Кредитная политика коммерческого банка и механизм ее реализации

Таким образом, внедрение инвестиционного проекта обеспечит получение ежегодно прибыли в сумме 51,52 тыс. рублей.

Далее, составим План движения денежных средств, который отражает операционную, инвестиционную и финансовую деятельность. Финансовая деятельность  отражает финансирование проекта. Финансирование осуществляется за счет заемных средств, сумма кредита банка составляет 20564 тыс. руб. В плане движения денежных средств также отражаются налоги.

Таблица 3.7.

Отчет о движении денежных средств, тыс. руб.

Показатели	Год
	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Выручка от продаж	0	1138	1229	1327,4
Постоянные издержки	0	532,4	574,99	620,99
Переменные издержки	0	457,78	494,4	533,95
Маркетинговые издержки	0	0	0	0
Налоги	0	96,3	106,3	118,3
Сальдо потока от операционной деятельности	0	51,5	53,3	54,1
Доходы от реализации активов	0	0	0	0
Затраты на прирост оборотного капитала	0	0	0	0
Затраты на приобретение активов	332	0	0	0
Сальдо потока от инвестиционной деятельности	-332	0	0	0
Собственный (акционерный) капитал	272	0	0	0

 

Продолжение таблицы 3.7

Займы (кредит)	60	0	0	0
Выплаты в погашение займов	0	28,4	25,6	22,8
Сальдо потока от финансовой деятельности	332	28,4	25,6	22,8
Общее сальдо потока нарастающим итогом	0	23,1	27,7	31,3

Проект предполагает расчет показателей эффективности. Для оценки экономической эффективности проекта применяют следующие показатели: чистый дисконтированный доход (NPV); индекс доходности (PI); внутренняя норма доходности (IRR); срок окупаемости (Ток).

NPV рассчитывается как сумма дисконтированных денежных потоков  за весь расчетный период за вычетом инвестиций.

Ставку дисконтирования можно также рассчитать с учетом рисков, действующих на предприятие:

Таблица 3.8.

Расчет ставки  дисконтирования

Вид риска	Вероятный интервал значений, %
Ненадежность источников поступления дохода	1
Неустойчивость спроса	1
Уровень и прогнозируемость прибылей	1
Безрисковая ставка	14
Инфляционная составляющая	1,08
Ставка дисконтирования	18,08

 

Таким образом, ставка дисконтирования составляет 18 %.

Коэффициент дисконтирования рассчитывается следующим образом:

В первый год: К = = 0,847

 

Таблица 3.9.

Расчет дисконтированных потоков, руб.

Показатели	Год
	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Чистый денежный эффект	0	23,1	27,7	31,3
Коэффициент дисконтирования (Е = 18 %)	1	0,8475	0,7182	0,6086
Чистый дисконтированный доход	0	19,58	19,89	19,05

 

NPV инвестиционного  проекта положителен, проект является эффективным.

Для оценки эффективности индекс доходности ( с использование финансового калькулятора)

Индекс доходности (PI):

  = 4,17                                                              

Индекс доходности выше единицы показывает, что инвестиции окупились, т.е. проект эффективен.

IRR  = 43,5 %

Срок окупаемости проекта - срок, в течение которого мы возмещаем сумму первоначальных инвестиций. Проект окупится в  2012 году.

Для того, чтобы рассчитать эффективность проекта, был составлен План движения денежных средств, на основании которого рассчитаны  показатели экономической  эффективности проекта. По их результатам установлено, что инвестиции окупятся в 2012 году (за 2 года и 4 месяца)

Итак, развитие кредитования представляет стратегическую важность для любого предприятия, работающего на рынках с растущим уровнем требовательности со стороны клиентов.

 

Заключение

Таким образом, кредитная политика коммерческого банка «Уралтрансбанк» обусловлена организационной структурой банка, направлением деятельности на рынке финансовых услуг и другими причинами.

Доля просроченных кредитов в структуре кредитного портфеля в 2009 году не изменилась по сравнению с 2008 годом, что является положительной динамикой. Так доля просроченных кредитов малому бизнесу составляет около 20 %. В разрезе отдельных кредитов наибольшая доля просроченной задолженности наблюдается по кредиту «Кредит под залог долговых обязательств» -  порядка 33,5 % от общей суммы выданных кредитов. Также большая задолженность характерная для кредита овердрафт «непрерывный»  - около 30% .

И поскольку миссия банка «Уралтрансбанк» прежде всего заключается в создании банка - крупнейшего кредитно-финансового учреждения Пермского края, обеспечивающего рост акционерной стоимости и удовлетворяющего требованиям акционеров по доходам через банковские услуги, путем эффективного использования человеческого капитала, то в работе предлагаются следующие мероприятия по укреплению кредитной политики.

