Основные способы управления банковскими рисками и пути снижения банковских рисков

Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту;

- руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу;

- существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Банковские операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.

Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков Республики Казахстан на современном этапе, необходимо учитывать ряд факторов:

- неустойчивость политического положения ряда стран;

- замедление темпов роста экономики  страны;

- институциональные риски;

- некачественная реализация стратегических  программ коммерческими банками;

- текучесть кадров в банковском  секторе;

- несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

- инфляцию и др.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

Постепенно с развитием теории рисков развивались методология и методика их анализа. Можно определить следующие основные этапы методологии анализа банковских рисков:

1. Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то определенного вида или совокупного риска своей деятельности, деятельности своего партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.
2. Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокупности рисков.
3. Методика расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных отклонений.
4. Возможность управления конкретным анализируемым риском.
5. Средства и методы управления рисковыми ситуациями в целом.
6. Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов рекомендаций.

В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового состояния, возможных изъятий определенной части средств, помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных денежно-кредитных рестрикций. Следует иметь в виду, что все факторы риска учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных допущениях, а результат получается в известной степени приблизительным. Однако это нисколько не умаляет важности выработки соответствующей стратегии риска.

Разработка стратегии риска проходит ряд последовательных этапов, среди которых выделяют:

1. Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.
2. Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.
3. Оценка конкретного вида риска.
4. Установление оптимального уровня риска.
5. Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
6. Разработка мероприятий по снижению риска.

Что касается факторов, воздействующих на риск, то они, как правило, рассматриваются банками не полностью, а принимается во внимание лишь определенный стандартный их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного предназначения, а служат исходной базой для анализа риска, а также «оживляют» и детализируют чисто математические оценки.

Риску подвержены все виды банковских операций.

Анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе надо учитывать:

- кризисное состояние экономики  переходного периода (падение производства, финансовая неустойчивость)

- неустойчивость политического положения

- незавершенность формирования  банковской системы

- отсутствие и несовершенство  некоторых основательных законодательных  актов.

Все банки должны учитывать всевозможные последствия от действий своих конкурентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства.

Риск присутствует в любой банковской операции, но он между разных масштабов, по-разному смягчается, компенсируется.

Для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, что нереально, а предвидение и снижение его до минимального уровня и максимальной прибыли.

Эти две цели противоречат друг другу, что обусловлено правилами рыночной экономики, предлагающим наиболее высокий доход, сопутствует также и наибольший риск.

Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском является одной из главных и сложных проблем управления банком.

Чтобы деятельность банка не была убыточной, необходимо ориентироваться в применении следующих категорий: потери, расходы, убытки.

Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банком слоя прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе расходы и убытки, и хорошо характеризует степень риска. Понятие риска и потерь тесно связаны между собой.

Расходы в своей деятельности банк несет определенные расходы. Это % выплачиваемый вкладчикам, плата за кредитные ресурсы, занимаемые из других финансовых институтов, расходы, связанные с расчетными операциями, ценными бумагами, содержание работников, зданий. В отношении категории расходов появляется риск из-за непредвиденных обстоятельств понести больше расходов, чем намечено.

Убытки, проявляются в форме не до получения дохода или произведения, расходов сверхнамеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах или же просто из-за непредсказуемости ситуации.

Риск подобных убытков, связанных с плохим кредитным портфелем (плохое размещение ресурсов) недоучетом конъюнктуры, что всегда грозит банку серьезными неприятностями.

Классификация рисков может быть основана на различных характеристиках:

- причины (род опасности), вызывающие  неблагоприятные события,

- характер деятельности, с которыми связанны соответствующие риски,

- объекты, на которые направлены  риски.

Классификация по роду опасности выделяет техногенные (или антропогенные), природные и смешанные риски.

Техногенные риски порождены хозяйственной деятельностью человека: аварийные ситуации, загрязнение окружающей среды и т.д.

Природные риски не зависят от деятельности человека.

Смешанные риски – это события природного характера, инициированные хозяйственной деятельностью человека.

Другая классификация основана на выделении рисков по характеру деятельности, с которой они связаны.

Предпринимательские риски связаны с развертыванием производства и прибылью, а именно: не дополучение прибыли в результате простого производства, банкротства, упущенной выгоды, непредвиденных расходов и др.

