Общая характеристика обеспечения возвратности кредита

В структуре непроцентных доходов банка традиционно значительную часть занимают доходы от комиссионных и сборов: по итогам первого квартала 2012г. они составили 73%. Высокая доля доходов в виде комиссионных и сборов является следствием больших объемов оказываемых услуг.

 

 

  2.2 Анализ деятельности  банков РК по формам обеспечения  кредита, эффективность его применения

 

Современные системы кредитования зависит от структуры располагаемых ресурсов и пруденциальных нормативов, устанавливаемых Национальным Банком Республики Казахстан. Иными словами, во-первых, размер выдаваемых кредитов зависит от объема привлеченных банком средств. Во-вторых, пруденциальные нормы, устанавливаемые Национальным Банком Республики Казахстан, регламентируют максимально допускаемый объем привлекаемых средств, предельный размер кредита на одного заемщика и т.д., т.е. определяют границы кредитования банком его клиентуры [17].

Переход к формам обеспечения возвратности кредита широко используется в мировой банковской практике. Такой переход обусловлен необходимостью обеспечения защиты интересов банка и сведения к минимуму возникновения кредитного риска.

По назначению различают кредит: потребительский, торговый, промышленный, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты предоставляемые предприятиями всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующими субъектами), могут быть двух видов: ссуды участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.

По обеспечению: необеспеченные (банковские) кредиты и обеспеченные, которые в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями и долями) и ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату). Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляются при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюдать как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов сделки и заемщика.

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе.

Под системой банковского кредитования понимаются совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса. И его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;

целевое назначение кредита;

методы кредитования;

формы ссудных счетов;

способы регулирования ссудной задолженности;

формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом [18].

Кредитование производится на платежной основе.

Платность определяется:

- кредитным риском; уровнем  учетной ставки НБ РК;

- общим состоянием спроса  и предложения кредита на рынке; базовой ставкой процента по  ссудам, предоставляемые коммерческими  банками;

- средней процентной ставкой  по межбанковскому кредиту;

- средней процентной ставкой  уплачиваемой банком своим клиентам  по депозитам;

-структурой кредитных  ресурсов банка (чем выше доля  привлеченных средств, тем дороже  должен быть кредит);

сроком, на который испрашивается кредит;

видом кредита;

обеспеченностью кредита;

степенью риска для банка;

Также к условиям кредитования относится такие параметры как:

1) Цель кредита, которая  зависит от категории заемщика. Если это частное лицо, то обычно  он берет потребительскую ссуду  или персональный кредит на  погашение долгов, выплаты взносов  за учебу. Если речь идет о  предприятиях, то цели займа - финансирование  капитальных затрат (строительство  здания, ремонта недвижимости), покупке  оборудования, сырья, материалов, выплата  зарплаты персоналу, погашение обязательств  и другое.

2). Сумма кредита. Банк  должен проверить обоснованность  заявки в отношении суммы кредита. Важно с самого начала правильно  определить требуемую сумму кредита, ибо, в противном случае, банк  столкнется с просьбой об увеличении  кредита при наступлении кризисной  ситуации, или заемщик, взяв большую  сумму не сможет ее возвратить в срок. Банк, получив расчеты клиента на необходимую сумму, должен сам дать оценку необходимой суммы кредита, внеся необходимые коррективы.

3). Прежде чем обратиться  в банк, клиент должен точно  знать за счет каких средств  будет погашен кредит. Банк должен  проверить соответствуют ли условия, предложенные клиентам, его реальным  возможностям (то есть от величины  и регулярности получаемого дохода), установить характер деловых  связей и другое [19].

К потенциальным источникам погашения ссуды можно отнести: прибыль заемщика, средства предоставляемые в качестве обеспечения кредита; достаточный объем пригодных для продажи активов, включающих и собственный капитал.

Практика порождает и другие источники погашения, ими могут быть собственные денежные средства заемщика, однако их иногда оказывается недостаточное количество. В таких случаях источником возврата ранее выданной ссуды может быть предоставление нового кредита под новый объект (покрытие предыдущего кредита), другое обеспечение. Допускается составление нового кредитного договора с большим обеспечением. Еще одним источником погашения кредита может быть за счет гарантов, которые был предусмотрен в кредитном соглашении. Со счетов другого предприятия, то есть по решению арбитража соответствующие денежных средств могут быть взысканы от просроченных дебиторов заемщика. Ассигнования из бюджета погашают кредит в качестве поддержки государственных и других предприятий.

4).Срок ссуды. Чем более  продолжителен срок ссуды, тем  выше риск невозврата долга, так  как могут возникнуть непредвиденные  трудности и ситуации в стране, на предприятии, в семье и клиент  не сможет погасить долг в  соответствии с договором. Банк  исходя из характера привлеченных  средств и наличия ресурсов, должен  ограничить свою кредитную деятельность  в сфере средне- и долгосрочных  операций, чтобы обеспечит необходимую  ликвидность банка и удовлетворить требования вкладчиков.

Условием кредитования является заключение договоров между банком и заемщиком, предусматривающие определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон. Прежде всего, заключается кредитный договор или кредитное соглашение, договор залога и другие договора заключаются в рамках кредитного соглашения (договора).

В РК существует ряд базовых законов, которые являются основой правового регулирования кредитно-банковской деятельности. Это Конституция РК, Гражданский Кодекс РК, Закон «О Национальном Банке РК», Закон «О банках и банковской деятельности в РК», Указы Президента РК, международный договора (соглашения), заключенные РК, постановления и нормативные акты Национального Банка, издаваемым на основании и во исполнение законодательных актов и указов Президента РК по вопросам, отнесенным к его компетенции.

Банк-кредитор вправе по отношению к заемщику, не выполняющему свои обязательства по кредитному договору:

- не предоставлять новых  кредитов;

- обращать взыскание на  денежные средства, имеющиеся на  любых счетах заемщика (в случае, если это оговорено в кредитном  договоре);

- обратиться с исковым заявлением в суд о признании неплатежеспособного заемщика банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

На протяжении последних 5 лет подряд на казахстанском банковском рынке наблюдается активный рост кредитной деятельности. За это время объем кредитов экономике вырос на порядок. При этом кредитный бум вначале сопровождался сравнительно низким уровнем просроченной задолженности, что во многом объяснялось быстрым ростом вновь выдаваемых ссуд. Необслуживаемые ссуды и провизии на возможные убытки к общей сумме ссуд в 2008 - 2010-м составляли 2,01 - 2,10% и 4,5 - 5,5% соответственно.

Однако в последние два года качество кредитов заметно ухудшилось. На 1 января 2012 года в структуре ссудного портфеля банков доля стандартных кредитов сократилась до 56,3%, а доля сомнительных и безнадежных кредитов увеличилась до 40,8% и 2,9% соответственно Доля необслуживаемых ссуд (к общей сумме ссуд) выросла до 2,86%, а созданные провизии на возможные убытки по ссудам возросли до 6,69%.

Это свидетельствует о сохраняющихся высоких рисках кредитования реального сектора экономики. На фоне высокой кредитной активности банки становятся менее защищенными от возможных кредитных потерь.

Собственные средства казахстанских банков все в меньшей степени способны абсорбировать потенциальные убытки, так как отношение балансового капитала к кредитам сократилось с 41,2% в 2007 году до 18,3% к концу 2012 года. При этом возможности банков по наращиванию собственных средств, как было отмечено, остаются достаточно ограниченными.

Все это позволяет говорить о том, что кредитный риск остается одним из основных факторов риска отечественного банковского сектора. Качество кредитов, выданных в последние 3-4 года, являются важнейшим фактором неопределенности при оценке перспектив развития, как отдельных банков, так и всей банковской системы Казахстана. Впрочем, сами банкиры, похоже, пока не считают ухудшение качества кредитов серьезной проблемой. На фоне высокой ликвидности ситуация, конечно, еще далека от угрожающей. О высокой текущей ликвидности, в частности, свидетельствует тот факт, что остатки средств банков только на корреспондентском счете в Национальном банке выросли к концу года до 164 млрд. тенге. Тем не менее, возможную угрозу кредитных рисков нельзя недооценивать.

