Кредитование субъектов экономики

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с  учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение  более высокой прибыли или  которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

Кредит способен оказывать  активное воздействие на объем и  структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более  быстрый процесс капитализации  прибыли, а следовательно, концентрации производства.

Кредит стимулирует  развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для  расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок  ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Роль и значение кредитной  системы характеризуется рядом  показателей: общий объем кредитных  вложений, для банковских ссуд формировании основного и оборотного капитала предприятий и организаций, совокупный платежный оборот и другие. Кредит выполняет перераспределительную функцию, при его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий личного сектора государства, аккумулируются, тем самым происходит превращение этих денежных средств в ссудный капитал, через банки. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. 
В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых районов.

Мобилизируя сбережения населения, банки, направляют их в производственную и коммерческую сферу. Эффективность  осуществления процесса инвестирования средств в значительной степени  зависит от способности банка  оценивать кредитоспособность ссудозаемщика.. 
Особую актуальность приобретают проблемы развития малого и среднего бизнеса. Как сказал наш Президент Н.А. Назарбаев: "Малый бизнес это жизнь или смерть государства". На опыте зарубежных стран видно, что малый и средний бизнес является основой экономического развития страны и составляет основную часть в ВВП. 

Кроме этого, без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Важной сущностью кредита  является то, что он сопровождает развитие международных экономических связей. В экспортных отраслях экономики  кредит способствует укреплению позиций государства на внешних рынках.  
Предоставление кредита импортерам увеличивает предложение товаров на внутреннем рынке, способствуя удовлетворению растущего платежеспособного спроса, привлечения в страну передовых технологий и оборудования. С помощью кредита достигается положительное сальдо торгового баланса, необходимое для поддержания устойчивости национальной валюты. Кредит используется также для вложений в иностранную экономику с целью расширения политического и экономического влияния государства и его резидентов. Повышение роли кредита в развитии международных связей обусловлено глобализацией мировой экономики. Именно поэтому сегодня актуально изучать проблемы предоставления международных кредитов и их влияние на экономику стран мира.

В современных условиях обострения конкуренции в международной  торговле каждое государство стремится  создать условия для повышения  конкурентоспособности отечественных  экспортеров. В этих целях государство  во многих странах с развитой рыночной экономикой осуществляет операции по рефинансированию сделок промышленных компаний и банков, вовлеченных в экспортное кредитование. Происходит это в разнообразных формах. В одних странах созданы специальные государственные и полугосударственные (смешанные с участием частного капитала) банковские институты внешнеторгового кредитования, в других – банковские консорциумы, пред которыми становится задача создания благоприятных условий рефинансирования кредитных операций коммерческих банков в центральном банке.

1.3 Организация банковского кредитования экономических субъектов

Организация кредитного процесса в общем виде предусматривает  ряд последовательных этапов:

1. прием, рассмотрение  и анализ кредитной заявки;

2. оценка кредитоспособности  заемщика и подготовка экспертного заключения;

3. проверка и оценка  залогового обеспечения кредита;

4. подготовка юридического  заключения;

5. процедура одобрения кредита  и его выдача;

6. юридическое сопровождение кредитной  заявки и визирование договоров;

7. мониторинг за выданным кредитом и контроль за его погашением.

Юридические лица (независимо от их форм собственности) и физические лица, изъявившие желание получить кредит для финансирования своего проекта, после ознакомления и согласия с  условиями банка, перечнем необходимых  документов и порядком их оформления представляют в банк пакет оформленных надлежащим образом документов, применительно к их статусу и виду предоставляемого обеспечения. Если документы представлены в объеме, не соответствующем требованиям банка или оформлены не полным образом, то они не подлежат рассмотрению и возвращаются заявителю на до оформление и доукомплектование.

По результатам рассмотрения заявки или проекта составляются экспертные заключения. В зависимости от принятого  экспертом решения может быть вынесено одно из следующих заключений:

1. заявка/проект получает положительную  оценку - данное решение принимается  в случае, если в ходе экспертизы  проекта была подтверждена его  состоятельность и соответствие  требованиям кредитной политики  банка. Материалы по проекту предоставляются на очередное заседание уполномоченного органа банка для принятия решения о возможности финансирования проекта;

2. заявка/проект получает отрицательную  оценку - данное решение принимается,  если в ходе экспертизы проекта  были выявлены существенные недостатки, несоответствие требованиям кредитной политики банка, проект несостоятелен в финансовом отношении. В этом случае проект отклоняется и в дальнейшем не рассматривается.

3. заявка/проект требует дальнейшей  доработки - данное решение принимается, если информации, предоставленной по проекту, недостаточно для проведения качественной экспертизы проекта, имеются замечания по проекту и недоработки. В данном случае проект вместе с заключением направляется на доработку заявителю.

Повторное рассмотрение заявка/проект, отправленного на доработку, производится на общих основаниях.

Принятие положительного решения  недопустимо без посещения экспертом  места предполагаемой реализации проекта, в ходе которого можно установить наиболее реальную картину структуры активов, состояния и достоверности учета и отчетности, состава и условий содержания, хранения предполагаемого в залог имущества. Если на данном этапе сложилось положительное мнение по кредитной заявке, то кредитный работник приступает к аналитической работе, то есть к оценке общей кредитоспособности заемщика и к сопоставлению экспертного заключения по заявке.

Анализ и оценка проектов производится в соответствии с типовой структурой экспертного заключения по финансированию проекта.

Типовая структура экспертного заключения представляет собой описание проекта заявителя, которое включает в себя двенадцать основных разделов:

1. Краткая характеристика проекта:  в данном случае описываются  цели проекта, его стоимость,  источники финансирования, назначение  средств по проекту, схема финансирования, наименование и роль участников проекта;

2. Информация о предприятии  - Заемщике: здесь кратко характеризуется  история возникновения и развития  компании, описываются все виды  деятельности и структура собственности  Заемщика;

3. Кредитная история  Заемщика получаемых компаний: дается  полная информация о ранее  получаемых кредитах в данном  и других банках и о наличии  ссудной задолженности непогашенной  на момент предоставления заявки, также должна быть указана  дата погашения имеющейся кредиторской задолженности по кредитному договору;

4. Описание приобретаемого  товара или продукции: базовые  данные, новизна, соответствие стандартам, обоснование выбора (цена, качество, льготы, условия поставки и оплаты);

5. Описание рынков  сбыта: дается полная информация о состоянии товарного рынка, об основных и потенциальных конкурентах;

6. Оценка стратегии  маркетинга: в данном разделе  предполагается описание предполагаемой  системы распределения сбыта,  цены реализации, рекламы, содействия PR;

7. Экологическая и социальная оценка: описывается влияние осуществления проекта на окружающую среду, обеспеченность трудовыми ресурсами и социальное значение проекта;

8. Анализ и оценка  условий контракта: данный раздел  включает описание особых условий,  соответствие стандартам, наличие патентных прав, взаимные обязательства, обеспечение качества, условия поставки, финансовые условия, условия обеспечения обязательств сторон, неустойки и штрафы, задержки с выполнением контракта поставщиком, форс-мажорные обстоятельства, расторжение контракта в силу невыполнения его условий; и неплатежеспособности;

9. Финансовая оценка  состояния заемщика предполагает  наличие балансовых данных на 2-3 отчетных периода, структуры  и динамики изменения активов  и пассивов, анализ финансовой устойчивости (динамику и структуру источников финансовых ресурсов, наличие кредиторской и дебиторской задолженностей; платежеспособность), анализ кредитоспособности (ликвидности баланса); анализ использования капитала (скорость оборачиваемости оборотных средств);

10. Финансовая оценка  проекта: в данном разделе производится  расчет калькуляции единицы продукции,  описывается доходная часть проекта  (расчет выручки от реализации) и расходная часть проекта  (оплата за товар, транспортные  расходы, затраты по таможенным процедурам, заработной плате, командировочные расходы, банковские проценты, коммунальные платежи, расходы по оплате лицензий, деклараций, рекламные расходы, прочие накладные расходы и налоги);

11. Обеспечение возвратности: гарантии коммерческих банков, залог, поручительство, страховые покрытия, депозиты и другие виды обеспечения;

12. Резюме: общая значение  проекта, достоинства, преимущества, недостатки, недоработки, принципиальное  решение (одобрить, отклонить, доработать).

Решение о предоставлении кредита должно базироваться на достоинствах финансируемого проекта, способности хозяйствующего субъекта обеспечить стабильные денежные потоки, достаточные для погашения основного долга и вознаграждения по нему, а не в обмен на обеспечение, каким бы привлекательным оно не было [9, с.84].

В целях минимизации  кредитного риска кредит выдается при  наличии вторичных источников погашения  займа - обеспечение, достаточное для  погашения основного долга и  вознаграждения за весь период кредитования. Существуют основные требования к залоговому обеспечению:

1. экономические требования - правильный выбор объекта залога  с учетом его ликвидности, оценка  его реальной рыночной стоимости,  организация в необходимых случаях  контроля за сохранностью предметов  залога переоценка по мере изменения ситуации на рынке, а также, при пролонгации на срок свыше 3-х месяцев, либо повторной пролонгации;

2. юридические требования - четкое определение в договорах  прав и обязанностей залогодателя  и залогодержателя, правильное  оформление и полнота правоустанавливающих документов по залогу, соблюдение установленного порядка их регистрации и хранение, способствующие реальной возможности внесудебного обращения взыскания на предмет залога.