Кредитование субъектов экономики

В другом определении сущность кредита характеризуется как предоставление товаров и денег в долг. Подобное определение наиболее часто встречается у американских экономистов — теоретиков кредита. В их определении находят отражение формы кредита (товары и деньги) и главный родовой признак кредита — предоставление ценностей в долг [3, с. 117].

Также рассмотрим альтернативную точку зрения на кредитование, а  именно кредитование по исламским принципам.

Прежде всего, согласно исламским  принципам кредитования категорически  запрещается ростовщичество, то есть предоставление денег «в рост», под проценты - что является основным источником доходов классических банков «европейского» типа. Исходя из принципов шариата, продавать можно только реальные товары, а деньги выступают лишь в качестве меры стоимости последних. За счет чего же получают прибыль такие организации?  Строго говоря, они делают то же самое, что и "христианские" банки - финансируют деятельность хозяйствующих субъектов, но - несколько иначе. Исламский банк номинально числиться партнером коммерсанта, взявшего у него деньги, и получает не проценты от предоставленной суммы, а часть полученной прибыли всего предприятия. Кстати, одновременно банкиры несут и часть рисков финансируемого бизнеса.

Допустим, что бизнесмену необходимо профинансировать сделку по закупке партии товара с последующей её перепродажей. Европейский предприниматель в этом случае идет в банк, оформляет кредит под определенный процент, получает деньги и закупает товар. После реализации товара покупателю, банк получает свои деньги (плюс набежавшие проценты) обратно. Аналогичная процедура для исламского торговца может проходить так: банк самостоятельно закупает указанную клиентом партию товара и затем продает её тому же клиенту с определенной наценкой (которая и составляет доход банка). При этом коммерсанту предоставляется беспроцентный кредит на приобретение товара.

Возможны и другие варианты кредитования, которые удовлетворяют принципам  шариата. Необходимо также уточнить, что в рамках ислама существуют множество  различных течений, адепты которых могут расходиться в толковании отдельных финансовых механизмов. Но главное правило остается неизменным - кредитор должен «делать бизнес» в качестве партнера заемщика.

Такой подход одновременно обеспечивает и контроль со стороны банка за целевым расходованием средств. В частности, исламский банк никогда не согласиться выделить деньги для предприятий, связанных с запрещенной принципами шариата деятельностью (например, производство и продажа спиртных напитков).

Некоторые экономисты считают, что в ряде случаев банки, работающие по законам шариата, гораздо надежнее традиционных. По крайней мере, выступая партнером своего клиента, такой банк имеет возможность изначально отказаться от наиболее рискованных сделок. Интересно, что во время кризиса, разразившегося несколько лет назад в банковской системе Турции, наименее пострадавшими оказались именно исламские банки. Таким образом, принцип исламской кредитной системы заключается в том, что любой мусульманин независимо от того, идет ли речь о займе или долге, не может по религиозным канонам проводить финансовую операцию под стабильный процент.

Рассмотрев европейские  и исламские принципы кредитования, отметим. что все же главной особенностью рассмотренных определений состоит в том, что они исследуют формы и родовой признак кредита в отрыве от его роли в процессе расширенного воспроизводства. Поэтому в данном аспекте кредит следует классифицировать как денежную форму авансирования воспроизводства на основе эмиссии новых и перераспределения старых денежных средств на началах возвратности, срочности платы и других признаков кредита.

Кредитор — это сторона, предоставляющая  ссуды. Обычно кредиторами выступают  банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредитором выступают товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент [4, с. 368].

Заемщик — сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство  возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования  ссудой [5].

Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик должен не только выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денежными ресурсами, а также отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита.

Помимо кредиторов и заемщиков  элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи — то, что передается от кредитора к заемщику и совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Важной чертой ссуженной стоимости  является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование  тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Вместе с тем не всякое авансирование  средств, как уже отмечалось, представляет собой кредит.

Стоимость авансируется, к примеру, и в процессе финансирования затрат за счет средств бюджета, собственных  средств хозяйственных организаций.

Авансирование, хотя и  выступает неотъемлемым свойством  ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Видимо, для того чтобы стать таковыми, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К числу дополнительных условий прежде всего следует отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям [5, с. 130].

Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется  в своем движении. Сохранение стоимости  достигается в процессе ее использования  в хозяйстве заемщика. Последний  должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.

Итак, сохранение стоимости  — фундаментальное качество кредита.

На практике оно далеко не всегда реализуется. Это может  быть вызвано в первую очередь  инфляционными процессами, которые  связаны с переполнением каналов  денежного обращения излишними денежными знаками и приводят к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обесценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссудный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный процент по вкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать потерям от обесценения, снижения покупательной способности денежной единицы [6, с. 131].

