Кредитная политика коммерческого банка и механизм ее реализации

 

Как из таблицы видно,  большую часть активов банка составляют кредиты предприятиям, населению, кредитным организациям, а также вложения в ценные бумаги, паи и акции. Вместе с тем увеличились денежные средства банка с 118076 тыс. руб. до 187 594 тыс. руб., а также расчеты между кредитными учреждениями.

Анализ пассивов начинается с выявления размера собственных средств. Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение и формирование являются предметом особого  учета финансовой отчетности. Собственные средства ООО «Уралтрансбанк» состоят из  фондов банка, собственных источников финансирования капитальных вложений, прибыли собственных средств в расчетах, страховых резервов коммерческого банка.

Проведем анализ пассива баланса ООО «Уралтрансбанк» (табл.2.2.)

Таблица 2.2.

 Анализ пассива баланса ООО  «Уралтрансбанк»

Наименование показателя	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Темп роста, 2009 г. к 2007 г., %
Депозиты центрального банка	730049,39	608000	528000	72,32
Депозиты банков и других кредитных учреждений	1395481,9	1445481,9	1552452,48	111,25
Депозиты клиентов	1485034,41	1822670,5	1889526,11	127,24
Выпущенные долговые ценные бумаги	-	-	-	-
Прочие заемные средства	56692,21	56384,19	73010,21	128,78
Резерв на покрытие рисков	5526,51	5260,51	5260,51	95,19
I.ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА (всего)	3672784,42	3937797,1	4048249,3	110,22
II.СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА:	418415	326201,5	495958,1	118,53
Уставный капитал (простые акции)	150000	150000	150000	100
Привилегированные акции	-	-	-	-
Прибыль, оставленная в распоряжении банка	64955,5	63441,65	63290,32	97,44
Переоценка основных средств	-	-	-	-
Чистая прибыль (убыток) периода	203459	112759,9	282667,7	138,93
III.ВНЕБАЛАНСОВАЯ СТАТЬЯ:	-	-	-	-
Обязательства и непредвиденные пассивы.	-	-	-	-

Анализ пассивов баланса, представленный в таблице 2.2, позволяет  сделать следующий вывод. Депозиты банков и других кредитных учреждений увеличились за анализируемый период на 11,25 %, в свою очередь, депозиты клиентов – на 27,24 %. Рост депозитных операций, как свидетельствует практика – это залог  роста конкурентоспособности кредитного учреждения. Другим не менее важным критерием является величина собственных средств. В целом за 2007 -2009 гг. собственные средства банка увеличились на 18,5 % . В свою очередь чистая прибыль выросла на 39 % и составила 282667,7 %.

Анализ пассивов ООО «Уралтрансбанк» позволяет признать кредитную организацию устойчивой и надежной с точки зрения финансового положения.

Внешним выражением результатов работы банка за определенный период времени, приводящих к потерям или чистой прибыли, служат данные о его доходах и расходах за отчетный период. На основе этих данных проведем анализ динамики финансовых результатов (табл. 2.3.)

Таблица 2.3.

Динамика финансовых результатов, тыс. руб.

Показатель	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Отклонение, 2009 г. от 2007 г. (+,-)	Темп роста, 2009 г. к 2007 г., %
1.Проценты, полученные и аналогичные доходы  от:
размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов на счетах  в других банках	79	24	0	-79	0
ссуд, предоставленных другим клиентам	3337443	4575870	6504258	+3166815	194,89
ценных бумаг с фиксированным доходом	1085617	1009990	775185	-310432	71,41
других источников	401692	637400	1489341	+1087649	370,77
Итого проценты полученные и аналогичные доходы	4824831	6223285	8768784	+3943953	181,74

 

Продолжение таблицы 2.3

2.Проценты  уплаченные и аналогичные  расходы  по
Итого проценты уплаченные  и аналогичные расходы	2028835	2640772	2878950	+850115	141,90
комиссионные доходы	702769	936854	1341155	+638386	190,84
комиссионные расходы	737	1353	1798	+1061	243,96
Чистый комиссионный доход	702032	935502	1339357	+637325	190,78
3.Прочие  операционные доходы
Итого прочие операционные  доходы	3700135	7688633	6922625	+6953652	196,60
Текущие доходы	7198163	12206647	14151815	+6953652	196,6
4.Прочие  операционные расходы:
Всего прочих операционных расходов	5760347	1009097	10700374	+4940027	185,76
Чистые текущие доходы  до формирования резервов и без  учета непредвиденных доходов / расходов	1437816	2115850	345441	-1092375	24,03
Прибыль (убыток) за отчетный период	1255744	1744580	2727077	+1471333	217,17

 

Анализ таблицы 2.3. свидетельствует, что  за период  произошли в основном  положительные изменения в формировании финансовых результатов ООО «Уралтрансбанк». Так, сумма процентов полученных возросла на 1087649 тыс. руб. (81,74 %), чистый комиссионный доход – на 637325 тыс. руб. (или на 90,84 %), прибыль  за анализируемый период  – на 1471333 тыс. руб. (или 217,17 %).

