Оценка кредитоспособности заемщиков в российской системе кредитования

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение                                                                                                                       4

1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика

1.1 Основные подходы к определению понятия и к анализу кредитоспособности заемщика                                                                                  7

1.2 Модели анализа кредитоспособности заемщиков                                18

2 Мировой опыт оценки кредитоспособности  заемщиков

2.1 Анализ основных подходов к оценке кредитоспособности заемщиков зарубежными банками                                                                                             36

2.2 Роль внешних источников информации в системе оценки кредитоспособности за рубежом                                                                             46

3 Оценка кредитоспособности заемщиков в российской системе кредитования

3.1 Обзор российского рынка кредитования                                               62

3.2 Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая российскими банками (на примере ОАО АКБ «Росбанк»)                                  72

3.3 Перспективы использования внешних источников информации о заемщиках в России                                                                                                   81

Заключение                                                                                                                 89

Список литературы                                                                                                    93

Приложения                                                                                                                99

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки и организации пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента. Как следствие, несмотря на рост доли кредитов в активах коммерческих банков и их удельного веса как источника формирования оборотного капитала организаций, они все же имеют низкий удельный вес.

Изучение направлений повышения эффективности кредитования организаций является актуальной задачей. Оно будет содействовать преодолению противоречий между позитивными качествами кредита и недостатками его использования в современной хозяйственной практике. Основное внимание в данной работе сосредоточено на анализе кредитоспособности как важнейшего элемента системы кредитования. Необходимость такого подхода связана с тем, что в непрерывно меняющихся условиях система оценки кредитоспособности заемщика является неотъемлемым и определяющим звеном успешного процесса кредитования.

Между тем российские коммерческие банки пока не полностью овладели знанием особенностей методов оценки кредитоспособности, используемых в международной практике кредитования. Методическое обеспечение, которым располагают российские коммерческие банки, в основном базируется на представлениях и опыте каждого конкретного кредитного учреждения. Нормативных документов, подробно раскрывающих оценку кредитоспособности ссудополучателей, механизм выдачи и погашения кредитов, расчет размера кредитных линий, сроки погашения ссуд, пока не существует. В результате те или иные способы оценки кредитоспособности, которые используют банки, по отдельным компонентам своей системы часто различаются как в конкретных кредитных учреждениях, так и в международной банковской практике.

Нельзя не отметить и того, что при проведении активных операций коммерческие банки руководствуются нормами Банка России и внутренними, самостоятельно разрабатываемыми инструкциями и положениями, которые не лишены недостатков. Собственный регламент коммерческих банков по организации кредитования, расчету кредитоспособности клиентов часто носит формальный характер, находится в отрыве от теоретической базы и накопленного мирового и отечественного опыта в данной области.

Эта проблема относится не только к деятельности российских коммерческих банков. Известно, что до настоящего времени подходы отечественных и западных надзорных органов к вопросам оценки кредитоспособности заемщика с точки зрения ее места в системе управления кредитными рисками практически не различались – величина кредитного риска не ставилась в зависимость от надежности деятельности конкретного заемщика. Однако новые требования Базельского комитета по банковскому надзору кардинальным образом меняют сложившуюся практику. Увеличивается роль, отводимая банкам и рейтинговым агентствам при оценке кредитоспособности заемщика, которая начинает учитываться при определенной достаточности капитала банка. Такие структурные сдвиги в мировой банковской деятельности оказывают влияние и на банковскую систему нашей страны.

Таким образом, объективно сложившаяся реальность современного банковского общества диктует необходимость осмысления как теоретических, так и практических положений анализа одного из важнейших элементов кредитной политики – системы оценки кредитоспособности заемщиков.

В связи с этим целью данной работы является изучение систем оценки кредитоспособности заемщика, применяемых российскими и зарубежными коммерческими банками.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

• рассмотреть основные подходы к определению понятия и к анализу кредитоспособности;
• изучить различные модели анализа кредитоспособности заемщиков;
• проанализировать основные подходы к оценке кредитоспособности заемщиков, используемые зарубежными банками;
• установить роль внешних источников информации в системе оценки кредитоспособности за рубежом;
• провести обзор российского рынка кредитования;
• изучить методику оценки кредитоспособности заемщика, используемую российскими банками;
• выяснить перспективы развития внешних источников информации о заемщиках в РФ.

Для выполнения перечисленных задач были использованы материалы учебных пособий, периодических изданий, нормативные документы и ресурсы сети Интернет.

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

1.1 Основные подходы к определению понятия и к анализу кредитоспособности заемщика

 

Сущность понятия «кредитоспособность» и его содержание в разные периоды трактовались по-разному.

