Одобрение кредитов в АО «АТФ Банк» обычно происходит либо в
рамках кредитного комитета, либо в рамках
процесса последовательного одобрения
кредитов. В первом случае кредиты одобряются
кредитным комитетом, членами которого
обычно являются руководители банка и
его кредитного отдела. Во втором случае,
одобрение кредитов идет снизу вверх по
цепочке - от простых сотрудников кредитного
отдела до руководства, имеющего право
(в соответствии с требованиями кредитной
политики банка) на окончательное одобрение
кредита.
Прежде чем быть подписанной, юридическая
документация должна быть тщательно проверена,
желательно какой-либо специализированной
внутренней, структурной единицей АО «АТФ
Банк». Очень важно, чтобы кредитная документация
отвечала требованиям существующей законодательной
базы: прежде чем какой-либо кредит будет
предоставлен одному заемщику или группе
связанных заемщиков, тщательно должны
быть проверены существующие лимиты кредитования
по отношению к величине капитала банка.
Обеспечение - это материальный актив,
на который банк имеет право залога. Использование
залога в поддержку кредита дает АО «АТФ Банк» возможность контролировать
активы в случае нарушения заемщиком условий
кредита. Обеспечение становится потенциальным
вторичным источником погашения кредита.
После того, как кредит выдан, АО «АТФ Банк»
должен предпринять меры для обеспечения
его возврата. Управление кредитами является
одной из главных задач сотрудников кредитного
отдела банка.
Анализ и оценка качества кредитного
портфеля позволяют менеджерам банка
управлять его ссудными операциями.
Управление кредитным портфелем имеет
несколько этапов:
выбор критериев оценки качества отдельно
взятой ссуды;
определение основных групп ссуд с указанием
связанных с ними процентов риска;
оценка каждой выданной банком ссуды
исходя из избранных критериев, т.е. отнесение
ее к соответствующей группе;
определение структуры кредитного портфеля в разрезе
классифицированных ссуд;
оценка качества кредитного портфеля
в целом;
анализ факторов, оказывающих влияние
на изменение структуры кредитного портфеля
в динамике;
определение суммы резервного фонда,
адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка;
разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля, погашения;
степень кредитоспособности клиента,
его отраслевая принадлежность и форма
собственности;
характер взаимоотношений заемщика с банком, степень информированности о нем банка;
объем и количество обеспечения возвратности
ссуды.
С точки зрения обеспечения возвратности
ссуд можно выделять три группы кредитов,
различающихся по степени риска.
Первая группа получила название «обеспеченные ссуды». В нее включаются
ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного
залога, реальная (рыночная) стоимость
которого равна ссудной задолженности
или превосходит ее, либо имеющие банковскую
гарантию
Вторая группа– «недостаточно обеспеченные ссуды»
- охватывает ссуды, имеющие частичное
обеспечение (по стоимости не меньше 60%
от размера ссуды), но его реальная (рыночная)
стоимость или способность реализации
сомнительна.
Третья группа – необеспеченные ссуды.
Они либо не имеют обеспечения, либо реальная
(рыночная) стоимость обеспечения менее 60% от размера ссуды.
Возврат банковских ссуд означает своевременное
и полное погашение заемщиками выданных
им ссуд и соответствующих сумм процентов
за пользование заемными средствами. Обеспечение
возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему
организационных, экономических и правовых
мер, составляющих особый механизм, определяющих
способы выдачи ссуд, источники, сроки
и способы их погашения, документацию,
обеспечивающую возврат ссуд.
Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные
(дополнительные). Первичным источником
является доход заемщика (для юридических
лиц – выручка в наличной и безналичной
форме). Вторичными (дополнительные), считаются
выручка от реализации заложенного имущества,
перечисление средств гарантом или страховой
организации.
Порядок использования банком первичных
и вторичных источников погашения ссуд
различен. Погашение ссуд за счет дохода
заемщика в АО «АТФ Банк» регулируется кредитным
договором, срочным обязательством или
поручением на перечисление соответствующих
средств. Погашение осуществляется в день
наступления срока платежа или в другой
определенный период при наличии средств
на расчетном счете клиента. При погашении
ссуд наличными клиент АО «АТФ Банк» в
соответствующие сроки вносит деньги
в кассу банка. Возможно продление срока
погашения ссуды, если клиент ожидает
поступление. Таким образом, механизм
погашения ссуды в данном случае представляет
собой добровольное выполнение клиентом
своих платежных обязательств перед банком,
зафиксированных в кредитном договоре.