В любом случае, нельзя забывать, что ускоренное развитие банковского сектора, быстрое увеличение объемов выданных кредитов несет в себе серьезную потенциальную угрозу не только для финансового сектора, но и для всей экономики страны. Еще неизвестно, как может измениться качество портфеля в случае экономического спада, или просто замедления темпов экономического роста, при котором вследствие сокращения доходов снизится способность заемщиков погашать взятые кредиты. Такую озабоченность постоянно высказывают международные финансовые институты и рейтинговые агентства. В этих условиях все большее значение приобретает работа по совершенствованию в банках систем управления рисками и методов надзора со стороны государственных органов.

Заметно повысилась подверженность кредитного портфеля банков валютным рискам, что выразилось в росте доли кредитов в иностранной валюте с 2003 г. по сентябрь 2010 года с 45,1 до 66,8%. Подобные кредиты преобладают в кредитном портфеле банков начиная с 2007 г. При этом, если объем кредитов в национальной валюте с сентября 2009 г. по сентябрь 2010 г. снизился на 1,9%, или 33,8 млн. долл., то валютных кредитов возрос на 69%, или 968 млн. долл.

Сравнение наших показателей с аналогичными показателями других развивающих стран показывает, что среди стран мира ситуация в области банковского кредитования была самой нестабильной именно в Казахстане. Ни в одной другой стране не было такого резкого падения уровня кредитования (с 65,3 до 6,5% к ВВП) за сравнительно небольшой период времени (5 лет) здесь мы своеобразные «рекордсмены».

Кроме того, следует отметить, что объемы кредитования экономики финансовой системы в развитых и новых индустриальных странах значительно больше, чем объемы банковского кредитования.

Согласно данным мониторинга экономической конъюнктуры Нацбанка, с 3 квартала 2008 г. по соответствующий квартал 2010 г. уровень удовлетворения спроса предприятий реального сектора в банковских кредитах на пополнение оборотных средств вырос с 79,8 до 93,2%.

В наибольшей мере за последние два года удовлетворялись запросы на кредиты в оборотные средства добывающей промышленности - в среднем на 90%, торговли и ремонта - на 88%.

Уровень удовлетворении кредитных запросов обрабатывающей промышленности был заметно ниже - 81%, производства и распределение газа, электроэнергии и воды - 69, сельского хозяйства - 65, транспорта и связи - 75, строительства - 82%.

Ситуация с удовлетворением спроса предприятий на кредиты в оборудование было несколько иной.

Здесь пик удовлетворения спроса на банковские кредиты в оборудование пришелся на 2 квартал 2009 г. - 94%, в 3 квартале последовал его спад до 69% , а с 6 квартала ситуация вновь стала улучшаться. Однако за период со 2 квартала 2009 г. по 3 квартал 2010 г. ситуация с удовлетворением банками спроса предприятий ухудшилась - последовал спад с 94,3 до 89,9%, или на 4,4%.

По степени удовлетворения спроса на кредиты в оборудование лидировали торговля и ремонт. Затем следовала обрабатывающая промышленность, кредитные заявки которой за 2 последние года в среднем удовлетворялись на 91%. Спрос добывающей промышленности покрывался на 81, строительства - на 72, производства и распределение электроэнергии , газа и воды - на 79, а сельского хозяйства - всего на 34%.

Следует отметить, что платежеспособный спрос предприятий, учитываемый в мониторинге предприятий Нацбанка РК, не отражает их фактической потребности в банковских кредитах. Он характеризует платежеспособный спрос предприятий при действующих рыночных ставках по банковским кредитам, которые сейчас в среднем выше нормального уровня для развития производства. В качестве потребности предприятий следует использовать платежеспособный спрос на банковские кредиты, которые они бы предъявляли при нормальных, а не рыночных ставках банковского процента. Нормальные ставки по нашему мнению, - это ставки по банковским кредитам предприятиям в реальном выражении т.е. без учета инфляции не выше 4 - 5% годовых (или 10 - 11% в номинальном выражении), что вполне достаточно для полной компенсации издержек банков на обслуживание и выдачу кредитов с учетом кредитных рисков. Учитывая разницу в сложившихся рыночных ставках (16 %) и нормальных (10 - 11%), можно сказать, что потребность предприятий в кредитах удовлетворяется банками в гораздо меньшей степени (как минимум, на 32 процентных пунктах хуже 2).