Кредитная политика коммерческого банка и механизм ее реализации

Курсовая работа

 

Тема «Кредитная политика ком. банка и механизм ее реализации»

 

Содержание

 

Введение

 

Банковская система — ключевое звено кредитной системы. Она концентрирует множество кредитных и финансовых операций. В различных странах существует своя тенденция преобладания банков того или иного вида. В современной рыночной экономике, в механизме функционирования кредитной системы коммерческим банкам отведена огромная роль.

Общая социально - экономическая и политическая обстановка в России привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило разрастающийся процесс банкротства банков. События последнего времени на финансовом рынке России подтверждают правильность выводов специалистов Всемирного банка, которые ещё в 1992-93 годах предупреждали, что коммерческие банки в России неизбежно столкнутся с серьёзными проблемами, в том числе с проблемой грамотной разработки кредитной политики коммерческого банка.

Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что всё нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразится на платёжеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства. В обстановке экономического спада коммерческие банки работают в области повышенного риска. Об этом свидетельствуют наиболее распространённые причины банкротства банков:

1. неудачные поиски участников нового капитала;
2. неудачная торговля закладными ценными бумагами;
3. коррупция в рядах верхнего менеджмента;
4. неквалифицированное руководство, не умеющее вовремя распознать риск потери активов; рост банковских издержек;
5. превышение возможностей над спросом;
6. некачественный анализ информации о ситуации на финансовом рынке и клиентах банка.

В этой связи анализ механизма реализации кредитной политики банка в современных условиях приобретает особую актуальность.

Целью настоящей работы является изучение кредитной политики коммерческого банка в области малого бизнеса на примере кредитной организации «УРАЛТРАНСБАНК».

Для реализации поставленной цели в работе определены следующие цели:

1. изучить теоретические аспекты кредитной политики коммерческого банка;
2. охарактеризовать понятие кредитной политики;
3. изучить основные принципы кредитной политики коммерческого банка;
4. проанализировать объем операций (в том числе предоставление кредитов) коммерческого банка «Уралтрансбанк»;
5. исследовать механизм реализации кредитной политики Банка;
6. проанализировать кредитный портфель банка;
7. определить круг стратегических целей и задач Банка; пути улучшения кредитной политики ОАО «Уралтрансбанк».

Объектом исследования является ОАО «Уралтрансбанк». Период исследования  - 2007 – 2009 гг.

Для решения поставленных целей работа включает в себя три главы. Первая – теоретические основы изучения кредитной политики. Вторая – ее анализ на примере банка. Третья глава – предложения по совершенствованию.

 

1. Теоретические аспекты  кредитной политики коммерческого банка

1.1. Понятие кредитной  политики

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Они накапливают авансы капитала, сбережения населения и другие денежные средства, которые высвобождаются в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, которые требуют дополнительного капитала. Коммерческие банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая заем - новое требование к заемщику. Этот процесс образования новых обязательств составляет суть финансового посредничества. Эта трансформация разрешает преодолеть сложности прямого контакта тех, кто сберегает и заемщиков, которые возникают из-за несовпадений сумм, которые предлагаются и необходимых сумм, их сроков, прибыльности, и т.д.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, которые оперируют в разнообразных секторах рынка ссудного капитала. Они предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличаются от специализированных учреждений, которые ограниченные определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы.

Операции кредитования являются наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. В современных условиях конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков перед российскими коммерческими банками возникла острая необходимость планирования своей кредитной деятельности. Эффективное управление кредитными операциями обеспечивает успех деятельности коммерческого банка в целом. Коммерческие банки должны научиться управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.

Фундаментальными исследованиями вопросов кредитной политики коммерческого банка занимались такие отечественные ученые, как К.Н. Гусева, Н.Е. Егорова, В.С.Захаров, Г.Г.Коробова, В.М. Коркин, Т.М. Костерина, СБ. Костюнина, О.ИЛаврушин, B.C. Лахова, М.Ю.Матовников, В.А.Москвин, А.И.Ольшаный, Г.С.Панова, М.А. Пессель, И.В.Пещанская, A.M. Смулов, Н.Э.Соколинская, В.М. Усоскин, В.А.Челноков, Е.Б. Ширинская. Практическим и методическим вопросам кредитной политики коммерческого банка посвящены работы таких зарубежных ученых, как Э. Гилл, Р.К. Гросиан, Р. Коттер, Ж. Матук, Дж. Полфреман, Ж. Ривуар, Э. Рид, Э. Родэ, П.С. Роуз, Р. Смит и других. Сравнительный анализ их работ показал, , что представители отечественной научной школы акцентируют внимание на теоретических вопросах банковского кредита и кредитной политики банков, в то время как зарубежные авторы в большей степени освещают прикладные аспекты, связанные с разработкой методики формирования кредитной политики и освещения новейших тенденций в развитии инструментов кредитования. Большой интерес в плане изучения условий зарождения и эволюции кредитной политики отечественных банков представляют дореволюционные научные источники, в частности работы А.Н. Гурьева, Л.Н. Яснопольского, П. Мигулина.

