Основные способы управления банковскими рисками и пути снижения банковских рисков

Валютный риск – возникает при формировании активов и привлечении источников средств с использованием валют иностранных государств.

Можно выделить 3 основные составляющие валютного риска:

• риск изменения обменного курса – риск обесценения вложения в иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса;
• риск конвертирования, связанный с ограничениями в проведении обменных операций;
• риск открытой валютной позиции, возникающий в случае несоответствия по объему иностранных валютных активов банка и его обязательств в иностранной валюте.

Валютный риск может привести к кризису ликвидности или стать фактором банковского риска со стороны заемщика.

Функциональные риски - обусловлены субъективными и объективными причинами, а также системными сбоями. Кредитные организации стремятся минимизировать функциональные риски путем развития внутреннего аудита, совершенствования документооборота, разработки внутренних методик и ТЭО отдельных операций.

Стратегический риск – связан с ошибками в стратегическом управлении, прежде всего с возможностью неправильного формулирования цели организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и неверного подхода к управлению риска в банковском деле в целом.

Технологический риск – риск, связанный с использованием деятельности банка различной техники и технологии.

При технологическом риске возможны потери из-за расходов на устранение неполадок  в работе оборудования, а также несанкционированный доступ к ключевой внутрибанковской информации.

Риск неэффективности – связан с опасностью несоответствия между расходами банка на осуществление своих операций и их результативности. Процентные расходы служат платой банка за кредитные ресурсы, а операционные расходы представляют собой затраты, связанные с банковскими операциями.

Риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск)

Риск накладных расходов тесно связан с риском экономического освоения: риском того, что не будет достигнута запланированная окупаемость новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений и технологий.

Прочие внешние риски

Риск несоответствия или риск несоответствия условий государственного регулирования может быть обусловлен как непредвиденными изменениями условий государственного регулирования, так и возможными проблемами во внутрибанковской системе управления и контроля деятельности банка:

-во-первых, потери в результате риска несоответствия могут возникнуть в связи с  санкциями органов регулирования и надзора;

-во-вторых, может пострадать репутация  банка (риск потери репутации);

-в-третьих, убытки могут возникнуть вследствие успешной выгоды или прямых потерь из-за ограничения спектра банковской деятельности или снижения доходности операций.

Стремление коммерческих банков получить прибыль, как правило, ставит их перед необходимостью принять на себя определенные риски. Существует зависимость между степенью риска и уровнем ожидаемого банком дохода. Чем выше степень риска, тем больший доход может получить банк. Но при этом, чем выше уровень ожидаемого дохода, тем меньше шансов его получить, и наоборот, шансы получения дохода велики, когда его ожидаемый уровень не высок. Современный рынок банковских услуг, достаточно часто подвергающийся кризисным явлениям, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Универсальные коммерческие банки предоставляют клиентам довольно широкий набор банковских услуг независимо от отраслевой принадлежности последних, в связи, с чем они подвержены практически всем видам риска. Но при этом деятельность универсальных коммерческих банков характеризуется наибольшей степенью диверсификации рынка, благодаря чему потери по одним видам сделок могут быть компенсированы прибылями по другим. Отраслевые коммерческие банки тесно связаны с определенной отраслью, поэтому спектр их рисков, кроме рисков по произвольным банковским операциям, зависит преимущественно от экономических (т.е. внешних для банка) рисков клиентов банка. Специализированные коммерческие банки несут риски по тем специфическим банковским операциям, которые составляют направление их деятельности.

По форме проявления банковские риски можно также разделить на систематические и несистематические. Систематические риски определяются как вероятность изменчивости финансового положения банка в результате смены общей ситуации в банковской системе в целом. Несистематические риски означают возможность ухудшения финансового состояния отдельного банка, когда состояние банковской системы в целом остается стабильным. По степени воздействия на результаты деятельности банка риски разделяют на несколько категорий. Причем, на практике выделяют от трех до пяти категорий, исходя из соображений о том, что каждая из них должна иметь достаточно четкие границы и не быть слишком раздробленной.

В частности, Жуков Е.Ф. и Севрук В.Т. выделяют низкие, умеренные и полные риски. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к некоторому уровню банковских потерь.

Они выражаются в процентах или определенных коэффициентах. Зарубежные коммерческие банки, в частности, британские руководствуются следующей группировкой рисков по 5 категориям:

Категория 1 - незначительный или нулевой риск;

Категория 2 - обычный риск;

Категория 3 - повышенный риск;

Категория 4 - значительный или высокий риск;

Категория 5 - неприемлемый риск.

В отечественной практике подобная градация категорий риска представлена в виде группировки активов банка, взвешенных с учетом риска: активы свободные от риска; активы с минимальным риском; активы с повышенным риском; активы, подверженные максимальному риску.

По времени воздействия выделяют ретроспективные, текущие и перспективные риски.

Ретроспективные риски иллюстрируют подверженность банков различным видам риска в предшествующие периоды и помогают оценить текущие и перспективные риски.