Рассмотренная структура  кредита характеризует его целостность. Кредит — это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе данное обстоятельство учитывается не в полной мере. Поэтому сущность кредита как экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского кредита.

Банковский кредит не связан с торгово-посредническими  операциями и представляет собой  выдачу ссуды банком физическому  или юридическому лицу [4, с. 124].

Во всех этих случаях  сущность кредита как целостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов.

Стадии движения кредита. Движение ссужаемой стоимости можно  представить следующим образом:

1. Размещение кредита;

2. Получение кредита  заемщиками;

3. Использование кредита;

4. Высвобождение ресурсов;

5. Возврат временно заимствованной стоимости;

6. Получение кредитором  средств, размещенных в форме  кредита [5, с. 131].

Получение кредита заемщиком  может использоваться им для достижения разнообразных целей, в том числе  для погашения ранее образовавшихся долгов. На практике получение ссуды заемщиком может не совпадать с общим размером его потребностей, вызывать необходимость обращения к кредитору за новой ссудой, к новым кредиторам. Все эти и другие случаи не отменяют одного фундаментального свойства данной стадии: получение кредита заемщиком удовлетворяет его временные потребности, так как другая сторона кредитных отношений отчуждает, ссужает стоимость на определенное время. Переход стоимости во владение заемщика позволяет ему реализовать потребительную стоимость объекта передачи в процессе использования кредита.

Высвобождение ресурсов характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика. Подобно тому, как аккумуляция  временно свободных денежных средств  предшествовала размещению кредита  кредитором, высвобождение стоимости в хозяйстве заемщика, ее концентрация позволяют ему вернуть временно заимствованную стоимость. Однако данная стадия движения кредита лежит как бы вне отношений между кредитором и заемщиком. Высвобождение кредита в хозяйстве заемщика отражает процесс использования стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. Эта стадия является материальной базой для перехода кредита на следующую стадию.

Возврат кредита выражает переход временно заимствованной стоимости  от заемщика к кредитору. Стоимость, совершившая определенную «работу» в хозяйстве заемщика, «уходит» от своего временного владельца, переходит к кредитору. В зависимости от характера высвобождения средств возвратность на данном этапе движения кредита может быть качественно различной. Если возврат наступил вследствие действительного высвобождения средств, то в этом случае возврат заимствованных средств отражает реальную их возвратность. Если же высвобождение стоимости не произошло, а заемщик, тем не менее, выполняет свои обязательства за счет иного вспомогательного источника, то возникает формальная возвратность.

Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование  — завершающая стадия движения кредита. По времени возврат кредита и  получение кредитором средств, размещенных в ссуду, могут совпадать. Объединяет эти стадии и то, что речь в данном случае идет об одной и той же массе стоимостей: заемщик возвращает определенную сумму долга, такую же сумму долга (с приращением в виде процента) получает кредитор. Однако различие интересов кредитора и заемщика делает заключительную стадию движения кредита неоднозначной. Так, для заемщика важно выполнить обязательства перед кредитором, возвратив ему всю сумму кредита. Для кредитора важна не только полнота возврата ранее ссуженной стоимости (в товарной форме), но и сохранение ее потребительных качеств.

Рассмотренные стадии кругооборота ссужаемой стоимости при всей их самостоятельности имеют в  известной степени условное значение. Кредит как экономическая категория  является единым по своей сути и характеру движения. Вместе с тем во времени и в пространстве движение стоимости на началах возвратности может не совпадать. Это и позволило обособить отдельные стадии, охарактеризовать более обстоятельно «поведение» кредита на каждой из них.

Основа кредита. Определяющим звеном, главным в сущности кредита, некоторые специалисты иногда считают  уплату ссудного процента. На первый взгляд для этого действительно есть серьезные причины: ссудный процент  неизбежно существует рядом с  кредитом, без него кредитная сделка представляется противоестественной. Кажется, что без процента нет и кредита [8, с. 133].

В основу классификации  кредитных операций могут быть положены разные критерии, однако необходимо выделить три главных элемента системы: субъекты (получатели) кредита, обеспечение кредита, объекты кредитования. Далее следуют уточняющие признаки: виды заемщиков, цели, характер или сроки кредита, наличие обеспечения по ссуде и так далее.

В экономической литературе нет единой классификации кредитов.

Наиболее распространенной является следующая:

1. В качестве субъектов  кредитования могут выступать:

• государственные предприятия  и организации;

• другие банки;

• граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;

• прочие хозяйства, включая совместные предприятия, органы власти, международные организации и объединения

2. По обеспечению кредиты  делятся на:

• необеспеченные (бланковые) кредиты - это кредиты без обеспечения  ценными бумагами или материальными  ценностями. Бланковыми кредитами пользуются клиенты, имеющие деловые длительные отношения с банком и обладающие высокой платежеспособностью;