Анализ кредитных операций банка

В общем, размер данного резерва вырос с 7,1% на 01.01.2008г. до 13,3% на 01.01.2010 г. Данная тенденция носит негативный характер, так как рост РВПС уменьшает величину временно свободных денежных средств банка, а следовательно ведет к снижению рентабельности деятельности кредитной организации.

Таким образом, подводя  итоги, можно сказать, что в целом у банка довольно стабильное и устойчивое положение в направлении кредитных операций. Однако существует ряд проблем, способных при несвоевременном их устранении оказать негативные последствия на деятельность кредитного учреждения. Так за исследуемый период наблюдается снижение кредитного портфеля. В современной банковской системе растущий показатель кредитного портфеля считается необходимым признаком успешной кредитной деятельности, т.к. в противном случае у банка возникает угроза потери доли кредитного рынка и вытеснение его сильными и конкурентоспособными банками[8].

Следующий негативный момент - рост просроченного кредитного портфеля, происходящий одновременно с сокращением кредитного портфеля, а так же стабильное увеличение отчислений в РВПС. Сокращается доля надежных заёмщиков, а так же удельный вес «дорогих» кредитов.

Позитивным моментом является относительно небольшой уровень просроченных кредитов в общей структуре кредитного портфеля.

2.4 Коэффициентный анализ кредитных вложений банка

Оценка кредитной деятельности, полученная на базе проводимого анализа, является основанием для принятия стратегических решений в части перспективного развития банка. С целью определения места анализируемого банка на рынке следует рассчитать ряд относительных показателей кредитного портфеля, являющегося результатом кредитной деятельности банка и, характеризующих эту деятельность[9,10].

Относительные показатели кредитного портфеля позволяют выявить  значимость кредитной деятельности для банка. Так, показатель Да (доля кредитного портфеля в валюте баланса) позволяет определить, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов ориентирована на рынок ссудных капиталов[11]. Иначе коэффициент Да носит название коэффициент концентрации, который показывает насколько банковские активы сконцентрированы на кредитном рынке. Рассчитаем показатель Да для банка «Приморье» для отчетных дат 01.01.2008 г., 01.01.2009 г. Коэффициент концентрации равен соответственно: 67,4% и 68,97%.

Рост доли свидетельствует о повышение значимости кредитной деятельности для банка, и вместе с тем, о вероятности роста кредитных рисков. Сегодня практическая деятельность отечественных банков показывает, что коэффициент концентрации во многих крупных банках достигает уровня свыше 70-80%, что связано со снижением уровня доходности и росте риска прочих активных операций, что вынуждает банки в основном оперировать на рынке ссудных капиталов. Согласно международным стандартам, при значении показателя выше 65% банку обычно рекомендуется пересмотреть кредитную политику, отличающуюся повышенной рискованностью.

Рассмотрим такой показатель, как «размер кредитного портфеля по отношению к собственному капиталу банка». Для банка «Приморье» на 01.01.2008 г., 01.01.2009 г. он соответственно равен 390,7% и 373,9% при учете того, что норматив, максимально рекомендованный правительством - 800%. Данная динамика отражает кредитную политику менеджмента банка и свидетельствует о том, что менеджмент придерживается политики умеренного риска, учитывая сложную специфику, сложившуюся на рынке банковских кредитов не возврата ссуд.

Коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается как отношение резерва на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю[12]. Для банка «Приморье» данный коэффициент на отчетные даты 01.01.2008 г., 01.01.209 г. и 01.01.2010 г. равен соответственно 7,1%, 8,4%, 13,3%. Коэффициент показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля. Увеличение данного показателя является отрицательной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об увеличении риска. Рост коэффициента в динамике может происходить по разным причинам, во-первых, в результате увеличения объема резерва под возможные потери по ссудам, во-вторых, в результате снижения объема кредитного портфеля при неизменной величине резерва, и та и другая причина негативно оценивают кредитную деятельность банка. В нашем случае наблюдаются оба вышеперечисленных варианта.

Кроме этого, в данном исследовании следует рассчитать величину чистого кредитного портфеля (ЧКП)[12], который позволяет определить какой объем размещенных кредитов вернется банку при наихудших обстоятельствах. Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем и объемом резерва под возможные потери по ссудам. Данный показатель необходимо исследовать в динамике, что позволяет определить, насколько эффективная политика управления кредитной деятельностью используется в банке. На 1 января 2008 г. данный показатель для ОАО КБ «Приморье» составил 5899136 руб., на 1 января 2009 г. – 5439142 руб., и на 1 января 2010 г. – 5031782 руб. Снижение объема ЧКП негативно оценивает кредитную деятельность и определяет повышение кредитного риска в банке.

Кроме оценки чистого  кредитного портфеля в абсолютном выражении, следует рассчитать коэффициент чистого кредитного портфеля (Кчкп)[13], который показывает, какая доля чистого портфеля приходится на один рубль совокупного кредитного портфеля. (Кчкп) в нашем случае равен: на 01.01.2008 г . – 92,9%, на 01.01.2009 г. – 91,6%, на 01.01.2010 г. – 86,7%. Таким образом наблюдается отрицательная динамика данного показателя, что свидетельствует как о повышении кредитного риска, так и о снижении доходности банковских кредитных операций

Коэффициент невозврата основной суммы долга (Кн)[13,14,15], который рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга, списанной из – за невозможности взыскания (денежные средства учитываются на внебалансовых счетах 91801, 91802) к совокупному кредитному портфелю.

