Оценка кредитоспособности заемщиков в российской системе кредитования

• ежемесячный анализ изменения экономической конъюнктуры, позволяющий оценивать текущие тенденции в формировании спроса и предложения в секторе нефинансовых предприятий;
• ежеквартальный анализ финансового положения предприятий, позволяющий Банку России получать независимые оценки результатов хозяйственной деятельности предприятий с позиции формирования источников самофинансирования, потребности в заемных ресурсах, а также их платежеспособности;
• ежеквартальный анализ инвестиционной деятельности предприятий.

Основным элементом мониторинга является разработанная специалистами Департамента исследований и информации Банка России совместно с иностранными экспертами методология анализа финансового состояния предприятий. Эта информация, ориентированная на осуществление общеэкономического анализа, служит основой дальнейшей разработки методики оценки финансовой стабильности и надежности отдельных предприятий. Анализ проводится по данным финансовых анкет Банком России на регулярной основе с I квартала 1999 г.

Мониторинг базируется на взаимодействии главных управлений Банка России, национальных банков и Банка России. Территориальные органы Банка России проводят большую работу, в том числе комплекс подготовительных мероприятий: совещания с представителями местных органов власти, ассоциаций производителей, директорами предприятий, рассылку бланков финансовых анкет, разъяснения по их заполнению и др. Полученная информация обобщается и на ее основе готовится стандартизированный отчет. Анализ данных по всей выборке в РФ осуществляется в разрезе регионов и отраслей Банком России.

Результаты мониторинга дают возможность усовершенствовать существующую в Банке России систему общеэкономического анализа: не только оценивать макроэкономические и региональные тенденции развития экономики, но и получать информацию о состоянии экономической конъюнктуры в реальном секторе и возможных ожиданиях ее изменения; более оперативно проводить анализ финансового состояния предприятий и важнейших факторов, определяющих инвестиционную активность предприятий; собирать более полную финансовую информацию и в более ранние сроки, чем это делают органы статистики (что крайне важно для своевременной оценки экономической ситуации и принятия оперативных решений). [5]

Таким образом, в настоящее время мониторинг предприятий, проводимый Банком России (первые шаги по построению в нашей стране ЦБДО), нацелен на обеспечение следующих основных направлений деятельности Банка России:

• анализ и прогнозирование изменения экономической конъюнктуры на макро- и микроуровнях;
• осуществление политики рефинансирования;
• надзор за деятельностью кредитных организаций;
• совершенствование банковской системы.

В дальнейшем при сохранении сопоставимого круга предприятий-респондентов финансовый мониторинг позволяет получать динамические ряды по важнейшим показателям предприятий, что значительно расширяет возможности банков по анализу кредитоспособности заемщика.

С точки зрения банковской и коммерческой тайны деятельность ЦБДО соответствует законодательству, так как в Положении по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ указывается, что «годовая бухгалтерская отчетность организации является открытой для заинтересованных пользователей: банков, инвесторов, кредиторов, покупателей, поставщиков и др., которые могут знакомиться с годовой бухгалтерской отчетностью и получать ее копии». Согласно данному Положению организация должна «обеспечить возможность для заинтересованных пользователей ознакомиться с бухгалтерской отчетностью». Для полноценного функционирования ЦБДО необходимо ввести Банк России в число заинтересованных пользователей бухгалтерской отчетности с обязательным представлением последней в территориальные отделения Банка России. Это позволит получать надежную и качественную информацию. [5]

Централизованная регистрация кредитов в России. Идея создания системы централизованной регистрации кредитов в России нашла отражение в законопроекте «О кредитных историях»: должен быть установлен порядок комплектования, хранения, учета и использования документов, содержащих информацию о кредитных историях физических и юридических лиц – заемщиках кредитных организаций.

С вступлением в силу Федерального закона от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» в России началось формирование Центрального каталога кредитных историй. Под кредитной историей понимается документ, содержащий установленную законом информацию о кредитных операциях юридического лица. Для осуществления операций по хранению и использованию кредитных историй был создан Центральный каталог – подразделение Банка России, задачами которого являются:

• комплектование и организация использования архивных фондов кредитных историй;
• учет и обеспечение сохранности кредитных историй;
• соблюдение режима банковской тайны в работе с кредитными историями;
• проведение научно-технической обработки архивных материалов;
• разработка и развитие автоматизированной базы данных по документам архивного фонда и системы поиска информации.

Центральный каталог принимает первичные документы от кредитных организаций для формирования архивных фондов кредитных историй; разрабатывает нормативно-методические документы по организации порядка комплектования, хранения, учета и использования кредитных историй; ведет учет и обеспечивает сохранность кредитных историй; выдает в установленном порядке копии и выписки из кредитных историй; обеспечивает соблюдение особого режима хранения, учета и использования документов, содержащих сведения, составляющие банковскую, служебную и личную тайну.

Для осуществления своей деятельности Центральный каталог имеет право требовать от банков соблюдения установленных правил формирования первичных документов по кредитным историям и подготовки их передачи в Центральный каталог. [58]

Кредитная история юридического лица должна содержать следующую информацию:

• полное официальное наименование;
• идентификационный налоговый номер;
• фамилия, имя, отчество и пенсионный страховой номер руководителя исполнительного органа, подписавшего кредитный договор;
• текущее кредитное состояние;
• данные о кредитах, срок погашения которых истек, с указанием банка-кредитора, размера кредита, даты его погашения по договору;
• сведения о несвоевременно погашенных кредитах за последние пять лет с указанием банка-кредитора, размера кредита, даты его погашения по договору и даты фактического погашения.

Сведения о кредитной истории будут выдаваться заинтересованным лицам только с согласия юридического лица, за исключением некоторых случаев, предусмотренных законом, на безвозмездной основе. За непредоставление информации в Центральный каталог кредитных историй, а также предоставление недостоверной, неполной или ложной информации предусмотрены финансовые и административные санкции. [5]

Таким образом, видно, что в России сложились необходимые предпосылки для дальнейшего развития альтернативных источников информации о кредитоспособности заемщика. Действенное вмешательство государства позволит вывести этот процесс на иной качественный уровень.

Итак, в заключение данной главы необходимо отметить следующее. Кредитование частных и юридических лиц – ключевой род деятельности российских банков. В течение последних лет российский рынок кредитования показывал впечатляющий рост, увеличившись с 2005 по 2008 гг. более чем в три раза. Но начиная с IV квартала 2008 г. ситуация на рынке значительно изменилась на фоне первой волны финансового кризиса в России. Одной из наиболее явных тенденций 2008 г. стало сокращение количества банков, предоставляющих кредиты малому и среднему бизнесу, а также усиление между банками конкурентной борьбы. Что же касается текущего года, то в истории российской банковской деятельности 2009 г. будет ознаменован кредитным кризисом и большим количеством дефолтов, банковских слияний и поглощений.

Помимо прочих проблем в банковском секторе наблюдается рост просроченной кредиторской задолженности. Ее доля в общем объеме кредитования увеличилась с 2,5 до 2,8% на начало 2009 г., при этом по группе крупнейших частных банков превысила 5%. По прогнозам специалистов значительно большего роста просрочки следует ожидать по итогам первого квартала, а максимальных значений она достигнет в конце нынешнего года.

Рост просроченной задолженности в основном связан с ухудшением кредитоспособности заемщиков в связи с непростой финансово-экономической ситуацией в России и в мире. Для успешного решения этой проблемы необходимо прежде всего сосредоточиться на начальном этапе процесса кредитования, а именно на оценке кредитоспособности клиента. Эффективная система оценки поможет банку в будущем избежать проблемы возникновения неплатежей по кредитам.

Опыт российских банков по оценке кредитоспособности заемщиков был рассмотрен на примере ОАО АКБ «Росбанк». Методика, используемая в банке для оценки кредитоспособности заемщиков-юридических лиц, представляется действенной и эффективной. В ней, как и в методиках зарубежных банков, основой является анализ бухгалтерской отчетности предприятия с целью оценки его финансового состояния.

Наряду с анализом бухгалтерской отчетности клиента для полноты оценки его кредитоспособности могут быть также использованы внешние источники информации о заемщике. В настоящее время в России осуществляют свою деятельность различные рейтинговые агентства: как подразделения международных организаций, так и отечественные агентства.

За последние несколько лет Банком России накоплен некоторый опыт создания и ведения централизованных баз данных отчетности. В соответствии с утвержденной методологией в системе Банка России организован мониторинг предприятий различных отраслей экономики. База данных носит выборочный характер и позволяет отслеживать основные макроэкономические тенденции на предприятиях.

Принятие Федерального Закона «О кредитных историях» сделало возможным полноценное развитие в России системы центральной регистрации кредитов. Целью данного закона является создание системы раскрытия информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед кредиторами. Важную роль в реализации данного закона играет Банк России, структурное подразделение которого – Центральный каталог кредитных историй – призвано выполнять функцию единого информационного центра, в котором можно будет бесплатно получить информацию о том, в каком бюро кредитных историй находится информация о конкретном субъекте кредитных историй.

Таким образом, видно, что в России сложились необходимые предпосылки для дальнейшего развития альтернативных источников информации о кредитоспособности заемщика. Действенное вмешательство государства позволит вывести этот процесс на иной качественный уровень.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности. Сущность понятия «кредитоспособность» и его содержание в разные периоды трактовались по-разному. Наиболее распространенным в настоящее время является суждение о том, что это – способность заемщика возвратить кредитору (банку) заемные денежные средства в полной сумме с процентами в установленный срок согласно условиям кредитного договора.

Оценка кредитоспособности клиента является важнейшей частью кредитной политики любого банка. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе следующих критериев: качество управления компанией (уровень менеджмента); характер кредитуемой сделки; опыт работы банка с данным конкретным клиентом (кредитная история); состояние отрасли и региона, конкурентоспособность клиента; финансовое положение клиента; возможность предоставления клиентом имущества для использования в качестве иного обеспечения.

Современные практические подходы к методологии анализа кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках основаны на комплексном применении финансовых и нефинансовых критериев. Существуют классификационные модели оценки заемщиков, среди которых необходимо выделить модели балльной оценки кредита (рейтинговые методики) и модели прогнозирования банкротств (статистической оценки); модели комплексного анализа (правило «6 С», CAMPARI, PARTS, PARSER).

В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки используют различные системы анализа кредитоспособности заемщика. Общей чертой методик оценки кредитоспособности, применяемых и зарубежными банками, и российскими, является использование бухгалтерской отчетности в качестве главного источника информации о заемщике.

Осуществляя оценку кредитоспособности заемщика, зарубежные коммерческие банки активно используют не только внутреннюю информацию о предприятии, но и данные из внешних источников, основными из которых являются: