Анализ кредитных операций банка

Рассмотрим темп прироста кредитного портфеля исследуемого банка  с целью анализа динамики данного показателя с 01.01.2008 по 01.01.2010 года (таблица 2.3).

Таблица 2.3 - Темп прироста кредитного портфеля ОАО КБ «Приморье»

Показатели	01.01.2010 г. – 01.01.2008г., %	01.01.2009 г. - 01.01.2008 г., %	01.01.2010 г.- 01.01.2009 г.,%
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	1967	540	92,8
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	-110,4	- 183,6	473,5
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям	- 142,6	-99,4	-142,9
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям	-107,9	- 96,4	-111,1
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям	-	- 90	-
Кредиты, предоставленные физ.лицам  – индивидуальным предпринимателям	-150	- 140,2	- 83,7
Кредиты, предоставленные физ. лицам	- 110,5	-89,9	- 81,3
Всего выдано кредитов	-108,6	- 106,5	- 102,2

Проанализировав таблицы, можно сказать, что за исследуемый период у банка произошло снижение кредитного портфеля в целом, так с 2008 по 2010 год он снизился на 8,6 %, что можно расценивать как негативную тенденцию, влияющую на рост получения банком прибыли. Несколько обнадеживающим фактом является то, что наблюдается замедление отрицательной динамики роста кредитного портфеля, так за последний год он снизился всего на 2,2%.

Если проанализировать структуру кредитного портфеля, то видно, что лишь по одной позиции  у банка сохраняется положительная  динамика по выдаче кредитов на протяжении рассматриваемого периода – в частности по кредитованию коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности. Так темп прироста составил 1967% в 2010 г. по отношению к 2008 г. Однако, опять таки, за последний год темп прироста резко сократился и составил всего 92,8%.

К положительным моментам можно отнести, то, что за 2009 год наблюдается положительный темп роста по операциям кредитования физических лиц, а так же физ. лиц – индивидуальных предпринимателей.

В целом, если говорить о  сокращении кредитного портфеля банка  «Приморье» за исследуемый период, то ,возможно, это объясняется возросшими требованиями менеджеров банка к оценке кредитоспособности потенциальных заемщиков и следовательно к минимизации кредитных рисков, проведении более осторожной и консервативной кредитно политики.

Проанализируем просроченные кредиты банка «Приморье», динамика которых представлена в таблице 2.4.

Таблица 2.4 – Просроченный кредитный портфель ОАО КБ «Приморье»

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим привлеченным средствам	01.01.2008 г., тыс. руб.	01.01.2009 г., тыс. руб.	01.01.2010 г., тыс., руб.
Негосударственным коммерческим организациям	4194	223146	314102
Гражданам	6797	8316	10508
РВПС по просроченной задолженности	11048	194523	295217
РВПС по просроченным процентам		519	16066
Всего просроченной задолженности	22039	426504	635893

Из данных, представленных в вышеприведенной таблице, следует, что в структуре кредитного портфеля лишь по двум направлениям кредитования наблюдается присутствие просроченной задолженности перед банком, что, несомненно, повышает качество кредитного портфеля организации.

Из просроченных ссуд наибольшую долю имеют ссуды, предоставленные негосударственным коммерческим организациям, причем за исследуемый период данный показатель устойчиво растет, как и растет резерв по просроченной задолженности.

Проанализируем темпы  роста просроченного кредитного портфеля ОАО «Приморье» (таблица 2.5).

Таблица 2.5 - Темп роста просроченного кредитного портфеля ОАО КБ «Приморье»

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим привлеченным средствам	01.01.2010 г. – 01.01.2008г., %	01.01.2009 г. - 01.01.2008 г., %	01.01.2010 г.- 01.01.2009 г.,%
Негосударственным коммерческим организациям	7389	5220	40,8
Гражданам	55	22,3	26,4
РВПС по просроченной задолженности	2572	1660	51,8
РВПС по просроченным процентам	-	-	2995
Всего просроченной задолженности	2785	1835	49,1

Рассмотрим темп прироста просроченного кредитного портфеля исследуемого банка с целью анализа динамики данного показателя с 01.01.2008 по 01.01.2010 года (таблица 2.6).

Таблица 2.6- Темп прироста просроченного кредитного портфеля ОАО КБ «Приморье»

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим привлеченным средствам	01.01.2010 г. – 01.01.2008г., %	01.01.2009 г. - 01.01.2008 г., %	01.01.2010 г.- 01.01.2009 г.,%
Негосударственным коммерческим организациям	7289	5120	- 59,2
Гражданам	- 45	- 77,7	- 73,6
РВПС по просроченной задолженности	2472	1560	- 48,2
РВПС по просроченным процентам	-	-	2895
Всего просроченной задолженности	2685	1735	- 50,9

В качестве выводов по данным таблицам можно сказать:

- в целом наблюдается рост просроченного кредитного портфеля банка «Приморье» с 2008 г. по 2010 г. он вырос на 2785%, что является крайне негативной тенденций, оказывающей влияние на формирование доходов коммерческой организации;

- наибольший рост просроченной задолженности характерен для ссуд, предоставленных негосударственным коммерческим организациям – 7389% за 2 последних года, однако имеется тенденция к снижению роста просроченности платежей по данному направлению;

- наблюдается также рост резерва на возможные потери по ссудам, за исследуемый период, однако за последний год темп прироста данного показателя стал отрицательным, что положительно для банка.

В общем, анализируя динамику кредитного портфеля банка «Приморье» можно сказать, что данный показатель за исследуемый в работе период снижается. Снижение кредитного портфеля оказывает негативное влияние на процесс формирования доходов банка. Наряду с падением кредитного портфеля наблюдается рост просроченного кредитного портфеля.

Возможно, это как раз  и объясняет, почему менеджеры организации  перешли к политике умеренного риска и снизили уровень выдаваемых кредитов, пытаясь повысить качество кредитного портфеля и снизив долю «плохих» кредитов в общей его структуре.

2.3 Анализ структуры кредитных вложений банка

На фактическом состоянии  кредитного портфеля сказывается принятая банком система управления им[5]. Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка.[6]

Осуществляя кредитные  операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным параметрам, характеризующим в целом качество кредитного портфеля анализируемой кредитной организации. Проведем анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка «Приморье».

На первом этапе произведем разделение выданных кредитов по срокам на средне-, долго-, кратко- срочные, которые представлены в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Кредиты по срокам предоставления

2007 год
Кредиты, предоставленные:	До 1 года, тыс. руб.	Доля в общей сумме, %	1- 3 года, тыс. руб.		Доля в общей сумме, %	Свыше 3-х лет, тыс. руб.		Доля в общей сумме, %		Всего кредитов, тыс. руб.
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	300	100	0		0	0		0		300
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	503500	80,1	125000		19,9	0		0		628500
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям	0	0	43681		60,6	28444		39,4		72125
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям	3682355	71,8	1205448		23,5	241151		4,7		5128954
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям	30000	100	0		0	0		0		30000
Кредиты, предоставленные физ. лицам – индивидуальным предпринимателям	111787	44,3	129298		51,3	11080		4,4		252165
Кредиты, предоставленные физ. лицам	47752	20,3	50677		21,6	140383		58,1		234743
Всего выдано кредитов	4375694	68,9	1554104		24,5	421058		93,4		6350856
2008 год
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в фед. собственности	2220	100	0	0			0		0	2220

Продолжение таблицы 2.7

Кредиты, предоставленные:	До 1 года, тыс. руб.	Доля в общей сумме, %	1- 3 года, тыс. руб.	Доля в общей сумме, %	Свыше 3-х лет, тыс. руб.	Доля в общей сумме, %	Всего кредитов, тыс. руб.
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	103000	100	0	0	0	0	103000
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям	0	0	47031	64,8	25506	35,2	72537
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям	2632902	49,6	2096506	39,5	583135	10,9	5312543
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям	0	0	33000	100	0	0	33000
Кредиты, предоставленные физ.лицам – индивидуальным предпринимателям	49509	32,9	91698	60,8	9490	6,3	150697
Кредиты, предоставленные физ. лицам	51693	19,7	38256	14,5	173076	65,8	263025
Всего выдано кредитов	2839324	47,8	2306491	38,8	791207	13,4	5937022
2009 год
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	6500	100	0	0	0	0	6500
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	693737	100	0	0	0	0	693737