Рассчитаем данный показатель для банка «Приморье». В 2007 г. задолженности по сумме основного долга, списанной из – за невозможности взыскания у КБ «Приморье» не было. В 2008 г. Кн составил 0,002, а в 2010 г. – 0,9. Увеличение коэффициента может происходить по двум причинам, во – первых, в результате увеличения непосредственно объема списанной задолженности по основному долгу на фоне слабо растущего качественного кредитного портфеля, что является отрицательным результатом и в краткосрочной перспективе может привести к банкротству банка. Во–вторых, из–за снижения объема кредитного портфеля при неизменной величине списанной задолженности, что позволяет судить о наличии проводимых банком мероприятий по улучшению качества кредитной деятельности. В нашем случае наблюдается снижение размера кредитного портфеля с одновременным увеличением объема списанной задолженности по основному долгу.

В итоге можно сделать  выводы о совокупном банковском риске. В частности, коэффициенты покрытия, просроченных платежей, невозврата увеличивают свои величины в динамике, а коэффициент обеспечения снижается, то сделаем вывод о росте кредитного риска в процессе ведения банком кредитной деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Анализ деятельности менеджмента банка «Приморье» по управлению кредитным риском

3.1 Менеджмент как функция управления кредитной деятельностью на примере банка «Приморье»

Обобщение основных положений  менеджмента как науки началось с середины XX в. В менеджменте получили свое развитие идеи, взятые из теории управления, психологии, социологии, экономики и др.

Менеджмент - совокупность методов, принципов, средств и форм управления хозяйственными организациями с целью повышения эффективности их работы[16].

Менеджмент - это воздействие одного лица или группы лиц (менеджеров) на другие лица для побуждения действий, соответствующих достижению поставленных целей при принятии на себя менеджерами ответственности за результативность воздействия[16].

Цель - генеральный императив  действий, описывающий будущее состояние или процесс как объект, желаемый для достижения.

Ограничение - конкурирующая  главной цель из разряда второстепенных, которая противоречит ей и достижение которой нежелательно.

Как правило, цель ставится не одна, а в группе с многими другими (система целей). Соответственно возникает проблема их взаимодействия на одном уровне (горизонтальные связи) и по иерархии (вертикальные).

Важной задачей управления организацией является определение  ее политики деятельности. Это совокупность всех нормативных требований и способов их осуществления.

Научные подходы в  менеджменте.

Существует четыре основных научных подхода к управлению в менеджменте:

- традиционный;

- процессный;

- системный;

- ситуационный.

При традиционном подходе  рассматриваются по отдельности работа, персонал, администрирование, мотивация, система управления фирмой и т.д.

При процессном подходе  управление рассматривается как  процесс, например: постановка целей, планирование, организация работ, мотивация, контроль. Разработка процесса или алгоритма управления организацией выносится на первый план.

При системном подходе  организация рассматривается как  система со своим входом (цели, задачи), выходом (результаты работы по показателям), обратными связями (между персоналом и руководством, внешними снабженцами и менеджерами, внешними сбытчиками и менеджерами, покупателями и внутренними сбытчиками и т. д.), внешними воздействиями (налоговое законодательство, экономические факторы, конкуренты и т. д.). Основные цели при системном подходе:

- исключение противоречивости целей подразделений организации;

- обеспечение однонаправленности действий подразделений;

- поиск критических факторов успеха организации;

- обеспечение факторов устойчивости функционирования организации;

- обеспечение адаптивности (приспосабливаемости) работы организации;

- обеспечение совместимости работы подсистем организации (например, подсистемы персонал c подсистемой руководство, подсистемы сбыт c подсистемой покупатели и т. д.);

- обеспечение эффективной работы обратных связей внутри организации (например, между потребителями и производителями, сбытчиками и производителями, персоналом и руководством и т. д.).

При ситуационном подходе  методы управления могут меняться в  зависимости от ситуации. Результаты деятельности организации анализируются в различных практических ситуациях. Ведется поиск наиболее значимых ситуационных факторов, влияющих на показатели хозяйственной деятельности в динамике, прогнозируются последствия (ожидаемый спрос, затраты, финансовые поступления и т. д.). На основании полученных данных планируется будущая деятельность организации.

Часто ситуационный анализ проводят методами экспертных оценок, мозгового штурма (атаки) (с аргументами за и против), с использованием кейсов (от англ. случай) деловых ситуаций, помогающих накапливать практический опыт и принимать правильные управленческие решения.

Требования к профeccиoнaльнoй  кoмпeтeнции менеджера мoжнo ycлoвнo paздeлить на две гpyппы. Пepвyю cocтaвляют знaния и yмeния выпoлнять пpoфeccиoнaльнyю paбoтy в yпpaвлeнии. Вторая группа тpeбoвaний cвязaнa co cпocoбнocтью мeнeджepoв paбoтaть c людьми и yпpaвлять caмими coбoй. Мeнeджepы дoлжны имeть личнocтныe кaчecтвa, кoтopыe ycиливaют дoвepиe и yвaжeниe co cтopoны дpyгиx[17].

Качество менеджмента коммерческого банка определяется компетентностью руководителей банка, качеством организации и работы системы внутреннего контроля, степенью взаимодействия между акционерами и руководством банка, а также уровнем контроля со стороны Наблюдательного Совета банка. Качество управления также оценивается через оценку созданной системы управления банком, которая производится на основе анализа внутренних положений и процедур.

На фактическом состоянии  клиентского кредитного портфеля сказывается принятая банком система управления им[18]. Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка. В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной политики разрабатывается в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением) совместно с Кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в каждом банке и обычно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д[19].