Оценка кредитоспособности заемщиков в российской системе кредитования

Источник: [54]

Из данной таблицы следует, что крупнейшим российским банком по объему накопленных активов и собственного капитала является «Сбербанк», за ним следуют «ВТБ» и «Газпромбанк». При этом последний продемонстрировал самые впечатляющие темпы прироста капитала за месяц – 36,5%. Второе и третье место разделили «Сбербанк» и «Альфа-банк», показавшие одинаковые темпы роста в 14,3%. По объемам полученной прибыли лидирует «Газпромбанк», получивший почти 26 млрд руб. и значительно опередивший по этому показателю все тех же «ВТБ» и «Сбербанк» с 13,5 и 5,3 млрд руб. прибыли соответственно. Примечательно, что некоторые банки продемонстрировали убытки. Самый значительный у «Промсвязьбанка» – почти 1,8 млрд руб.

Также у многих банков растет доля просроченных кредитов. По данным таблицы видно, что ни одному из 15 крупнейших российских банков не удалось избежать потерь, связанных с неплатежами. Если рассматривать задолженность по кредитам у физических лиц, то самую большую долю просрочки продемонстрировал «ВТБ» – 44,3%. За ним следует «Альфа-банк» (10,7%). У остальных 13 крупнейших банков эти показатели на порядок ниже. Что касается кредитов, выданных юридическим лицам, то здесь самый высокий процент невозврата продемонстрировали «МДМ-банк» (9,6%), «Уралсиб» (7,7%) и «Альфа-банк» (7,6%). Вообще согласно данной таблице доля просроченной задолженности по кредитам, выданным юридическим лицам, значительно меньше, чем по кредитам у физических лиц. Так лишь у 4 из 15 банков, представленных в рейтинге, доля задолженности по кредитам, выданным юридическим лицам, превышает 3%. Среднее значение по таблице – 3,2%, максимальное – 9,6%. Что касается кредитования физических лиц, там эти цифры на порядок выше: среднее значение – 6,2%, максимальное – 44,3%.

В январе 2009 г. просроченная задолженность по частным и корпоративным кредитам крупнейших российских банков выросла в среднем на 16-25%. Об этом свидетельствуют данные Интерфакса-ЦЭА на 1 февраля 2009 г. По мнению аналитиков текущее ухудшение качества кредитных портфелей еще не критично – пик роста просрочки придется на вторую половину нынешнего года. Впрочем, уже сейчас многие крупные банки вынуждены фиксировать убытки в связи с возросшими расходами на создание резервов по ссудам.

Согласно рэнкингу Интерфакса-ЦЭА, рост просрочки крупнейшего российского банка – «Сбербанка» – составил в январе 16,4%, у «ВТБ» – 14,1%, у частных банков этот показатель выше: у «Росбанка» – 20,7%, «Промсвязьбанка» – 26,3%, «Юникредитбанка» – 35,4%. Самый быстрый рост просрочки у «МДМ-банка» – 56,2%. [51]

Экономисты «Альфа-банка» считают, что по меркам кризиса, который сейчас переживает экономика, это не самые страшные цифры. Если посмотреть на долю просрочки в кредитах, то пока она остается не очень большой. Доля просроченной задолженности увеличилась с 2,5 до 2,8% на начало 2009 г., при этом по группе крупнейших частных банков превысила 5%. Значительно большего роста просрочки следует ожидать по итогам первого квартала, а максимальных значений она достигнет в конце нынешнего года. Пика неплатежей следует ожидать раньше – по итогам второго квартала. [56]

Как известно, согласно прогнозу Минфина, уровень просроченной задолженности может составить в этом году 10%. При этом речь идет о данных, которые банки отправляют в ЦБ. Поскольку финансовые институты зачастую не совсем честно отражают в отчетности реальное положение вещей, участники рынка полагают, что уже сейчас средний уровень просрочки по системе составляет не менее 10%, а к концу года будет 15-20%. [50]

Многие крупные банки отметили схожие причины убытков, в частности «Росбанк» и «Промсвязьбанк». В «Промсвязьбанке», например, заявили, что 40% кредитного портфеля банка – это валютные кредиты, следовательно, резервы возросли не только в связи с ухудшением качества займов, но и из-за повышения курса доллара к рублю. Как известно, «Промсвязьбанк» зафиксировал рекордный убыток в 1,788 млрд руб., что привело к сокращению капитала на 0,5%.

