Анализ кредитных операций банка

Продолжение таблицы 2.7

Из данной таблицы  видно, что в 2007 году в кредитном  портфеле банка «Приморье» преобладали краткосрочные кредиты, основной удельный вес в которых имели кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям. Наименьшую долю в кредитном портфеле имеют кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, при этом данное направление представлено только краткосрочными сроками. Положительным моментом можно выделить краткосрочный характер кредитного портфеля в 2007 году, что способствует повышению ликвидности банка. Отрицательный факт – слабо дифференцированный портфель по категориям заемщиков: физических и юридических лиц.

В 2008 году произошли некоторые изменения, так кредитный портфель перестал быть ярко – выраженным краткосрочным. Краткосрочные ссуды незначительно превысили долю среднесрочных. Так же сохраняется направление незначительного кредитования физических лиц, ссуды данной категории носят преимущественно долгосрочный характер. Данная тенденция привела к увеличению кредитного риска, а, следовательно, к ухудшению качества кредитного портфеля.

В 2009 году ситуация снова меняется – преобладающую долю в кредитном портфеле получили краткосрочные кредиты, причем основными заёмщиками являются негосударственные коммерческие организации. На мой взгляд, данная перемена положительно сказалась на качестве кредитного портфеля, снизив возможный кредитный риск. Так же стоит отметить тот факт, что в 2009 году банк «Приморье» не занимался кредитованием негосударственных некоммерческих организаций.

Проанализируем кредитный  портфель, разделив его на категории  заемщиков – юр. и физ. лиц (таблица 2.8).

Таблица 2.8 - Кредиты, выданные категориям заемщиков – юр. и физ. лицам

Из данных, изложенных в вышеприведенной таблице, следует, что на протяжении рассматриваемого периода времени в сумме краткосрочных  кредитов преобладали кредиты, выданные юридическим лицам. Их доля колебалась в пределах 96,4-97%. В среднесрочных кредитах наблюдается примерно такая же картина – явное преобладание кредитов юридическим лицам над кредитами, выданными физическим лицам.

В разрезе долгосрочного  кредитования видно, доля ссуд физ. лицам уже не уступает так явно ссудам юридических лиц. На мой взгляд, такая дифференциация способствует минимизации возможных рисков. Однако наблюдается тенденция снижения уровня данных кредитов в общей структуре кредитного портфеля.

Таким образом, рассмотрев структуру кредитного портфеля по категориям заемщиков, перейдем к очередному важному вопросу – просроченной задолженности и ее доли в кредитном портфеле. Всемирный банк прогнозирует рост просроченной задолженности по банковским кредитам в России в конце текущего года[7], в результате чего доля «плохих» кредитов может достигнуть более 10%, рассмотрим, как обстоят дела по данному вопросу у ОАО «Приморье» (таблица 2.9).

Таблица 2.9 - Просроченная задолженность ОАО «Приморье»

Таким образом, заметно, что уровень просроченных ссуд в кредитном портфеле значительно повысился, однако их вес находится на малом уровне и не представляет большой опасности для деятельности кредитного учреждения в целом и для кредитного отдела в частности. Однако Менеджменту банка необходимо принять срочные меры по понижению уровня «плохих» кредитов, иначе сложившаяся тенденция может привести к самым деструктивным последствиям.

Рассмотрим кредитный  портфель банка в разрезе выделения  в его структуре кредитов-овердрафт (таблица 2.10).

Таблица 2.10 - Уровень овердрафтов в обшей структуре выданных кредитов

Вышеприведенная таблица  свидетельствует о следующем: за рассматриваемый период времени доля кредитов овердрафт неуклонно снижается, что можно охарактеризовать как несколько отрицательный момент, поскольку это говорит о сокращении у банка надежных заемщиков, которым предоставляются денежные средства в случае такой необходимости. К тому же по данному виду кредитования применяется повышенная процентная ставка, и следовательно при снижении уровня данных ссуд снижается и доходность кредитного портфеля банка.

Заключительным этапом анализа кредитного портфеля банка «Приморье» является его анализ с точки зрения рассмотрения динамики показателя РВПС (таблица 2.11).

Таблица 2.11 – РВПС в кредитном портфеле КБ «Приморье»

Продолжение таблицы 2.11

Итак, вышеприведенные  в таблице данные говорят о  том, что за период с 1 января 2008 года по 1 января 2010 года  в исследуемой организаций наблюдается рост размера РВПС практически по всем направлениям. Наибольший удельный вес в созданных резервах имеет РВПС по ссудам, выданным негосударственным коммерческим организациям. Следует также обратить внимание на резкое увеличение резерва по просроченным процентам. К обнадеживающим факторам можно отнести значительное снижение РВПС по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности.