизации:

- организует компьютерные системы  банка;

- осуществляет выполнение электронных  расчетов;

- занимается разработкой программного  обеспечения для отделов и  управлений банка;

- разрабатывает программы перспективного  и текущего оснащения банка  электронно-вычислительной и оргтехникой; совместно с административным  отделом реализует эти программы.

Бухгалтерия банка:

- выполняет расчетно-кассовое обслуживание  юридических и физических лиц;

- осуществляет учет финансовых  средств банка, учет депозитных  средств банка по их срочности  и отдельным депонентам, бухгалтерский  учет кредитных операций;

- начисление заработной платы  работникам банка;

- подготовка и сдача налоговой  и финансовой отчетности;

- учет основных средств и  нематериальных активов;

- прием вкладов от физических  лиц в депозиты;

- составляет ежедневный баланс  банка.

 

Важным принципом построения аппарата управления в ОАО «ВБРР» является обеспечение совместных и координированных действий. А также принцип рационализации управления. В соответствии с данными принципами работа банка организовывается таким образом, чтобы обеспечивалось развитие банка (по линии, например, внедрения новых услуг, сокращение затрат, повышение производительности труда и т.д.). Конечной целью формирования структуры в ОАО «ВБРР» являются удобство управления всем комплексом банковской деятельности, повышения качества предоставляемых клиентам банковских услуг, производительности труда банковских служащих, достижение прибыльного хозяйствования как предприятия. С учетом данной цели банк не может быть застывшей структурой, она должна видоизменяться, быть подвижной.

Организационная структура ОАО «ВБРР» является линейной (горизонтальной).

При линейной структуре два руководителя не могут непосредственно связываться друг с другом, они должны это сделать через ближайшую вышестоящую инстанцию, в нашем случае, через председателя правления. Такую структуру часто называют однолинейной.

Преимуществами такой структуры можно назвать:

• Простое построение;
• Однозначное ограничение задач, компетенции, ответственности;
• Жесткое руководство органами управления;
• Оперативность и точность управленческих решений.
• Недостатки:
• Затруднительные связи между инстанциями;
• Концентрация власти в управляющей верхушке;
• Сильная загрузка средних уровней управления.

При такой структуре каждое подразделение выполняет четко определенные функции в общей цепочке производственного процесса. По сути, это — конвейер, и каждое подразделение четко знает свою роль в функционировании этого конвейера: конструкторы разрабатывают, технологи внедряют, отдел сбыта продает и т.д. Эта структура хорошо работает при стабильной экономической ситуации и предназначена для выполнения однотипных повторяющихся операций. Действующая на сегодняшний день организационная структура на ОАО «ВБРР» не является оптимальной для предприятия, занимающейся в сфере банковских услуг.

3.Финансово-экономические показатели деятельности ОАО «ВБРР».

Эффективность использования финансовых ресурсов влияет на финансовую устойчивость предприятия, его ликвидность, платежеспособность, деловую активность и рентабельность.

Одна из важнейших характеристик финансового состояния предприятия и эффективности управления его финансовыми ресурсами - стабильность деятельности в свете долгосрочной перспективы. Она связана со структурой баланса предприятия, степенью его зависимости от кредиторов и инвесторов. Но степень зависимости от кредиторов оценивается не только соотношением собственных и заемных источников финансовых ресурсов. Это более многогранное понятие, включающее оценку и собственного капитала, и состава оборотных и внеоборотных активов, и наличие или отсутствие убытков и т.д.

Значение предельных границ изменения источников средств для покрытия вложений капитала в основные фонды или производственные запасы позволяет генерировать такие потоки хозяйственных операций, которые ведут к улучшению финансового состояния предприятия, к повышению его устойчивости.

В таблице 1 приведена характеристика финансовой устойчивости предприятия ОАО «ВБРР» в абсолютных величинах, которая позволяет выявить степень покрытия запасов и затрат предприятия источниками средств и определить тип его финансовой устойчивости.

Таблица 1.Характеристика финансовой устойчивости ОАО «ВБРР»

Показатели	Сумма, тыс.р.				Абс. откл.	Т.Р., %
	1.01.10г.	1.01.11г.	1.01.12г.	1.01.13г.
1.Собственные оборотные  средства (СОС)	215,9	548,4	613,3	786,0	570,1	364
2. Собственные оборотные  средства и долгосрочные обязательства (КФ)	398,0	800,0	920,0	1242,5	844,5	312
3. Запасы и затраты (ЗЗ)	395,4	772,1	918,1	1218,4	823,0	308
4. Источники формирования  запасов и затрат (ИФЗ)	497,4	933,8	984,7	1395,3	897,9	280,5
5. Излишек (недостаток) собственных  оборотных средств	-179,5	-223,7	-304,8	-432,4	-252,9
6. Излишек (недостаток) собственных  ОС и долгосрочных обязательств	2,6	27,9	1,9	24,1	21,5
7. Излишек (недостаток) общей  величины источников формирования  запасов и затрат	102,0	161,7	66,5	176,9	74,9

Как видно из расчетов собственные оборотные средства предприятия возросли с 215,9 тыс. руб. на 1.01.10 г. до 786 тыс. руб. на 1.01.13 г. Темп роста собственных оборотных средств составил 364 %. Запасы и затраты предприятия возрастали быстрее собственных оборотных средств. За анализируемый период они увеличились на 823 тыс. руб. темп роста запасов и затрат составил 308 %. В то же время сумма источников формирования запасов и затрат возросла к концу исследуемого периода до 1395,3 тыс.руб. Темп роста источников формирования запасов и затрат за анализируемый период он составил 280,5 %.