2.2. Анализ кредитной политики ОАО «Уралтрансбанк»

Кредитная политика коммерческого банка «Уралтрансбанк» обусловлена организационной структурой банка, направлением деятельности на рынке финансовых услуг и другими причинами.

Кредитной политикой банка предусмотрено предоставление следующих видов кредитов:

1. потребительские кредиты;
2. ипотечные кредиты;
3. кредиты на образование;
4. кредиты на неотложные нужды;
5. коммерческие кредиты;
6. кредитные линии;
7. возобновляемые кредиты;
8. овердрафт;
9. кредиты малому бизнесу.

При анализе кредитной политики банка целесообразно существенное значение уделить механизму кредитования юридических лиц (малому бизнесу).

Любой бизнес-процесс кредитования обязательно испытывает управляющее воздействие в виде различных решений, облекаемых в форму нормативно-правовых документов, регламентирующих кредитные операции банка; кредитной политики, подробно раскрывающей технологию кредитования данного банка; конкретных распоряжений уполномоченных должностных лиц. В качестве ресурсов, задействованных в процессе кредитования, выступают кредитные ресурсы банка, а также исполнители конкретных бизнес-процессов.

Бизнес-модель кредитования, функционирующий в банке «Уралтрансбанк» может быть разбита на пять укрупненных бизнес-процессов:

1. предварительную стадию
2. подготовку оформления кредита
3. выдачу кредита
4. последующий мониторинг
5. прекращение кредитного договора.

Начинается процесс кредитования с предоставления клиентом в банк необходимых документов: юридических документов заемщика, его финансовой отчетности, бизнес-плана проекта и т. п. В качестве исполнителей процесса кредитования задействуются работники бухгалтерии банка (бухгалтер, главный бухгалтер) и работники кредитного подразделения: кредитный инспектор, начальник кредитного отдела, управления. На отдельных стадиях бизнес-процесса возникает необходимость анализа документов юристом. Бизнес-процесс кредитования может завершиться двумя вариантами: заемщику предоставляется кредит или по какой-то причине отказывается в кредитовании.

Предварительная стадия кредитования является одной из наиболее важных, когда определяется принципиальная возможность выдачи ссуды конкретному заемщику. Как правило, это осуществляется путем анкетирования заемщика и личной беседы с ним кредитного инспектора.

На предварительной стадии оценивается деятельность клиента на предмет соответствия ее кредитной политике банка и его финансовое состояние.

Рассмотрение кредитного проекта или подготовка оформления кредита заключается в анализе предоставленных заемщиком документов о результатах его деятельности и информации о кредитуемом проекте.

Обязательно предоставляется ряд юридических документов, а именно: учредительный договор, устав предприятия и по требованию кредитного подразделения - иные документы.

Анализ финансовой отчетности проводится с целью определения финансового состояния заемщика по ряду аналитических показателей, состав которых определяет для себя банк, прежде всего это кредитоспособность заемщика, платежеспособность. Финансовая отчетность заемщика предоставляется за последние три года.

Коммерческим банком ОАО «Уралтрансбанк» предусмотрена следующая методика оценки кредитоспособности заемщиков.

Непосредственно анализ включает два основных этапа:

1. Общий анализ кредитоспособности предприятия.
2. Рейтинговая оценка предприятия.

На первом этапе составляется агрегированный (укрупненный) баланс предприятия и затем по его показателям ведется расчет системы финансовых коэффициентов.

Таблица 2.4.

Агрегированный баланс предприятия

АКТИВ	Порядок расчета	ПАССИВ	Порядок расчета
Наиболее ликвидные активы	250+260	Наиболее срочные обязательства	620
Быстрореализуемые активы	240	Краткосрочные обязательства	610+630+670
Медленно реализуемы активы	210+220+230+270	Долгосрочные обязательства	590+640+650+660
Труднореализуемые активы	190	Постоянные пассивы	490
БАЛАНС		БАЛАНС