Анализ кредитных операций банка

Управление кредитным  риском признается «критическим» при снижении получаемой банком прибыли, снижении величины кредитного портфеля, снижении доходов от деятельности кредитования, резком росте РВПС. Данная ситуация приводит к неэффективному использованию банковских ресурсов - кредитный портфель становится убыточным, величина просроченных платежей растет, растет и кредитный риск. Рассчитанные показатели-критерии оценки качества менеджмента банка «Приморье» приведены в таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Критерии оценки качества управления кредитными рисками менеджментом банка «Приморье»

Показатели	01.01.2008г.	01.01.2009г.	01.01.2010г.
Прибыль, тыс.руб.	110 362	279 431	579 959
Кредитный портфель, тыс. руб.	6350856	5937022	5806521
Доходы от ссудной  деятельности, тыс.руб.	833328	830875	851183
РВПС, тыс.руб.	451720	497880	774739

Как видно, данные вышеприведенной  таблицы свидетельствуют о том, что на протяжении рассматриваемого периода с 01.01.2008 г. по 01.01.2010 г. у ОАО КБ «Приморье» наблюдается стабильное увеличение получаемой прибыли, величина кредитного портфеля снижается, размер РВПС увеличивается. Так же, если с 01.01.2008 по 01.01.2009 гг. доходы, получаемые от ссудной деятельности имели отрицательную динамику, тот на период с 01.01.2009 по 01.01.2010 гг. величина данных доходов коммерческого банка выросла примерно на 2,5%. Все это позволяет нам отнести качество менеджмента банка по управлению кредитным риском к третьей, представленной в таблице 18, соответственно «удовлетворительное» так как прибыль, получаемая банком в целом растет одновременно с доходами от ссудной деятельности, размер кредитного портфеля снижается при росте РВПС. Снижение кредитного портфеля в данной ситуации можно объяснить общим снижение выдаваемых кредитов на рынке кредитования вследствие падения спроса на данный вид банковских услуг в сложное экономическое время.

Выводы по таблице 3.5 говорят о том, что если менеджмент банка не пересмотрит свою концепцию управления кредитным портфелем, то возникшие кредитные риски способны вызвать самые негативные последствия для деятельности всего кредитного учреждения, о чем опять таки свидетельствуют выводы, о совокупном банковском риске, основанные на коэффициентном анализе кредитных вложений банка, сделанные в предыдущей главе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

На рынке банковских услуг России сегодня сложилась  довольно непростая ситуация. Наблюдается тенденция сокращения действующих кредитных организаций, снижение уровня ликвидности и надежности в коммерческих банках. Правительство РФ принимает ряд мер по поддержанию банковского сектора, субсидируя ряд банков. Рассматриваемый в данной работе банк «Приморье» так же испытал ряд трудностей, которые не могли не сказаться на его деятельности. Автором было рассмотрено направление деятельности в сфере кредитования, а так же произведена оценка качества менеджмента кредитной организации по данному направлению.

В целом, об общем состоянии  банка «Приморье» можно сказать, что на данный момент это кредитное учреждение обладает довольно устойчивой ресурсной и финансовой базой, позволяющей ему и далее выполнять комплекс услуг, характерных для банковской деятельности. Банк имеет генеральную лицензию, позволяющую ему осуществлять весьма широкий спектр операций.

ОАО «Приморье» обладает развитой филиальной сетью. Филиалы и отделения расположены практически на всей территории Приморского края.

Проанализировав баланс кредитного учреждения за ряд последних  лет, можно сказать, что собственные средства в валюте баланса имеют стабильно-высокий темп роста за последние 4-е года. Собственные средства увеличились за счет фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет, оставленной в распоряжении кредитной организации и за счет переоценки основных средств.

Прибыль анализируемого банка имеет снижающийся темп за данный 4-х летний период. В общем, у банка «Приморье» наблюдается снижение большинства показателей за последний отчетный год, что показывает на наличие некоторых проблем в деятельности кредитной организации.

Следующий этап данной работы, основанный на изучении и анализе кредитного портфеля банка, а так же качестве менеджмента по управлению кредитными рисками, позволяет сделать следующие выводы. В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной политики разрабатывается в головном банке кредитным департаментом (управлением) совместно с Кредитным комитетом банка. В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций. В формировании структуры кредитного портфеля решающим фактором является уровень доходности каждого вида активных операций. Тем не менее, высокая доходность, как правило, сопровождается высоким уровнем риска, поэтому менеджменту банка необходимо учесть оба фактора. На характеристики кредитного портфеля банка непосредственно влияют опыт  и квалификация кредитных работников.

Анализируя динамику кредитного портфеля рассматриваемого банка можно сказать, что данный показатель за исследуемый в работе период стабильно падает. Снижение кредитного портфеля оказывает негативное влияние на процесс формирования доходов банка. Наряду с падением кредитного портфеля наблюдается рост просроченного кредитного портфеля. Данное расхождение способно оказать деструктивные последствия на кредитную деятельность банка и менеджерам рекомендуется как можно скорее принять меры по устранению этой диспропорции.

Осуществляя кредитные  операции, банк должен стремиться не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным качественным характеристикам. Анализ структуры кредитного портфеля говорит о том, что преобладающую долю в кредитном портфеле на последнюю отчетную дату получили краткосрочные кредиты, причем основными заёмщиками являются негосударственные коммерческие организации. На мой взгляд, данная перемена положительно сказалась на качестве кредитного портфеля, тем самым увеличив показатели ликвидности банка и снизив возможный кредитный риск.

Если рассмотреть кредитный  портфель по категориям заемщиков юр. и физ. лиц, то видно, что преобладающей категорией заемщиков являются юридические лица. Их доля по краткосрочному кредитованию достигает 96,97%, по среднесрочному - 93,5% и  по долгосрочному – 83%. Такой невысокий уровень дифференциации, на мой взгляд, снижает качество кредитного портфеля. Изучив просроченный портфель банка, видно, что уровень просроченных ссуд в кредитном портфеле значительно повысился, однако их вес находится на малом уровне и не представляет большой опасности для деятельности кредитного учреждения в целом и для кредитного отдела в частности. Однако, менеджменту банка необходимо принять срочные меры по понижению уровня «плохих» кредитов, иначе сложившаяся тенденция может привести к деструктивным последствиям.

За период с 1 января 2008 года по 1 января 2010 года  в исследуемой организации наблюдается рост размера РВПС практически по всем направлениям. Наибольший удельный вес в созданных резервах имеет РВПС по ссудам, выданным негосударственным коммерческим организациям. В общем, размер данного резерва вырос с 7,1% на 01.01.2008г. до 13,3% на 01.01.2010 г. Данная тенденция носит негативный характер, так как рост РВПС уменьшает величину временно свободных денежных средств банка, а, следовательно, ведет к снижению рентабельности деятельности кредитной организации.

Следующий негативный момент - рост просроченного кредитного портфеля, происходящий одновременно с сокращением кредитного портфеля, а так же стабильное увеличение отчислений в РВПС. Сокращается доля надежных заёмщиков, а так же удельный вес «дорогих» кредитов.

С целью определения  места анализируемого банка на рынке  рассчитан ряд относительных показателей кредитного портфеля, являющегося результатом кредитной деятельности банка и, характеризующих эту деятельность. Коэффициент концентрации (доля кредитного портфеля в валюте баланса) для отчетных дат 01.01.2008 г., 01.01.2009 г равен соответственно: 67,4% и 68,97%.

Рост доли свидетельствует о повышении значимости кредитной деятельности для банка, и вместе с тем, о вероятности роста кредитных рисков.

«Размер кредитного портфеля по отношению к собственному капиталу банка». Для банка «Приморье» на 01.01.2008 г., 01.01.2009 г. он соответственно равен 390,7% и 373,9% при учете того, что норматив, максимально рекомендованный правительством - 800%. Данная динамика отражает кредитную политику менеджмента банка и свидетельствует о том, что менеджмент придерживается политики умеренного риска, учитывая сложную специфику, сложившуюся на рынке банковских кредитов не возврата ссуд.

Можно сделать выводы о совокупном банковском риске. В частности, коэффициенты покрытия, просроченных платежей, невозврата увеличивают свои величины в динамике, а коэффициент обеспечения снижается, следовательно, присутствует рост кредитного риска в процессе ведения банком кредитной деятельности.