Однако, несмотря на наличие широкого спектра научных работ по рассматриваемой проблеме, остаются неисследованными особенности кредитной политики региональных коммерческих банков

Кредитная политика является основой всего процесса управления кредитами и его отправным моментом. Формирование политики означает сокращение возможных альтернативных действий, упрощение и ускорение процесса принятия решения. Главное назначение политики - обеспечение последовательности действий в практике банка, надежности и четкости его деятельности.

 

Политика определяет стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими. Она составляет основу действий Совета директоров и лиц, принимающих стратегические решения, а также позволяет аудиторам (внешним и внутренним) оценить качество управления кредитами в банке. Хорошо проработанная кредитная политика, которая четко проводится руководством и понимается на всех уровнях банка, позволяет руководству избегать излишних рисков и верно оценивать возможности развития дела.

Кредитная политика формулирует общие принципы и ограничения управления кредитными операциями. Считается, что разумная, изложенная в специальном документе кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском. Таким образом, кредитная политика банка определяется общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике и практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки. Содержание и структура этого документа различна для разных банков, однако можно выделить некоторые основные моменты.

Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по кредитам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. Кроме этого делается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются приемлемые для банка виды кредитов, кредиты, от которых банк рекомендует воздерживаться, предпочтительный круг заемщиков, нежелательные для банка заемщики по различным категориям, география работы банка по кредитованию, ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков, политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

Кредитная политика – это единый кредитный язык, единое информационное поле; внутренняя политика банка составляет основу развития общей кредитной культуры банка.

Банк должен определить количество кредитов каждого типа, а также, какие кредиты он будет предоставлять, каким заемщикам и при каких обстоятельствах. Эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных соотношений между кредитами, различными видами обязательств и собственным капиталом банка. Разумная кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Кредитная политика дает направление специализации банка на определенных кредитных инструментах и отдельных отраслях экономики, что очень важно для него и с точки зрения оценки и реализации различных видов залога, и с точки зрения оформления тех или иных видов кредита и его обеспечения.

Одним из методов регулирования кредитных операций самим банком является введение лимитов кредитования. Чтобы получить согласованную систему лимитов, учитывающую все составляющие совокупного кредитного риска, можно представить его как композицию рисков, возникающих при проведении отдельных видов операций. При этом выделение составляющих совокупного кредитного риска может идти в нескольких направлениях. Однако нет необходимости устанавливать все возможные виды лимитов, так как иначе невозможно будет их контролировать. Банк определяет только те из них, которые связаны с реально существующими кредитными рисками (в зависимости от ситуации в банке и окружающей его среде). Но при этом в зависимости от места в иерархической системе, где данный банк находится, необходимо обеспечить его согласованность со всеми другими лимитами более высокого уровня, иначе система ограничений для оптимальной модели может быть противоречивой.

Банк должен определять величину всех своих кредитных лимитов на единой методической основе и регулярно их пересматривать, отражая происходящие изменения внутри банка, в его клиентской базе, а также в экономике в целом.

Можно отметить и другие меры для защиты ресурсной базы коммерческого банка. Их можно сгруппировать следующим образом:

• «плавающие» процентные ставки;
• развитие залогового права;
• замена денежных активов на материальные;
• финансирование под «конвертируемые ценные бумаги»;
• участие в прибылях заемщика.

Таким образом, выбор и использование методов кредитного регулирования при планировании ссудных операций должно охватывать следующие аспекты: элементы правового регулирования; специализацию банка; ресурсную базу; степень допустимого риска; структуру кредитного портфеля; структуру обязательств по срокам.

Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики, формируют ее главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет что определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть прибыльными для банка.

В процессе управления кредитными операциями коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

• разработка целей и задач кредитной политики банка;
• создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;
• изучение финансового состояния заемщика;
• изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;
• разработка и подписание кредитного соглашения;
• анализ рисков невозврата кредитов;
• кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;
• мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики.

Стратегия банка - это способ использования определенных инструментов и методов для реализации политики банка. Кредитная стратегия может заключаться в проведении анализа по следующим основным направлениям:

• оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
• учет степени риска;
• диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка;
• создание резервов на покрытие потерь по кредитам;
• тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.

Организация кредитных операций должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли.

Кредитная политика банка разрабатывается на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.

1.2. Основные задачи и методы управления кредитным портфелем коммерческого банка

Управление кредитным портфелем является одной из основных задач в деятельности банка. Управление кредитным портфелем представляет собой его формирование с соблюдением всех параметров, установленных кредитной политикой и обеспечивающих эффективное функционирование банка, а также регулирование портфеля с целью его оптимизации.1

Основными задачами управления кредитным портфелем коммерческого банка являются:

• определение и оценка факторов, влияющих на уровень кредитного риска;
• классификация кредитов по группам риска в соответствии с требованиями Положения о порядке формирования специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам;
• оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов и структуры кредитов;
• определение кредитоспособности заемщика и возможного изменения его финансового состояния в целях прогнозирования кредитного риска;
• раннее выявление проблемных кредитов;
• оценка достаточности создаваемого резерва и его своевременная корректировка;
• обеспечение диверсификации кредитных вложений, их ликвидности и доходности;
• разработка кредитной политики банка и ее корректировка на основе проведенного анализа качества кредитного портфеля.2