По возможности управления банковские риски делятся на открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию, в то время как закрытые риски поддаются управлению.

В зависимости от метода расчета следует выделить совокупные (общие) и частные риски. Совокупный риск предполагает оценку и прогнозирование величины риска банка в зависимости от его дохода и соблюдения экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск оценивается на основе шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

Предлагаемая классификация вобрала в себя наиболее существенные признаки группировок, имеющих практическое значение, как с точки зрения теоретического изучения банковских рисков, так и с точки зрения работы банка по оценке и управлению риском. При этом не следует забывать о высокой степени абстрактности любой классификации, а, следовательно, и о тесной взаимосвязанности и взаимообусловленности абсолютно всех разновидностей риска.

Т.о., выяснено, что в процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны.

 

1.2  Организация процесса управления   рисками банками второго уровня

 

Управление риском – это процесс, связанный с уменьшением или компенсированием  ущерба для объекта при наступлении неблагоприятных событий.

Снижение риска – это либо уменьшение возможного ущерба, либо понижение вероятности наступления неблагоприятных событий.

Этапы процесса управления риском:

1 этап. Анализ риска. Целью данного  этапа является получение необходимой информации о структуре, свойствах объекта и имеющихся рисках. Анализ состоит из выявления рисков и их оценки. При выявлении рисков (качественная составляющая) определяются все риски, присущие исследуемой системе. Важным является подробное описание всех существенных рисков.  Оценка – это количественное описание выявленных рисков, в ходе которого определяются такие их характеристики, как вероятность и размер возможного ущерба.

2 этап. Выбор метода воздействия  на риск. Цель – минимизация ущерба в будущем.

3 этап. Принятие решений, при котором определяются требуемые финансовые и трудовые ресурсы, происходит постановка и распределение задач среди менеджеров, осуществляется анализ рынка соответствующих услуг, проводятся консультации со специалистами.

4 этап. Непосредственное воздействие  на риск состоит из 3 способов: снижение, сохранение, передача риска.

5 этап. Заключительным этапом управления  риском является контроль и  корректировка результатов реализации  выбранной стратегии с учетом  новой информации.

Система управления рисками в банке – это общее управление рисками, состоящее из взаимосвязанных процессов управления активами и обязательства банка с применением процедур и способов ограничения и нейтрализации принимаемых банком рисков, т.е. возможных ошибок управления и (или) последствий неблагоприятных событий.

Данная система является частью общекорпоративной философии банка, которая необходима для обеспечения его устойчивости и надежности в процессе осуществления основной деятельности, реализации стратегического плана развития и достижения  запланированных результатов (прибыли, рентабельности, доли на рынке и других показателей).

Наличие системы управления рисками является обязательным требованием Национального Банка РК, оно содержится в рекомендациях по организации систем корпоративного управления и управления рисками в банках второго уровня. Согласно директивам Базельского комитета оно является необходимым условием соответствия международным стандартам.

В настоящее время в перечень важнейших элементов современной интегрированной системы управления и контроля рисков включены:

• нормативная база, включающая основные принципы, правила и директивы;
• информационная система, обеспечивающая наблюдение, контроль и информирование о рисках;
• собственная подробная методология систематизации, оценки, измерения и агрегирования рисков;
• постоянный мониторинг состояния финансовых рынков и регулярный анализ последствий потенциальных изменений на рынке с проведением сценарного моделирования и стресс - тестирования;
• внутрибанковская система лимитов и правил, по которой о любом превышении установленных лимитов сообщается топ - менеджменту банка.

Проблема управления банковскими рисками получила широкое освещение в западной и отечественной литературе. Анализ существующих источников выявил наличие довольно большого количества отличных друг от друга определений риска. Банковский риск уместнее рассматривать и определять как денежное выражение рискового события. Под рисковым событием в данном определении с математической точки зрения понимается сложное событие, состоящие из определенной комбинации элементарных событий.

С экономической точки зрения рисковое событие можно представить как сложную ситуацию, искажающую ожидаемый результат и возникшую в результате наступления и взаимодействия ряда элементарных и сложных событий (меньшего порядка), повлекших данное искажение. Как видно из этой формулировки, сущность категории «риск» раскрывается с помощью двух категорий: «вероятность» и «неопределенность» и обусловливается альтернативностью и необходимостью выбора конкретного решения.

Наиболее популярными подходами к формированию классификации банковских рисков являются видовой, весовой, системный и факторный.

В зарубежной практике наиболее часто используется видовой подход, заключающийся в классификации банковских рисков в зависимости от сферы, где вследствие наступления данных рисков банк несет определенный ущерб, т. е. критерием построения такой классификации стали возможные причины банкротства банка.

Весовой подход обусловливается тем обстоятельством, что любой коммерческий банк, управляя собственными рисками, резервирует определенный капитал под возможные потери. Естественно, резервный капитал распределяется по рискам неравномерно в силу того, что наступление разных рисков приводит к различным последствиям для банка. В результате банковские риски иногда классифицируются в зависимости от их удельного веса в резервном капитале банка (капитале под риском).