Погашение ссуды за счет вторичных источников
означает включение АО «АТФ Банк» в действие механизма принудительного
взыскания причитающегося ему долга. Данный
механизм также имеет правообеспечение
(помимо кредитного договора) в виде договора
о залоге, гарантийного письма, договора
поручительства, страхового полиса.
Учитывая трудоемкость работы с вторичными
источниками и длительность процедур
включения их в реальный механизм погашения
банковской ссуды, основной акцент при решении вопроса о возможности
выдачи ссуды следует отводить первичному
источнику – доходу. Если возникает серьезное
сомнение в реальности использования
доходов в качестве основного источника
погашения ссуды, в выдаче ссуды лучше
отказать. Вторичные источники лишь подкрепляют
первичный, но не заменяют его.
В тоже время финансово устойчивые предприятия,
являющиеся постоянными клиентами банка,
могут кредитоваться на доверии. Как правило, каждый банк использует
свои инструменты воздействия на задолжников,
причем рассматривает их в качестве своей
коммерческой тайны. Тем не менее, в их
действиях обнаруживаются, конечно, и
общие закономерности, или правила.
АО «АТФ Банк» выбирает клиентов, которым
доверяет, отдавая предпочтение тем из
них, кто обслуживается в данном банке.
Случайные заемщики должны быть исключены
или сведены к минимуму. Банк ограничивает
сроки кредитования. Расчет достаточно
прост: чем короче этот срок, тем ниже при
прочих равных условиях уровень риска.
Сейчас банки стремятся ограничить указанный
срок 3-6 месяцами. АО «АТФ Банк» постоянно
развивает свои кредитные отношения с
клиентами, включая и тех, с которыми он
уже работает.
На малых кредитных суммах можно вполне
оценить клиента за несколько месяцев.
Оценить его добропорядочность, аккуратность, грамотность. Проследить,
с какого рода контрагентами он имеет
дело, насколько аккуратен в выплате налогов,
в оформлении платежных документов. Убедиться
в его грамотности и юридических нюансах.
В более широком плане речь идет о том,
что банк должен знать клиента, его полный
«портрет» и реальные намерения (включая
схему движения выданной ему ссуды, кому
и на какие цели они предназначены и т.д.).
Для этого он, в частности, организует
свою службу экономической безопасности,
которая в данном случае работает в упреждающем
режиме. АО «АТФ Банк» по возможности формализует
процессы выдачи кредитов. Это предполагает
разработку соответствующих процедур,
пакетов документов, требуемых от заемщиков,
критериев удовлетворения кредитных заявок
(совокупности коэффициентов, помогающих
определить уровень кредитного риска).
Кредитные заявки рассматриваются с применением
специальных методик расчета оборачиваемости
и окупаемости средств. Обеспечением кредита
может быть ликвидный товар, имущество,
валютные денежные средства. Принимается
в качестве гарантии и поручительство
какого-либо крупного банка. Должна быть
разработана форма такого договора поручительства
для предприятий, не являющихся клиентами
АО «АТФ Банк», а также для тех, кто обращается
за кредитом впервые и не располагает
собственным имуществом для его обеспечения.
АО «АТФ Банк» широко практикуется знакомство
с предприятиями, осмотр на месте товаров,
офисов, складских помещений, торговых
залов, проверка наличия товаров и имущества,
которые предоставляются в залог.
Целевое использование кредита легче
проследить, если одним из условий его
предоставления является открытие заемщиком
счета в банке. Средством обеспечения
возвратности банковской ссуды может
быть также гарантия в виде поручительства
(ручательства). По общему правилу лицо, выступившее в роли
обязательства заемщика, если последний
не смог погасить свой долг по данной сделке.
АО «АТФ Банк прибегают к форме поручительства
в двух случаях, имея в виду при этом две
разные цели:
когда сами выступают гарантом, обычно по обязательствам других банков
чтобы заработать комиссионные;
когда принимают поручительства по обязательствам
своих заемщиков, включая поручительства
других банков, чтобы обеспечить возврат
выдаваемых ими кредитов.
Имеется абсолютно иной вид гарантии – банковская гарантия, распространенная
в международной практике. Анализ Унифицированных
правил о договорных гарантиях (редакция
Международной торговой палаты, 1978 г.)
позволяет сделать вывод, что банковская
гарантия – самостоятельное одностороннее
обязательство банка-гаранта, независимое
от обеспечиваемого им кредитного договора.
Последняя её особенность выражается
в том, что уменьшение обязательства заемщика
не влечет за собой уменьшения объема
ответственности гаранта. Такая гарантия
используется в качестве обеспечения
банковского кредита. Гарантом является
только банк. Банк принимает гарантии
(поручительства) только от надежных, финансово
устойчивых юридических и физических
лиц. Поэтому он в предварительном порядке
должен убедиться в их состоятельности,
как в финансовом плане, так и с точки зрения
готовности выполнить свои обязательства
при наступлении гарантийного случая.
При этом необходим дифференцированный
подход.
Первостепенное значение в
банковской системе занимает совершенствование
кредитного механизма.
Кредитный механизм включает денежный
оборот и охватывает кредитные отношения
на макро- и микро- уровнях. При этом необходимо
учитывать риски. Кредитные риски принято
подразделять на: риск заемщика, риск обеспечения,
валютный риск, коммерческий риск, процентный риск. Кредитные организации
постоянно отслеживают риски, разрабатывая
контрольные методы их снижения и повышения
эффективности управления ими. При наличии
рисков банк теряет доходы, производит
дополнительные расходы, что приводит
к потере ресурсов. В результате сворачивается
деятельность банка в перспективе.
Депозитный риск тесно взаимосвязан
с различными банковскими рисками. Таким
образом, проведение банком комплекса
мероприятий по минимизации депозитного
риска повышает степень надежности ресурсной базы банка и возможность расширения
в перспективе перечня проводимых операций
и услуг.
Для предотвращения риска ценных бумаг
необходима систематическая обработка
банка по его регулированию. В этих целях
необходимо: систематически проводить
анализ доходности по различным видам ценных бумаг;
оценивать степень возникающего риска;
осуществлять своевременный мониторинг
портфеля ценных бумаг.
Наибольшая доля ценных бумаг должна
состоять из долгосрочных облигаций, уравновешенных
краткосрочными ценными бумагами, при отсутствии ценных бумаг со средними
сроками. Каждый банк с учетом особенностей
своей деятельности должен разработать
инвестиционную политику на рынке ценных
бумаг и руководствоваться ею в своей
деятельности. Важны и субъективные факторы,
а именно компетенция и профессионализм
работника, ответственного за осуществление
инвестиционной программы банка.
Таким образом, своевременная оценка
степени риска операций с ценными бумагами
позволит минимизировать негативные последствия
обесценения ценных бумаг для коммерческих банков, а также повысить
инвестиционную привлекательность казахстанского
рынка корпоративных ценных бумаг.
В силу специфики банковского бизнеса,
риск для банка – явление неизбежное.
Поэтому банки стремятся не к избежанию
риска вообще, а к снижению его до минимального уровня,
т.е. до такого, когда банковский риск является
предвидимым и управляемым. В банковской
системе Казахстана накоплен определенный
опыт работы по инвестиционным проектам
предприятий различных отраслей промышленности.
Собственных средств у предприятий зачастую
недостаточно для выхода на заданную мощность,
расширение ассортимента и улучшения
качества выпускаемой продукции. Как правило,
долгосрочные проекты требуют больших
финансовых ресурсов. Таковыми могут служить
кредиты, предоставляемые банками на договорной
основе, на взаимовыгодных условиях, на
длительный срок, и с невысокой ставкой
вознаграждения. Для реализации поставленных
задач предприятия обращаются в банки
за долгосрочными кредитами. Те, в свою
очередь при расчете рисков производят
структурирование инвестиционного проекта.
Структурирование заключается в том, что
банки рассматривают и прорабатывают
максимум возможных вариантов реализации
проекта и обеспечение кредита банка.
При этом особое место занимает риск не
возврата инвестиции и риск возникновения
дефолта, при выплате вознаграждения.
Наиболее предпочтительным для коммерческих
банков с учетом возможности разделения
рисков, является совместное кредитование
с другими банками на принципах софинансирования.
Решением подобного вопроса может быть
также участие в софинансировании проекта
другого казахстанского предприятия,
или иностранного партнера, путем предоставлении
гарантии активов, либо непосредственным
финансированием. При финансировании
крупных инвестиционных проектов желательно
участие нескольких банков. Тем самым
значительно снижается доля риска для
каждого участника.