Организация валютного контроля в ЗАО «Банк Сосьете Женераль Восток»

Объективная ограниченность этих документов и их отдельные недостатки были обусловлены быстрыми изменениями экономической ситуации в стране и во внешнеторговых и валютно-финансовых отношениях с иностранными государствами, неопределенностью стратегических ориентиров экономической политики государства, новизной задач валютного регулирования и нехваткой практического опыта решения возникающих проблем, ограниченностью времени и сил при решении задач большого объема и сложности.

Тем не менее, следует признать, что "Основные положения" внесли существенный вклад в упорядочение валютных отношений между субъектами хозяйственной деятельности, в разработку единых "правил игры", обязательных для всех участников развивающегося рыночного хозяйства. В течение определенного времени, характеризующегося особенно быстрым изменением экономической ситуации, "Основные положения" оставались базовым документом валютного регулирования.

Процессы либерализации и бурного развития внешнеэкономической деятельности в России заложили основу правового механизма валютного регулирования. 9 октября 1992 г.  был принят Закон РФ №3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле». С вступлением в силу данного закона были заложены основы валютного регулирования в России. Валютная монополия государства сменилась государственным валютным регулированием. В соответствии с ним были определены принципы проведения операций с российской и иностранной валютой на территории РФ, полномочия и функции органов валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, а так же установлена ответственность за нарушение валютного законодательства12.

Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", отдельные неточности и недостатки которого еще, предстоит исправлять, является главным источником валютного законодательства Российской Федерации и важнейшим шагом вперед в развитии системы валютного регулирования в стране.

На данный момент времени экономическая ситуация в стране складывается таким образом, что вышеперечисленные опасения, связанные с полным запретом на реализацию товаров и услуг на территории Российской Федерации сведены к минимуму. Оценивая сложившуюся обстановку, а также основываясь на политике дальнейшего укрепления российского рубля,  Центральный Банк РФ, в соответствии со статьей 9 «Закона о валютном регулировании и контроле», в августе 1997 года издает новый нормативный акт, полностью запрещающий использование на территории РФ иностранной валюты в качестве платежного средства (Положение ЦБ РФ «О прекращении на территории Российской Федерации расчетов в иностранной валюте зареализуемые физическим лицам товары (работы, услуги)» от 15.08.1997г.).

Согласно названного документа, утратили силу все предварительно выданные территориальными учреждениями Банка России, Департаментом валютного регулирования и валютного контроля и другими уполномоченными на это организациями разрешения на реализацию товаров и услуг гражданам за иностранную валюту. Исключением в данном случае являются магазины беспошлинной торговли, расположенные на таможенной территории РФ.

В случае использования при расчетах пластиковых карт международных систем, то есть, когда обеспечением карты является валютный счет, уполномоченные банки могут списывать в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей средства в иностранной валюте только с валютных счетов физических лиц. Средства в иностранной валюте, списанные со счетов держателей пластиковых карт подлежат продаже в полном объеме на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки.

Дальнейшей нормализации функционирования внутреннего валютного рынка (сближению курсов рынков наличной и безналичной иностранной валюты, обеспечению свободного доступа граждан в Российской Федерации к операциям купли-продажи наличной иностранной валюты через уполномоченные банки и, соответственно, борьбе с "черным" рынком наличной иностранной валюты, а также повышению финансовой устойчивости уполномоченных банков при проведении ими операций по купле-продаже иностранной валюты от своего имени и за свойсчет), несомненно, способствует утвержденное Банком России и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации 19 апреля 1993 года «Положение о порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками» (соответственно № 13 и № 01-20/3371), а также инструкция Банка России от 28 мая 1993 года № 15 «О порядке ведения уполномоченными банками Российской Федерации открытой валютной позиции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации».

Новая редакция Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. (№173-ФЗ) предусматривает целый ряд мер, направленных на дальнейшую либерализацию валютного рынка в РФ, что несомненно будет способствовать скорейшему вхождению России в мировую экономику как равноправного партнера.

Все валютные операции, связанные с движением капитала, требуют наличия лицензий ЦБ РФ. Операции, связанные с движением капитала, осуществляются только банками, имеющими лицензию ЦБ РФ.

Коммерческие банки могут получать три типа валютных лицензий:

 

Рисунок 9- Типы валютных лицензий [составлено автором по материалам Глобального Финансового портала www.fx-dealing.ru]

Простая лицензия дает право на привлечение валютных средств у физических и юридических лиц во вклады и депозиты, но без права осуществления обслуживания внешнеэкономической деятельности.

Расширенная лицензия в дополнение к простой позволяет обслуживать внешнеэкономическую деятельность клиентов и открывать корсчета в зарубежных банках для этих целей.

Генеральная же лицензия дает право на проведение и обслуживание операций со всеми валютными ценностями на международных валютных рынках.

Центробанк России выдает индивидуальные и генеральные лицензии на осуществление валютных операций, подпадающих под режим лицензирования. Основным документом, регламентирующим порядок выдачи лицензий на проведение валютных операций и осуществление контроля за их неукоснительном соблюдении является закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Генеральные лицензии выдаются коммерческим банкам и другим кредитно-финансовым учреждениям России на осуществление валютных операций, не требующих индивидуальной лицензии, на весь период действия режима валютного регулирования.

Индивидуальные лицензии выдаются резидентам и нерезидентам на осуществление разовой валютной операции на период, необходимый для осуществления такой операции.

Индивидуальной лицензии требуют следующие операции:

1. Вывоз, перевод и пересылка  за пределы России валютных  ценностей.

2. Ввоз, перевод, пересылка  в Россию валюты России, если  они превышают, установленные Центральным  банком России пределы.

3. Предоставление и получение  резидентами кредитов в иностранной  валюте, если сроки и суммы  таких кредитов превышают установленные  законодательством пределы.

4. Использование иностранной  валюты на территории России  в качестве средства платежа  или в качестве залога.

5. Размещение валютных  ценностей на счетах и вкладах  за пределами России.

6. Осуществление инвестиций  за границу, в том числе путем  приобретения ценных бумаг, за  исключением ценных бумаг или  других корпоративных прав, полученных  физическими лицами-резидентами  в качестве подарка или по наследству.

Для получения лицензии, предусматривающей операции со средствами в иностранной валюте, а также генеральной лицензии устанавливается минимальный размер собственных средств (капитала) в 30 млн. руб.

Небанковской кредитной организации для получения лицензии, предусматривающей операции со средствами в иностранной валюте, устанавливается минимальный размер собственных средств (капитала) в 7,5 млн. руб.

В зависимости от качества, предоставленных коммерческим банком документов, технических условий, квалификации руководителей и исполнителей валютных операций Центральный Банк России может разрешить проведение следующих операций (всех или некоторых из них):

1. Ведение валютных счетов  клиентов.

Зачисление валютных поступлений на счета резидентов и нерезидентов (включая транзитные) и списание сумм перечислений, предусмотренные действующим законодательством.

2. Неторговые операции.

Операции по перечислению валютных ценностей, не связанных с осуществлением расчетов за экспорт и импорт товаров и услуг (в том числе выдача наличности для покрытия расходов лиц, выезжающих за границу в командировку).

Покупка и продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте. Выдача денежных аккредитивов (оплата денежных аккредитивов, открытие денежных аккредитивов). Организация работы и порядка проведения операций в обменных пунктах. Инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.

3. Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками.

3.1.Установление прямых корреспондентских отношений с иностранными банками.

Самостоятельное открытие банком счетов для международных расчетов с иностранными банками. Достижение договоренности о порядке и условиях ведения банковских операций по международным расчетам.

3.2. Работа через корреспондентские  счета Центрального Банка России или через корреспондентские счета уполномоченных банков.

Установление корреспондентских отношений и осуществление международных банковских операций с иностранными банками через корреспондентские счета Центрального Банка России или уполномоченных банков.

4. Операции по международным  торговым расчетам.

Операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг, согласно требованиям действующего законодательства, инструкций Центрального банка России, унифицированных правил и традиций международной торговой палаты.

5. Операции по торговле  иностранной валютой на внутреннем  валютном рынке.

Купля и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме за собственный счет или согласно поручения клиентов (брокерские услуги) на межбанковском и биржевом рынках.

6. Операции по привлечению  и размещению валютных средств  на внутреннем рынке (осуществляются  с резидентами России, с ограничениями, установленными нормативными актами  Центрального банка России).

6.1. Пассивные операции - создание  валютных резервов в иностранной  валюте (прием депозитов в иностранной  валюте, продажа за иностранную  валюту ценных бумаг, эмитированных  резидентами России и неименованных  в национальной валюте (включая  собственные ценные бумаги банка), получение кредитов в иностранной  валюте от других уполномоченных  банков).

6.2. Активные операции - использование  созданных валютных резервов (выдача  кредитов в иностранной валюте, покупка за иностранную валюту  ценных бумаг, неименованных в  национальной валюте).

7. Операции по привлечению  и размещению валютных средств  на международных рынках (осуществляются  с нерезидентами России, с ограничениями, установленными нормативными актами  Центрального банка России).

7.1. Пассивные операции - создание  валютных резервов в иностранной  валюте (прием депозитов в иностранной  валюте, получение кредитов в  иностранной валюте).

7.2. Активные операции - использование  созданных валютных резервов (выдача  кредитов в иностранной валюте, покупка за иностранную валюту  ценных бумаг, неименованных в  национальной и иностранной валюте).

8. Валютные операции на  международных денежных рынках.

Депозитные и конверсионные операции (в том числе и фьючерсные, если это не запрещено законодательством соответствующих стран), совершаемые с коммерческими банками и международными финансовыми организациями - нерезидентами России.

9. Операции с монетарными  металлами на внутреннем рынке.

Покупка и продажа (в том числе на срок), принятие в депозиты, ответственное хранение, использование на условиях залога по выданный кредит монетарных металлов или ценных бумаг, номинал которых выражен в монетарных металлах, если эти операции осуществляются на территории России с резидентами России.

10. Операции с монетарными  металлами на международном рынке.

Покупка и продажа (в том числе на срок), принятие в депозиты, ответственное хранение, использование на условиях залога под выданный кредит монетарных металлов или ценных бумаг, номинал которых выражен в монетарных металлах, если эти операции осуществляются не на территории России или с нерезидентами России.

Таким образом, можно сделать вывод, что с введением новой редакции Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» закрепилась устойчивость валюты РФ и стабильность внутреннего валютного рынка страны. Национальная экономика стала развиваться более прогрессивно, чем в 90-е годы 20 века. Кроме того, изданы многочисленные нормативные акты: Инструкции, Положения и Указания ЦБ РФ, которые уточняют, изменяют и дополняют отдельные положения действующего валютного законодательства.