Кредитование субъектов экономики

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………………..

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ СУБЪЕКТОВ

1. Сущность кредита как экономической категории, его необходимость и функции
2. Роль кредита в рыночной экономике

1.3 Организация банковского кредитования экономических субъектов

 

2 СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ СУБЪЕКТОВ В РК

2.1 Анализ развития кредитного рынка в современных условиях

2.2 Отечественный опыт организации процесса кредитования МСБ на примере АО  «Народный Банк Казахстана»)

2.3 Особенности кредитования сельскохозяйственных субъектов

 

3 ПРОБЛЕМЫ  И ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ СУБЪЕКТОВ В КАЗАХСТАНЕ

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ   …………………………………………………………………...

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………

 

ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Республика Казахстан  на сегодняшний день представляет собой  страну с мощным  ресурсным потенциалом, целенаправленно развивающуюся  по пути устойчивого рост экономики  и повышения благосостояния населения.

Не секрет, что мировой кризис и инфляционные процессы крайне негативно повлияли на размеры кредитования, что представляет собой реальную угрозу для банковской системы и не способствует дальнейшему улучшению качества жизни населения Казахстана. Качество жизни есть синтезированный показатель, базирующийся на качество приобретаемых товаров и услуг. Кредитование для многих экономических субъектов – единственный способ повышения уровня жизни, поэтому любое ужесточение правил кредитования и удорожание кредитов может привести к плачевным результатам, что никак не соответствует целям государственной политики. В последнее время коммерческие банки, раньше более охотно работавшие с корпоративными клиентами, все больше уделяют внимания розничному клиенту. Практически все банки первой десятки заявили о создании собственных программ кредитования МСБ.

Поэтому, проблема необходимости дальнейшего развития системы кредитования затрагивает проблемы как макроуровня, так и механизма кредитования в отдельном банке в частности. 

Цель данной дипломной работы заключается в исследовании теоретических и практических вопросов организации кредитования экономических субъектов в Республике Казахстан. Важным аспектом работы является рассмотрение видов кредитов, предоставляемых казахстанскими банками и перспективы развития кредитования населения в РК.

В рамках поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

-Теоретически рассмотреть  основы кредитования и его роли в рыночной экономике.

-Провести анализ механизма  кредитования и учета выдачи, погашения кредитов в РК на базе отдельного банка, с учетом проблем оценки кредитоспособности индивидуального заемщика;

- провести анализ развития кредитного рынка в современных условиях

-обобщить отечественный опыт организации процесса кредитования МСБ на примере АО  «Народный Банк Казахстана»)

-охарактеризовать особенности кредитования сельскохозяйственных субъектов

- сформулировать основные  проблемы кредитования на современной  этапе

Объектом исследования является АО «Народный банк Казахстана», как наиболее перспективный коммерческий банк Казахстана, имеющий собственную политику кредитования и успешно реализующий ее на протяжении десятилетия.

Дипломная работа состоит  из введения, трех глав, заключения, приложения, также имеются наглядные материалы виде графиков, таблиц, схем.

Исходными данными и  методологической основой для выполнения работы послужили Послания Президента РК народу Казахстана, законодательные и нормативные акты в сфере кредитования в Казахстане, статистические данные, специальная литература отечественных и зарубежных авторов, монографии, учебные пособия, материалы периодических изданий, пресс-релизы коммерческих банков, официальные интернет-сайты Национального банка и др. официальных государственных органов.

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ СУБЪЕКТОВ

1.1 Сущность  кредита как экономической категории,  его необходимость и функции

Подобно каждой экономической  категории кредит имеет свою сущность, или главный родовой признак, отличающий его от других категорий. Сущность кредита определяется содержанием тех экономических процессов, которые проходят только при возникновении кредитных отношений.

Вслед за деньгами кредит является гениальным открытием человечества. Хозяйствующие субъекты и граждане за счет дополнительной стоимости получают возможность увеличить свой ресурсы, ускорить достижение целей. Кредит играет важную роль в экономике любого государства и выступает неотъемлемым элементом экономического развития.

На поверхности экономических  явлений кредит выступает как временное по заимствование денежных средств. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

Кредит (лат. creditum - ссуда  или долг, credere - верить) - это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.

Сущность кредита тесно  связана с его необходимостью и причинами. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории [2, с.6].

При выявлении сущности кредита важно придерживаться следующих  методологических принципов:

1.Все разновидности  кредита должны отражать его  сущность независимо от той  формы, в которой он выступает.  Например, ссуда может обслуживать  разнообразные долгосрочные и краткосрочные потребности (затраты на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономическом оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

2. Вопрос сущности  кредита надо рассматривать по  отношению к совокупности кредитных  сделок. Если в одной из кредитных  сделок заемщик не возвращает  ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств - возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособленность.