Для анализа финансовой устойчивости рассчитываются коэффициенты финансовой устойчивости и абсолютные значения обеспеченности запасов и затрат источниками их финансирования. При сравнении запасов и затрат с источниками их финансирования рассчитывают три основных показателя: излишек (недостаток) собственных оборотных средств (Фс=СОС-ЗЗ), излишек (недостаток) собственных и долгосрочных источников финансирования (Фт=КФ-ЗЗ), излишек (недостаток) общей суммы источников финансирования (Фо=ИФЗ-ЗЗ).

На основе сравнения этих показателей различают следующие типы финансовой устойчивости:

- абсолютная устойчивость, т.е. СОС>=ЗЗ, КФ>=ЗЗ, ИФЗ>=ЗЗ

- нормальная устойчивость, т.е. СОС<ЗЗ, КФ>=ЗЗ, ИФЗ>=ЗЗ

- неустойчивое состояние, т.е. СОС<ЗЗ, КФ<ЗЗ, ИФЗ>=ЗЗ

- кризисное состояние, т.е. СОС<ЗЗ, КФ<ЗЗ, ИФЗ<ЗЗ

В таблице 2 приводится определение типа финансовой устойчивости предприятия ОАО «ВБРР» за период с 1.01.10 г. по 1.01.13 г. на основе данных таблицы 1.

Таблица 2. Определение типа финансовой устойчивости ОАО «ВБРР»

Показатели для сравнения	1.01.10 г.	1.01.11 г.	1.01.12 г.	1.01.13 г.
СОС и ЗЗ	215,9<395,4	548,4<772,1	613,3<918,1	786,0<1218,4
КФ и ЗЗ	398,0>395,4	800,0>772,1	920,0>918,1	1242,5>1218,4
ИФЗ и ЗЗ	497,4>395,4	933,8>772,1	984,7>918,1	1395,3>1218,4

Итак, в течение всего исследуемого периода сумма собственных оборотных средств оставалась меньше суммы запасов и затрат предприятия ОАО «ВБРР», а сумма нормальных источников формирования запасов и затрат всегда превышала сумму запасов и затрат. Из этого можно сделать вывод, что все три года финансовая устойчивость предприятия оставалась нормальной.

Более глубокая оценка финансовой устойчивости предприятия проводится при помощи коэффициентов финансовой устойчивости, которые являются относительными величинами. Необходимые исходные данные и расчет коэффициентов финансовой устойчивости приведены в таблице 3.

Одной из важнейших характеристик устойчивости финансового состояния предприятия, его независимости от  заемных источников средств является коэффициент автономии, равный доле источников средств в общем итоге баланса. Для ОАО «ВБРР» этот показатель в начале периода равен 0,88 и к концу периода уменьшился до 0,65, при нормальном ограничении 0,5. Следовательно, предприятие достаточно независимо от кредиторов, но снижение этого коэффициента говорит о тенденции повышения зависимости предприятия, что нельзя расценить положительно.

Таблица 3.Коэффициенты финансовой устойчивости ОАО «ВБРР»

Показатели	Нормальное ограничение	1.01.10 г.	1.01.11 г.	1.01.12 г.	1.01.13 г.
1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)	Ka>=0,5	0,88	0,73	0,70	0,65
2. Коэффициент соотношения  собственных и заемных средств	0,5-1	0,84	0,46	0,5	0,58
3. Коэффициент маневренности	Км=0,5	0,02	0,01	0,02	0,04
4. Коэффициент обеспеченности  запасов собственными источниками  финансирования	Ко>=0,5	1,25	1,2	1,1	1,14

Коэффициент автономии дополняет коэффициент соотношения заемных и собственных средств, равный отношению величины обязательств предприятия к величине его собственных средств. В начале анализируемого периода в ОАО «ВБРР» этот показатель был равен 0,84 и снизился к концу периода до 0,58 при нормативном ограничении от 0,5 до 1. Это отражает устойчивую независимость банка от кредиторов.

Весьма существенной характеристикой устойчивости финансового состояния предприятия является коэффициент маневренности, равный отношению собственных оборотных средств предприятия к общей величине источников собственных средств. Он показывает, какая часть собственных средств предприятия находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать этими средствами. Высокие значения коэффициента маневренности положительно характеризуют финансовое состояние, однако каких-либо устоявшихся в практике нормальных значений показателя не существует. Иногда в специальной литературе в качестве оптимальной величины коэффициента рекомендуется 0,5. В ОАО «ВБРР» этот коэффициент имеет очень низкие значения. Так на 1.01.10 г. он составил 0,02 и увеличился к концу анализируемого периода до 0,04. Увеличение этого коэффициента говорит о незначительном повышении маневренности средств предприятия, остающейся на очень низком уровне.