К финансовым и коммерческим можно отнести риски из области управления финансами и взаимоотношении торговых партнеров в процессе сделки: неисполнении договорных обязательств контрагентами по сделке, не возврат кредита, непредвиденные судебные расходы.

Профессиональные риски связаны с исполнением лицами своих профессиональных обязанностей.

К инвестиционным относятся риски, которые возникают при вложении инвесторами средств с целью получения прибыли, например риски изменения доходности ценных бумаг, процентные, валютные, страховые.

Одни и те же по характеру риски могут проявиться в различных областях хозяйственной деятельности. Например, риск изменения валютного курса встречается и в инвестиционной и в коммерческой деятельности, связанной с экспортно-импортными поставками. Среди транспортных рисков, возникают при транспортировке грузов, различают морские, воздушные и наземные.

Промышленные риски характерны для производственной деятельности предприятия: выход из строя оборудования, станков, приборов, сложных технических комплексов, а также повреждение промышленных зданий и сооружений.

В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.

Функции управления риском пронизывают все направления банковской деятельности. Ряд банковских рисков связаны с активными операциями, прежде всего кредитной и инвестиционной деятельностью. Деятельность по привлечению средств во вклады, депозиты, ценные бумаги и в форме остатков на расчетных и текущих счетах также связаны с множеством рисков. Существует множество различных классификаций рисков, связанных с банковской деятельностью.

Риски подразделяются на 3 категории:

-    финансовые;

-    функциональные;

-    прочие по отношению к банку внешние риски.

Финансовые риски связаны с непредвиденными в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов.

Функциональный риск имеет отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги и ему подвержена деятельность каждого банка. Функциональные риски возникают вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, собирать и анализировать соответствующую информацию.

Финансовые и функциональные риски обычно разделены на ряд категорий.

Финансовые риски включают банковский риск, риск ликвидности, ценовой риск.

 а) банковский риск - означает возможность финансовых потерь  вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь заемщиками.

б) риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.

Риск недостаточной ликвидности – это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях.

Риск неплатежеспособности связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить свои обязательства потому, что объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал. Недостаточная ликвидность приводит в начале лишь к временной технической неплатежеспособности банка, что выражается в появлении дебетового сальдо на корсчете в НБ. Реальная неплатежеспособность банка напрямую связана с таким понятием, как банкротство. Отрицательный собственный капитал показывает, что даже при реализации всех активов не хватит средств, для расчета с кредиторами.

Риск излишней ликвидности – это риск потери доходов банка из-за избытка высоко ликвидных активов.

Риск изменения процентных ставок – это риск того, что на прибыль банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процентных ставок.  Если процентная ставка снижается, то банк получает доступ к более дешевым фондам, но и размещать средства, получив меньший доход. Когда наблюдается обратная тенденция, то доход от активных операций растет, но увеличивается и плата за ресурсы.

Рыночный риск термин обусловлен возможным воздействием рыночных факторов, влияющих на стоимость активов, пассивов или забалансовых статей.

Банки подвержены рыночному риску вследствие двух причин:

Во-первых, вследствие риска изменения размера статей их баланса, прежде всего активов, а из них, в свою очередь, портфеля ценных бумаг.

Во-вторых, причины риска связаны с оценкой рыночной стоимости активов, заключающееся в определении стоимости основного капитала. Переоценка стоимости основного капитала осуществляется периодически и, как правило, далеко не адекватно отражает даже текущую рыночную стоимость.

В настоящее время оценка рыночного риска приобретает актуальность для банков, действующих в международных масштабах. В январе 1996 года Базельский комитет по банковскому надзору принял поправку к процедуре определения достаточности банковского капитала с учетом риска. В соответствии с ней от кредитных организаций требуется разработать свои внутрибанковские модели уменьшения рыночного риска для оценки достаточности капитала с учетом риска.

Риск инфляции оказывает неоднозначное воздействие на банк. Наиболее очевидным является отрицательное влияние инфляции, проявляющееся в обеспечении банковских активов, большую часть которых составляют денежные средства и финансовые вложения.

Базисный риск – связан со сдвигами в структуре процентных ставок. Он обусловлен возникновением асимметрии в движении отдельных процентных ставок. Любое несоответствие в движении базовых ставок, определяющих доходность активов и пассивов, может привести к доходам или убыткам.