Также во всех видах кредитования заметно снижение темпов роста кредитного портфеля. Пресс-служба «ВТБ 24» отмечает, что если в прошлом году рост кредитного рынка в России был в среднем на уровне 20%, то на этот год в банке прогнозируют возможный рост на уровне 5–7%. Задача банка на 2009 г. – увеличение портфеля на 20%. В «ВТБ 24» по некоторым продуктам произошло уменьшение сроков кредита (в частности, по кредитованию наличными и кредитам малому бизнесу). «ВТБ 24» сохраняет базовую линейку продуктов, оставаясь одним из крупнейших игроков на рынке розничного кредитования. Отказался банк только от самых высокорисковых продуктов (ипотечное кредитование на покупку квартир в строящемся жилье, ипотечное кредитование без первоначального взноса, некоторые продукты в секторе кредитования малого бизнеса). Однако в линейке остались ипотечные кредиты на жилье на вторичном рынке, кредитование наличными, автокредитование, кредитные карты, кредиты малому бизнесу и другие продукты.

В условиях масштабного кризиса банки вынуждены менять стратегию. Они стали больше интересоваться корпоративным кредитованием, поддержкой МСБ. Практически никто сейчас не предлагает залоговые схемы (кредит под залог имеющейся в собственности недвижимости). Ужесточились требования к заемщикам. [44]

Эксперты прогнозируют, что второй, третий и четвертый кварталы 2009 г. будут наиболее тяжелыми, так как «дно» финансового кризиса еще не достигнуто. Аналитики называют его годом кредитного кризиса и ожидают роста «плохих долгов», банкротств многих финансовых и юридических учреждений, образования у них больших финансовых обязательств друг перед другом.

Сегодня наблюдается повышение процентных ставок, увеличение залоговой стоимости. Банки стали очень внимательно относиться к валюте кредитования (из-за девальвации рубля, резкого роста доллара и евро). Минимизировать курсовые убытки по выданным/полученным кредитам банки пытаются с помощью хеджирования деривативами (покупка опционов, форвардов). Что касается возможностей заемщика получить кредит у банка, то его шансы во многом увеличит безупречная кредитная история. Скоринговые системы банков все большее внимание обращают на кредитную историю клиента.

Банкиры все чаще запрашивают кредитные бюро, дабы узнать, была ли у заемщика просрочка, дефолт по займам, и на основе этих данных принимается решение о выдаче новых кредитов. Влияние кризиса на возврат займов, разумеется, негативное. Сегодня у большинства предприятий (особенно в металлургической отрасли, машиностроении, строительстве) падают продажи и выручка, что затрудняет погашение кредитов либо приводит к дефолтам по обязательствам. По прогнозам кризисные явления в отечественной и мировой экономике будут усиливаться, что вызовет рост числа банкротств и задержек по выплате займов. Кредитную историю заемщика могут подпортить дефолты и просрочки по кредитам, облигациям и купонам, суды и уголовное преследование собственников по налоговым делам. [49]

Конечно, банкам сегодня очень сложно кредитовать население, бизнес, отрасли, но необходимо преодолеть финансовый кризис. Это позволит подняться на более высокий уровень развития экономики. Что касается роста просроченной задолженности, то он в основном связан с ухудшением кредитоспособности заемщиков в связи с непростой финансово-экономической ситуацией в России и в мире. Для успешного решения этой проблемы необходимо прежде всего сосредоточиться на начальном этапе процесса кредитования, а именно на оценке кредитоспособности клиента. Эффективная система оценки поможет банку в будущем избежать проблемы возникновения неплатежей по кредитам.

3.2 Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая российскими банками (на примере ОАО АКБ «Росбанк»)

Акционерный коммерческий банк «Росбанк» – многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. Ключевыми направлениями деятельности «Росбанка» являются розничное, корпоративное кредитование, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). В настоящий момент «Росбанк» обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: более 600 точек обслуживания, включая 65 филиалов. Филиалы банка действуют в 71 регионе РФ. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. «Росбанк» активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. «Росбанк» является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая около 57 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты. [61]

Политика, проводимая банком в области кредитования юридических лиц, является довольно успешной. Среди 15 крупнейших российских банков по доле просроченной задолженности в суммарном объеме кредитов, предоставленных юридическим лицам, «Росбанк» продемонстрировал хороший результат – 2,9% (максимальное значение в рейтинге – 9,6%). В связи с этим методика, используемая в банке для оценки кредитоспособности заемщиков-юридических лиц, представляется действенной и эффективной. Она определяет порядок проведения анализа бухгалтерской отчетности предприятия с целью оценки его финансового состояния.

Анализ бухгалтерской отчетности проводится по следующим направлениям:

• Анализ бухгалтерского баланса;
• Анализ отчета о финансовых результатах;
• Анализ относительных показателей (коэффициентов):
• финансовой устойчивости;
• платежеспособности;
• прибыльности и рентабельности;
• Анализ показателей деловой активности.

Порядок расчета показателей финансового состояния, рассматриваемых в рамках используемой в банке методики (детализированный по строкам бухгалтерского отчета), представлен в Приложении 2.

Результаты проведенного анализа обобщаются в Справку о финансовом состоянии. По результатам проведенного анализа делается заключение о рисках, связанных с финансовым состоянием предприятия. Выводы о финансовом состоянии включаются в раздел «Оценка финансового состояния» Информационной записки к заседанию Кредитного комитета.

Анализ бухгалтерского баланса

По результатам анализа баланса делаются выводы о величине и динамике показателей и статей, представленных в Приложении 3.

По результатам анализа баланса заполняется соответствующий раздел Справки о финансовом состоянии и делаются выводы, учитываемые в общем заключении о финансовом состоянии предприятия.

Анализ отчета о финансовых результатах

Анализ отчета о финансовых результатах включает в себя исследование изменений ряда  показателей по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Результаты анализа отчета  о финансовых результатах включаются в раздел 3 Справки о финансовом состоянии и принимаются во внимание при формировании выводов, учитываемых в общем заключении о финансовом состоянии предприятия. При этом делается вывод о прибыльности либо убыточности деятельности предприятия в отчетном периоде. В случае ухудшения показателей финансовых результатов деятельности организации, сотрудник должен указать основные причины произошедших изменений.

Анализ финансовой устойчивости

Анализ финансовой устойчивости предприятия проводится с целью оценки  его независимости с финансовой точки зрения, оценки тенденций ее изменений, а также определения соответствия состояния активов и пассивов задачам финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Показатели этой группы характеризуют степень защищенности интересов кредиторов. Базой для расчетов является стоимость имущества и размер собственных средств предприятия.

В данной группе в обязательном порядке анализируются  следующие показатели:

• коэффициент платежеспособности (коэффициент собственности);
• коэффициент автономии;
• показатель вероятности банкротства (показатель Альтмана Z);
• коэффициент обеспеченности собственными средствами;
• коэффициент обеспеченности долгосрочных активов собственными средствами.

При проведении анализа значения относительных коэффициентов финансовой устойчивости сопоставляются с их нормальными значениями. При проведении мониторинга показателей финансового состояния сопоставляются значения показателей финансовой устойчивости в динамике за ряд отчетных периодов для выявления усиления либо ослабления финансовой устойчивости.

По результатам проведенного анализа делаются выводы о величине и динамике следующих показателей (см. табл. 3.6).

Таблица 3.6 – Показатели финансовой устойчивости, используемые при оценке заемщика в АКБ «Росбанк»