Основные способы управления банковскими рисками и пути снижения банковских рисков

Страховая сумма устанавливается пропорционально определенному в договоре страхования проценту ответственности страховщика, исходя из всей суммы задолженности (включая проценты за пользование кредитом), подлежащей возврату по условиям кредитного договора.

Договор страхования  ответственности  заемщиков за непогашение кредитов заключается на срок действия кредитного договора.

Договор страхования заключается   на основании письменного заявления страхователя. Одновременно с заявлением страхователь представляет копию кредитного договора и справку о сроках погашения кредита.

Страховщик на основании представленных документов исчисляет страховые платежи исходя из страховой суммы и установленных тарифных ставок. При наступлении страхового  случая страхователь обязан в пятидневный срок сообщить о случившемся страховщику путем подачи заявления.

Размер страхового возмещения определяется в зависимости, от объема  ответственности страховщика исходя  из суммы непогашенной задолженности.

Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь:

а) сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное  значение для суждения о страховом риске;

б) не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования.

С распадом СССР и приобретением Республикой Казахстан суверенитета появилось множество страховых компаний, которые вырабатывали собственные условия и правила кредитного страхования. Например: Государственная коммерческая  страховая компания  РК издала свои Правила, которые в основном повторяли  условия правил Минфина СССР. Однако в последствии в них были внесены небольшие, но существенные дополнения. В частности, прямыми основаниями  отказа в страховой выплате предусматривались умышленное уклонение заемщика от погашения кредита, в том числе умышленное банкротство, использование кредита не по целевому назначению, а также отказ заемщика или кредитора  допустить представителя страховщика к инспектированию дел, касающихся исполнения обязательств по кредитному договору (договору займа).

Исследование истории кредитного страхования в Казахстане свидетельствует о его противоречивости. На первых порах (начало 90-х годов) договоры страхования ответственности заемщиков заключались в массовом порядке, можно сказать без разбору. Страховщики стремились, конкурируя друг с другом, максимально расширить круг своей клиентуры, а банки, в свою очередь, надеялись посредством страхования минимизировать риск непогашения кредита. Однако, после массовых не возвратов кредитов в 1992- 1993 гг., причем в ряде случаев умышленных со стороны заемщиков, страховщики отказались выплачивать страховое возмещение. Вследствие этого возникло множество служебных исков банков - кредиторов к страховым компаниям.

На сегодняшний день ситуация со страхованием банковских рисков вырисовывается следующая. Хорошо работает система обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)  физических лиц в банках второго уровня РК, участниками которого являются действующие банки РК. Страхование  прочих банковских рисков или проводится эпизодически (ответственности заемщиков), или не проводится вообще.

Таким образом, страхование является самым слабым звеном банковско - кредитной системы Республики Казахстан, что обусловлено в первую очередь финансовой несостоятельностью отечественных страховых компаний в смысле их неспособности обеспечить страховое покрытие крупных банковских рисков. На мой взгляд, выход может быть найден на пути создания специализированного страхового пула по страхованию интересов банков второго уровня. В создании такого пула должны участвовать в первую очередь страховые компании, аффилиированные с банками.

 

3.3 Пути снижения банковских  рисков

 

Рассмотрим некоторые пути снижения рисков в банковской деятельности:

1. оценка степени использования  находящихся в распоряжении банка  депозитов. Для этого определяется  коэффициент связанности депозитов, который должен быть равен  единице. Это означает, что все  депозиты банка задействованы  в его обороте. Депозитный риск  тесно взаимосвязан с различными банковскими рисками. Таким образом, проведение банком комплекса мероприятий по минимизации депозитного риска повышает степень надежности ресурсной базы банка и возможность расширения в перспективе перечня проводимых операций и услуг.

2. систематическая обработка банка  по регулированию риска ценных  бумаг. В этих целях необходимо: систематически проводить анализ  доходности по различным видам  ценных бумаг; оценивать степень  возникающего риска; осуществлять  своевременный мониторинг портфеля ценных бумаг. Наибольшая доля ценных бумаг должна состоять из долгосрочных облигаций, уравновешенных краткосрочными ценными бумагами, при отсутствии ценных бумаг со средними сроками. Каждый банк с учетом особенностей своей деятельности должен разработать инвестиционную политику на рынке ценных бумаг и руководствоваться ею в своей деятельности. Важны и субъективные факторы, а именно компетенция и профессионализм работника, ответственного за осуществление инвестиционной программы банка. Своевременная оценка степени риска операций с ценными бумагами позволит минимизировать негативные последствия обесценения ценных бумаг для коммерческих банков, а также повысить инвестиционную привлекательность казахстанского рынка корпоративных ценных бумаг.

3. предварительная оценка возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа статической и динамической достоверной информации о деятельности самих банков, их клиентов, контрагентов, их поставщиков и посредников, конкурентов и различных групп контактных аудиторий. Для этой цели коммерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе маркетинга;

4. изучение и контроль динамики  процентных ставок, которые при  увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже процентные ставки; долгосрочные меняются более плавно, чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям;

5. отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;

6. предоставление кредитов более  мелкими суммами большему количеству  клиентов при сохранении общего  объема кредитования;

7. предоставление кредитов на  консорциональной основе, когда  для выдачи большой суммы кредита  объединяются несколько банков, образуя консорциум;

8. привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими  суммами от большего числа  вкладчиков;

9. получение достаточного обеспечения  по выданным кредитам.

Важными условиями реализации последнего пути снижения банковского риска являются наличие залогового права; умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильная ориентация по оперативному взысканию долга; применение системы нормативов по активным и пассивным операциям. Они устанавливаются центральным банком и обязательны для выполнения.

Таким образом, подведем итоги.

Система управления банковскими рисками подкрепляется совокупностью методов их минимизации и ограничения. Существуют общие и специальные методы управления банковскими рисками. К общим методам управления рисками следует отнести: диверсификацию (представляющую собой его рассредоточение); минимизацию рисков на основе установления лимитов; страхование и хеджирование. К специфическим методам относят – управление активами; метод линейного программирования; метод коэффициентов.

Кроме того, система внутренних механизмов нейтрализации банковских рисков предусматривает использование следующих основных методов: избежание риска и распределение риска (данный механизм основан на частичной их передаче партнерам по отдельным банковским операциям таким образом, чтобы возможные потери каждого участника были относительно невелики).

Управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка. Поэтому в целях минимизации кредитного риска, банк должен контролировать степень риска при заключении каждой конкретной сделки и отслеживать состояние кредитного портфеля в целом. При осуществлении кредитования в целях снижения возникающего кредитного риска банку необходимо принять во внимание три важных аспекта: кредитоспособность заемщика, степень отражения интересов банка и его вкладчиков в кредитном договоре, возможность удовлетворения иска на активы или доходы заемщика в случае непогашения задолженности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выводы и предложения

 

Переход банковского  сектора Казахстана на международные стандарты учета и финансовой отчетности и внедрение в практику принципов корпоративного управления требуют от банков всестороннего интенсивного развития. Одним из важнейших аспектов деятельности является внутренний контроль, и у казахстанских банков появляется уникальный  шанс избежать  многих ошибок, воспользовавшись международным опытом его организации.

При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски) необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

Система управления рисками должна обеспечивать в банке идентификацию, оценку, контроль и отслеживание всех видов рисков, которым подвержен банк, и предусматривать наличие у банка собственного капитала, адекватного таким рискам. Процесс управления рисками банков включает определение, измерение, контроль и мониторинг рисков банков, которые должны осуществляться банками на  постоянной основе.

Формирование в РК системы самостоятельно функционирующих коммерческих банков с особой остротой выявило проблему управления рисками, возникающих в их хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики. Как показала история, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству.

Анализ развития банковской системы РК показал, что коммерческие банки слабо защищены от многочисленных, в том числе системных рисков. Под риском в банковской практике понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Так как понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой, и риск можно описать количественно, используя категорию потери, то в данной работе была рассмотрена теория управления риском. Управление банковскими рисками особенно затруднено в условиях переходной экономики.

Банки обязаны признавать и понимать имеющиеся и возможные риски банков, а также характер их влияния на деятельность банков.

Банкам необходимо осуществлять оценку уровня основных рисков банков, в том числе соблюдения  максимально допустимых лимитов по ним

В отношении кредитных рисков банк обязан установить следующее

• лимит на долю привлеченных банком денег, которая может быть размещена в кредиты,
• лимиты на каждый вид предоставляемых кредитов,
• лимиты на концентрацию кредитов в разрезе  регионов и отраслей экономики
• определить виды представляемых банком кредитов, порядок представления синдицированных кредитов и минимальные требования к участию в синдицированном кредитовании, порядок представления кредитов лицам, связанных с банком особыми отношениями, порядок и методику определения достаточной суммы провизии для покрытия убытков по кредитной деятельности.

Разработка и выпуск на рынок каждой новой услуги должны сопровождаться анализом всех свойственных ему рисков, их оценкой и встраиванием в банковский процесс адекватных мер контроля на всех этапах – от инициации операции (клиентом  или банком) до формирования отчетности.

Одним из основных требований Базельского комитета является прямая ответственность, как совета директоров, так и менеджмента за создание и обеспечение эффективного осуществления  внутреннего контроля. При определении адекватности системы внутреннего контроля должны, прежде всего, учитываться действия менеджмента и владельцев банка, направленные на встраивание внутреннего контроля во все банковские процессы, своевременную оценку рисков и эффективности мер контроля, применяемых для смягчения их воздействия.

Поддержание эффективности внутреннего контроля требует постоянного внимания к изменяющимся  обстоятельствам и изменениям в операционной среде, включая рост использования информационной технологии, которая может сделать устаревшими, бесполезными существующие формы контроля и потребовать  разработки и внедрения новых.