Разработана программа кредитования малого бизнеса на основании вывяленных проблем, а именно:

- требуется дифференцировать способы  погашения кредита;

-уменьшить ставки по кредитам  малого бизнеса.

Предоставить малым предприятиям и предпринимателям надежный и стабильный источник финансирования для развития бизнеса. Особое внимание здесь уделяется предприятиям, которые хотели бы иметь самый широкий спектр банковских услуг, и в особенности кредитование.

Программа финансирует только частные предприятия. Программа кредитования предприятий малого бизнеса предоставляет кредиты для увеличения оборотного капитала или инвестиции.

Для того, чтобы рассчитать эффективность проекта, был составлен План движения денежных средств, на основании которого рассчитаны  показатели экономической  эффективности проекта. По их результатам установлено, что инвестиции окупятся в 2012 году (за 2 года и 4 месяца)

Итак, развитие кредитования представляет стратегическую важность для любого предприятия, работающего на рынках с растущим уровнем требовательности со стороны клиентов.

Таким образом, цель работы достигнута, задачи выполнены.

 

 

 

Список использованных источников

1. Алексеенко С. Управление рисками в системе банковского менеджмента.// Банковское дело. – 2008. - №2. – С. 24 – 31.
2. Бубенко И. Управление рисками кредитно – финансовой организации  на примере КБ “Приватбанк”.// Банковское дело. – 2006. – №2. – С. 15 – 16.
3. Бурлака Е. Правовые аспекты внутреннего контроля и внутреннего аудита коммерческого банка.// Вестник НБУ. – 2007. - №4. – С. 51 – 53. 
4. Бабич А. М., Павлова Л. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 310с. 
5. Банковское дело: Учебник – 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 672с. 
6. Банковское дело: стратегическое руководство. - М.: Издательство “Консалтбанкир”, 2001.- 432с. 
7. Банки и банковское дело./ Под ред. И. Т. Балабанова. - М.: Финансы и статистика, 2009.- 420с. 
8. Бланк И. А. Финансовый менеджмент. - М.: ИНФРА, 2000. - 382с.
9. Бор М. З., Пятенко В. В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. - 471с.
10. Бутук А. И. Экономическая теория: Учебное пособие – К.: Викар, 2000. - 644с.
11. Васюренко О. В. Банковский менеджмент. - К.: Академия, 2001. - 313с. 
12. Голубов В. М. Проблемные ссуды и управление ими.//Финансы Украины. – 2004. - №11. – С. 93 – 99. 
13. Голуб В. Концептуальные подходы управления проблемными кредитами в коммерческих банках.// Вестник НБУ. – 2006. - №2. – С. 56 – 58.
14. Гамза В. А., Ткачук И. Б. Безопасность коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 263с. 
15. Зотов В. А. Банковские риски на практике. - Бишкек, 2000. - 125с.
16. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2004. -№1. – С.3-5
17. Захаров В.С. Проблемы российских коммерческих банков // Деньги и кредит. – 2004. - №1. – С.21-24
18. . Иванов В. М. Деньги и кредит.: Курс лекций. - К.: МАУП, 2009. - 230с. 
19. Кириченко О., Гиленко И., Ятченко А. Банковский менеджмент. - К.: Основы, 2009. - 671с. 
20. Кириченко О., Пленко И. Банковский менеджмент. - К.: МАУП, 1999. - 330с. 
21. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 445с. 
22. Кочетков В. Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект. - К.: МАУП, 2009. - 192с.
23. Кредитный риск коммерческого банка./ Витлинский В. В., Пернаривский О. В., Наконечный Я. С., Великоиваненко Г. И.; Под. ред. В. В. Витлинского. - К.: Знання, 2000. - 251с. 
24. Левчук К. И. Эффективность краткосрочных кредитных вложений. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 109с. 
25. Лексис В. Кредит и банки. – М.: ИНФРА – М, 2004. – 288с. 
    25. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. Кн. 2: Технологический уклад кредитования. - М.: Перспектива, 2006. - 191с.
26. Мескон М. Х., Альберт М. Основы менеджмента. М.: ИНФРА, 1997. – 552с. 
27. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. - Спб.: Питер, 2001. - 160с.
28. Окунева, Л. Д. Андросова и др.; Под  ред. проф. Л. А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. - 479с.
29. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2003.- №1. –С.15-16.
30. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт). – М.: Моск. ун-т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ, 2004. – 351с.

1 Банковское дело: Учебник для вузов / под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2006, с. 229.

2 Морсман Э. Управление кредитным портфелем. – М.: Деловая литература, 2004, с. 128.

3 Калимуллина Ф.Ф., Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 2005. - №10, с. 26.

4 Захаров В.С. Проблемы российских коммерческих банков // Деньги и кредит. – 2004. - №1, с. 19.

5 Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ДИС, 2004, с. 93.