Впервые понятие кредитоспособности появилось в экономической литературе XVIII в. В своих трудах его использовали А. Смит и Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский. Конечно, и до этого времени кредиторов интересовала способность заемщиков к совершению кредитных сделок, но попытки такой оценки носили несистематический характер. Отсутствие комплексного подхода в данной области не очень удачно компенсировалось поиском отдельных характеристик, свидетельствовавших об уровне кредитоспособности.

Проблемы определения кредитоспособности также активно разрабатывались и советскими экономистами  в периоды развития экономики страны: в 1920-е гг. в период НЭПа и с конца 1980-х гг., с началом проведения экономических реформ.

В условиях НЭПа экономисты использовали при оценке заемщиков понятие «кредитоспособность», в содержание которого включали: некоторые аспекты оценки кредитоспособности заемщика; способность  к совершению кредитной сделки; возможность своевременного возврата полученной ссуды.

В качестве элементов кредитоспособности главным образом рассматривались: правоспособность заемщика; организационная прочность хозоргана и качество управления им; постановка бухгалтерского учета и отчетности; финансовая устойчивость; наличие обеспечения по ссудам; способность заемщика получать доход, достаточный для погашения ссуды и процентов.

Свертывание НЭПа, кредитная реформа (1930-1932 гг.) коренным образом изменили экономические отношения в стране. В последующем практически во всех документах по организации кредитных отношений присутствовали такие элементы оценки банком кредитоспособности заемщика, как его правоспособность, платежеспособность, доходность, наличие достаточного обеспечения по ссудам и т. д. [11]

В настоящее время в действующем законодательстве РФ не содержится какого-либо определения кредитоспособности. В теории денег и кредита чаще всего под ней понимается способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Однако такая трактовка не дает полного представления о сути рассматриваемого понятия. На недостаточную разработанность такого вопроса, как отражение сущности кредитоспособности в ее определении, указывают многие ученые. Таким образом, важной задачей является уточнение понятия кредитоспособности, поскольку его содержание накладывает определенный отпечаток на критерии и способы оценки заемщика.

Например, О. И. Лаврушин в своем учебном пособии определяет кредитоспособность заемщика как способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. [21]

В книгах К.Р. Тагирбекова, Е. Ф. Жукова и Г. Н. Белоглазовой приводятся три схожих определения кредитоспособности, которые сводятся к тому, что это – способность заемщика возвратить кредитору (банку) заемные денежные средства в полной сумме с процентами в установленный срок согласно условиям кредитного договора. [8, 17, 26]

В статье, опубликованной специалистами Ю. П. Прохно, П. П. Барановым и Ю. В. Луневой в журнале «Деньги и кредит», авторы предлагают несколько иное определение. По их мнению кредитоспособность следует понимать как стремление и возможность заемщика соблюсти принципы кредитования. Эта трактовка отличается от других, встречающихся в учебной литературе, по целому ряду позиций.

Во-первых, в предлагаемом определении не указана форма кредита, о возможности обслуживания и погашения которого свидетельствует кредитоспособность, поскольку это понятие характеризует любую форму кредита.

Во-вторых, в данном определении делается акцент на наличие у заемщика не только средств, условий и обстоятельств для своевременного обслуживания и погашения кредита, но и на желание это сделать, т. е. оно содержит элемент доверия. Поскольку в отношениях банков с крупными корпоративными клиентами доверие приобретает особое значение, предполагается, что в определении кредитоспособности обязательно должна быть ссылка на личностные факторы заемщика.

Таким образом, суть кредитоспособности не может быть раскрыта только через финансово-хозяйственное положение заемщика или систему условий, определяющих способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме в предусмотренные сроки, должно быть желание своевременно и полно выполнять условия кредитного договора, свидетельствующее о наличии необходимых моральных качеств заемщика.

В-третьих, в предлагаемой трактовке актуализируется возможность заемщика соблюсти принципы кредитования, а не просто погасить или получить ссуду. Это важно как для реализации принципа целевого использования кредита, так и для соблюдения последовательности кредитного процесса, так как вопрос о выдаче кредита решается только после анализа кредитоспособности.

В-четвертых, в рассматриваемом определении не отражен круг обязательств, о своевременности и полноте обслуживания и погашения которых свидетельствует кредитоспособность, поскольку это характеризует не суть понятия, а указывает на особенности кредитного анализа.

В-пятых, в определении опущены какие бы то ни было условия, при соблюдении которых заемщик мог бы считаться кредитоспособным, поскольку их разработка является методической задачей конкретного банка и определяется особенностями его кредитной политики. Поэтому определения кредитоспособности, содержащие перечень таких условий, по мнению авторов данного определения нельзя признать корректными. [28]