Общая характеристика обеспечения возвратности кредита

Рассмотрим изменение основных показателей деятельности АО «Цеснабанк» (см. таблицу 1).

 

Таблица 1

Динамика основных показателей деятельности банка

(тыс. тенге)

Показатели	2009год	2010год	2011 год	Темп роста, %
				2010-2009 гг	2011-2010 гг
Активы	175 316	226 174	438 989	129,0	194,09
Обязательства	159 663	204 839	406 225	128,3	198,31
Уставный капитал** (оплаченные акции)	18 000	23 000	30 000	127,8	130,43
Чистая прибыль	506	686	4 140	135,6	603,50
ROA, %	0,29	0,30	0,94	-	-
ROE, %	2,81	2,98	13,80	-	-

Анализируя представленную таблицу отметим, что по основным разделам баланса банка наблюдается увеличение. Так активы, возросли на 29,24 % в 2010 году и 94,09  в 2011 году, обязательства банка – на 28,3 % в 2010 году и 30,43 % в 2011 году, Уставный капитал – на 27,8 % в 2010 году и 30,43 % в 2011 году. Наиболее важным показателем является чистая прибыль по итогам года. В связи с кризисом в 2009 году был получена прибыль в размере 506 млн. тенге, в 2011 году ситуация стабилизировалась, и банк закончил год с прибылью в размере 4 140 млн. тенге.

Рисунок  1. Динамика основных финансовых показателей деятельности банка, тыс.тенге

 

Проведем анализ динамики активов АО «Цесна банк» (см. рисунок 6 и таблица 6).

Также следует отметить активизацию деятельности Банка по кредитованию. Рост ссудного портфеля составил за 2011 год 122,8% по сравнению с 2010г., в то время как по отрасли было отмечен рост на 15,2%. За первый квартал 2012 года ссудный портфель Банка вырос на 9,7% до отметки 365,0 млрд. тенге, тогда как в целом по отрасли наблюдался рост на 1,4%. Также следует подчеркнуть значительное увеличение доли ссудного портфеля Банка в отрасли с 1,3% на 01.01.2008г. до 3,5% по итогам первого квартала 2012 года.

Как видно из таблицы, величина активов банка в рассматриваемом периоде увеличивается, возросли на 29,24 % в 2010 году и 94,09  в 2011 году, или с  175316  млн. теге в 2009 году до 438989 млн. тенге в 2011 году.

Важную роль в обеспечении устойчивости банка играют денежные средства, размер которых в 2011 году составил 26558 млн. тенге. В 2010 году  наблюдается рост  по данной статье  более чем в 4 раза по сравнению с 2009 годом с  2894,727 млн. тенге до  16292,282 млн. тенге.

Счета и депозиты в банках за анализируемый период возросли с 2009 года по 2010 год на 27,45 % год, а в 2011 году сократились на 76  %. В 2009 году счета и депозиты в банках составили 21815900 тыс.тенге,  в 2010 году 27805060 тыс.тенге,  а в 2011 6846556 тыс.тенге.

Рисунок 2. Динамика ссудного портфеля банковской отрасли и АО «Цеснабанк»

 

Безусловно, наибольшей по своим размерам статьей в активах банка являются кредиты, выданные клиентам, размер которой планомерно увеличивался на протяжении всего анализируемого периода. Так в 2009 году они составляли 86466727 тыс. тенге,  в 2010 году 104859760 тыс. тенге,  а в 2011 году уже 153167536 тыс. тенге. Темп роста составил в 2010 году 121,27 %, а в 2011 году 146,07 %.

 

Таблица 3.

Анализ динамики обязательств банка

Показатели	2009 год тыс. тенге	2010 год тыс. тенге	2011 год тыс. тенге	Темп роста, %
				2010-2009 год	2011-2010 год
Средства Правительства Республики Казахстан	143179	90689	51186	63,34	56,44
Счета и депозиты банков и прочих финансовых институтов	7715488	14674168	11984480	190,19	81,67
Текущие счета и депозиты клиентов	80313123	119119150	176680054	148,318	148,322
Выпущенные долговые ценные бумаги	24669555	17687610	8805064	71,70	49,78
Субординированный долг	6643590	6886279	6467424	103,65	93,92
Прочие обязательства	1096974	1205149	850734	109,86	70,59

 

Данные таблицы 3 показывают, что обязательства банка за период с 2009 года по 2010 год возросли на 28,3 % и составили по итогам 2010 года  204 839 млн. тенге. В 2011 году тем роста составил 198,31 %, то есть обязательства банка на конец периода составили  406 225 млн. тенге.

В рассматриваемый период Счета и депозиты банков и прочих финансовых институтов увеличились на 90,19 % в 2010 году и сократились на 19 % в 2011 году. Таким образом, к концу 2011 года они составили 11984480 тыс. тенге

Банк продолжает укреплять позиции в отрасли по показателю привлеченных депозитов. Рост депозитный базы за 2010, 2011, и первый квартал 2012 года составили 38,3%, 93,6% и 18,5% соответственно, в то время как по отрасли наблюдаются значительные колебания (см. Диаграмму ниже). Доля депозитной базы Банка в отрасли с начала 2008 года по первый квартал 2012 года выросла более чем в три раза с 1,5% до 4,9%, достигнув отметки 404,4 млрд. тенге.

 

Рисунок 3. Динамика депозитов банковской отрасли и АО «Цеснабанк»

 

Размер выпущенных долговых ценных бумаг за 2010 год снизился на 29 %  и к концу года составили 17687610 тыс. тенге В 2011 году так же наблюдается сокращение выпушенных долговых ценных бумаг, причем значительными темпами. Их величина на конец 2011 года составила 8805064 тыс. тенге.

Субординированный долг за 2010 год возрос на 3,65 % и составил 6886279 тыс. тенге. Однако по итогам 2011 года он сократился на 7 %, составив 6467424 тыс. тенге. Что является положительным фактом в деятельности банка.

Немаловажным показателем деятельности банка является изменение величины собственных средств. Проведем анализ динамики собственного капитала банка (см. таблицу 4).

 

    Таблица 4

    Анализ собственного  капитала банка 

Показатели	2009 год тыс. тенге	2010 год тыс. тенге	2011 год тыс. тенге	Темп роста, %
				2010-2009 ггод	2011-2010 ггод
Акционерный капитал	15372307	15500000	20500000	100,83	132,26
Эмиссионный доход	1770	1770	1770	100,00	100,00
Резерв по переоценке основных средств	1714922	15012	14129	0,88	94,12
Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи	137497	-2017	-2259	-1,47	112,00
Накопленный резерв по переводу в валюту представления данных	-13955	77950	74500	-558,58	95,57
Резерв по общим банковским рискам	2316740	2316740	2777280	100,00	119,88
Накопленный дефицит	-4462847	-2256780	-2030483	50,57	89,97
Итого капитала	15066434	15652675	21334937	103,89	136,30

 

Первое, что необходимо отметить в данном анализе, это планомерное увеличение общей суммы собственного капитала с 2009 года до 2011 год на 41,6 %  с 15066434 тыс. тенге до 21334937 тыс.тенге

Акционерный капитал банка увеличился на 0.83 % в 2010 году и 32,26 % в 2011 году. Что в суммарном выражении составляет рост с 15372307 тыс.тенге в 2009 году до 15500000 тыс. тенге в 2010 году и 20500000 тыс. тенге в 2011 году.

Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам.

Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств банка представлена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка – в среднем колеблется от 10% до 25% в общем объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств – от 75% до 90%., что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

 

Таблица 5

Структура акционерного (уставного) капитала.

 

Структура уставного капитала	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
	Сумма, тыс. тг	Сумма, тыс. тг	Сумма, тыс. тг
Простые акции	15 500 000	20 500 000	27 500 000
Привилегированные акции	2 500 000	2 500 000	2 500 000
ИТОГО	18 000 000	23 000 000	30 000 000

 

По состоянию на 01.01.12г. объявленный уставный капитал составляет 30 000 000 тыс. тг., оплаченный уставный капитал составляет 30 000 000 тыс. тг. Неразмещенные акции составляют 50 млн. шт. Размещение акций производилось на организованном и неорганизованном рынке среди неограниченного круга инвесторов в соответствии с законодательством Республики Казахстан

 

Рисунок 4. Динамика формирования уставного капитала, млрд. тенге

 

За рассматриваемый период, начиная с 2009 года, наблюдается положительная динамика увеличения чистого дохода. В течение 2011 года получен чистый доход ( прибыль ) в размере 4 139 512 тыс.тенге, за I квартал 2012г. прибыль составила 4 119 818 тыс. тенге.

Увеличение прибыли, в том числе, за счет процентных доходов банка за последние три года обусловлено ростом размера ссудного портфеля банка.

 

Таблица 6

Финансовые результаты деятельности АО «Цесна Банк»

 

	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
Доходы, связанные с получением вознаграждения	17 801 078	21 153 546	34 630 413
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	11 271 834	13 861 496	19 058 295
Чистый доход, связанный с получением вознаграждения	6 529 244	7 292 050	15 572 118
Доходы, не связанные с получением вознаграждения	4 318 806	4 299 941	6 470 184
Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения	6 573 569	8 543 153	13 542 996
Ассигнования на провизии	3 454 556	2 245 348	3 124 498
Подоходный налог	313 768	117 536	1 235 296
Чистый доход	506 157	685 954	4 139 512

 

Анализ структуры доходов, связанных с получением вознаграждения за рассматриваемый период показывает, что основным источником этих доходов является ссудный портфель банка. Соответственно, процентные доходы по полученным займам занимают наибольшую долю, а именно 97,4% по итогам I квартала 2012г., 95,6% по итогам 2011 года; 93,0% и 89% в 2010 и 2009 годах. Удельный вес процентных доходов по ценным бумагам банка сохраняется невысоким и отмечается его снижение в течение последних лет с 4,1% до 1,9%, что связано со снижением доходности операций с ценными бумагами.

В структуре расходов, связанных с выплатой вознаграждения, основную долю занимают расходы по привлеченным ресурсам на текущие и депозитные счета. Положительная динамики, то есть рост с 69,2% в 2009 году до 89,9% в 2011 наблюдается и в показателях первого квартала 2012года.

Снижение доли расходов, связанных с выплатой по субординированным долгам в 2010 году приостановилось. Однако, в 2011 году и 1 квартале 2012 года наблюдается их увеличение, что объясняется дополнительным выпуском банком субординированных облигаций.