3. Анализ сущности  кредита предполагает раскрытие  ряда его конкретных характеристик,  которые показывают сущность  в целом.

Основываясь на всех вышеизложенных аспектах, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть:

• структуру кредита;

• стадии движения;

• основу.

Структура кредита представлена совокупностью элементов, находящихся  в тесном взаимодействии друг с другом: субъекты и объект его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик. Вступая в кредитные отношения, они демонстрируют единство своих целей и интересов.

Объектом передачи выступает  ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Рассмотренная стоимость кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор (банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

Основа кредита - это  наиболее глубокая часть сущности кредитных  отношений, свойство кредита, влияющее на все другие свойства [3, с.7].

Определяющим звеном в сущности кредита принято считать  уплату ссудного процента. Признаком  современной системы кредитования служит взыскание процента по ссудам. Связано с тем, что банковский кредит предоставляется главным образом на базе привлеченных средств, которые для банка выступают как платные ресурсы. Банки, как коммерческие предприятия, экономически не могут покупать ресурсы за плату, а продавать свои кредиты на бесплатной основе.

Итак, учитывая все вышеизложенное, сущность кредита можно определить как движение стоимости на началах  возвратности в интересах реализации общественных потребностей. Но сущность как выражение специфического имеет немало разнообразных оттенков. В связи с этим определений сущности кредита может быть несколько, и каждое может выражать то или иное его качество, ту или иную деталь, характерную для его структуры, состава участников, стадий движения и основы кредита. Значит кредит - это:

1. взаимоотношения между  кредитором и заемщиком;

2. возвратное движение  стоимости;

3. движение платежных  средств на началах возвратности;

4. движение ссуженной  стоимости;

5. размещение и использование ресурсов на началах возвратности;

6. предоставление настоящих  будущих денег.

Преимущество этих и  других определений состоит в  том, что каждое из них охватывает ту или иную сторону сущности кредита. Недостаток их заключается в том, что каждое из них в известной степени является ограниченным, не выражает всей сущности.

Роль кредита характеризуется  результатами его применения для  экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной мере обусловливаются возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств.

Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит, используемый для возвратного  предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.

Кредит играет большую  роль в удовлетворении временной  потребности в средствах, обусловленной  неравномерной загруженностью производства и реализации определенных видов  продукции. Использование заемных средств позволяет образовать запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь важно, что при применении кредита создаются благоприятные условия не только для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части.

Велика роль кредита  и в расширении производства. Заемные  средства могут предоставляться  на сравнительно короткие сроки для  увеличения запасов и затрат, требуемых  для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может  использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования и так далее. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании новых фондов, нужных для развития производства.

Однако кредит — не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

Одна из трактовок  сущности кредита — его определение  как известной степени доверия  продавца к покупателю, который в  будущем обязательно совершит платежи за полученные ценности. В этом определении подчеркивается стабильный характер отношений продавца и покупателя по поводу реализации товаров, вызывающий взаимное доверие хозяйствующих субъектов друг к другу [2, с. 116].

Европейские экономисты относят товары и деньги к категории стоимости и рассматривают кредит как стоимость, предоставляемую взаймы. В этом определении находит отражение органическая связь кредита с товарно-денежными отношениями рыночной экономики, где товарная масса создается в результате затрат общественно необходимого труда или стоимости товара.

Одно из европейских определений  кредита характеризует его как  движение ссудного капитала [2, с. 110]. Действительно, сосредоточение в банках разрозненных денежных средств предприятий и населения придает банковскому кредиту форму движения ссудного капитала, или консолидированных денежных средств, стимулирующего расширение предпринимательства, повышение конкуренции, прирост товарных фондов на региональных и национальных рынках. В связи с этим кредит как самостоятельная категория рынка приобретает ярко выраженные черты экономической формы организации денежных потоков общества и выходит далеко за рамки простого движения товаров и денег. Это выдвигает коммерческие банки на роль организатора платежного оборота и кругооборота индивидуальных капиталов предприятий во всех отраслях народного хозяйства.

Некоторые экономисты рассматривают  кредит как форму аккумуляции  и перераспределения временно свободных  денежных средств общества. В этом определении отражаются две важнейшие стороны кредита: сосредоточение привлекаемых банками денежных средств на их счетах как ресурсов кредитования и использование этих ресурсов для предоставления денежных ссуд заемщикам и стимулирования их предпринимательства.