С целью анализа качества менеджмента банка по управлению кредитными рисками была составлена матрица критериев оценки данного направления деятельности. Анализ показал, что за исследуемый в работе период у банка присутствуют рост получаемой прибыли, а так же рост доходов от ссудной деятельности, вместе с тем наблюдается снижение размера кредитного портфеля и резкий рост РВПС. Матрица критериев позволяет в данной ситуации отнести качество управления кредитными рисками в банке «Приморье» к третьей группе «удовлетворительное».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

1. 1 Гражданский кодекс РФ. Часть первая: федеральный закон от 02 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности». (в ред. от 15.02.2010 N 11-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 2010. № 35. – Ст. 5. 
2. 2 Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово - экономических результатов деятельности банка и его филиалов: учебник для вузов / Л.Т. Гиляровская. - СПб.: Питер, 2003.-240 с.
3. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета: положение Банка России от 26.07.98 № 39-П // Собрание законодательства РФ. – 2009. № 34. С. 2-3.
4. Суворова В.А. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие для вузов / В.А. Суворова. – М.: Логос, 2005. – 200 с.
5. Маросейка М.В. Оценка рыночной стоимости коммерческого банка: методические разработки для вузов / М.В. Маросейка. – М.: Экономист, 2007. – 224 с.
6. Щербакова Г.Н. Анализ банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Г.Н. Щербакова. – М.: Вершина, 2006. – 464 с.
7. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. – М.: Магистр, 2010. – 350 с.
8. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности от 26 марта 2004 г. N 254-П // Собрание законодательства РФ. – 2009. - № 37. - С. 3-5.
9. Мирошникова Т.К. Финансово-кредитное обеспечение коммерческих организаций: практикум для студ. вузов / Т.К. Мирошникова. – Владивосток: изд-во ВГУЭС, 2009. – 88 с.
10. Жукова Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации, их операции: учебник для вузов / Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2009. – 528 с.
11. Довгий Н.В. Риск-менеджмент розничного кредитного портфеля банка: монография / Н.В. Довгий. – Новосибирск: НГУЭУ, 2009. – 168 с.
12. Совков П.А. Экономико-политическая ситуация в России. Май 2009: ежемесячный обзор / П.А. Совков. – М.: Ин-т экономики переходного периода, 2009. – 203 с.
13. Власов И.П. Кредитование малого и среднего бизнеса: перспективы развития / И.П. Власов // Финансы и кредит. – 2009. – № 3. – С. 62-67.
14. Самиев П. Риски российской экономики в 2009г.: кредитный кризис, инфляция, глобализация / П. Самиев, И. Велиева, С. Волков // Валютное регулирование. Валютный контроль. – 2009. – № 1. – С. 68-76.
15. Качаева М.И. Оценка кредитного риска в коммерческом банке / М.И. Качаева // Банковское кредитование. – 2009. – № 1. – С. 61-70.
16. Тумашев А.Р. Мировой финансовый кризис: причины и последствия / А.Р. Тумашев // Проблемы современной экономики. –  2009. – № 1. – С. 35-38.
17. Посадская М. Бухгалтерский учет и другие аспекты кредитных операций / М. Посадская // Бухгалтерия и банки. – 2009. – № 5. – С. 35-40.
18. Сорокина И. Банки / И. Сорокина [Электронный ресурс] / Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка внешними пользователями. – 2010. – Режим доступа:

http://bankir.ru/technology/risk/analysis/1378101 Bankir.Ru.

19. Годовой отчет банка за 2008 год [Электронный ресурс] / Банк «Приморье». – 2010. – Режим доступа:

http://www.primbank.ru/_files/common/www/mb_module/primorye_report_08.zip.

20. Годовой отчет банка за 2007 год [Электронный ресурс] / Банк «Приморье». – 2010. – Режим доступа:

http://www.primbank.ru/_files/common/www/mb_module/primo.

21. Годовой отчет банка за 2006 год [Электронный ресурс] / Банк «Приморье». – 2010. – Режим доступа:

http://www.primbank.ru/_files/common/www/mb_module/otchet.

22. Трубович Е. Кредит / Е. Трубович [Электронный ресурс] / Кредитный портфель банка – что это? – 2010. – Режим доступа:

http://www.zanimaem.ru/articles/48/74.

23. Буддинов Р.С. Модели рисков / Р.С. Будинов [Электронный ресурс] / Методы оценки риска. – 2010. – Режим доступа:

http://www.creditrisk.ru/models/portfolioloss.

24. Годовой отчет банка «Приморье» за 2009 год [Электронный ресурс] / Справочник по кредитным организациям. – 2010. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=50000002.
25. Форум: кредитные риски [Электронный ресурс] / Кредитные риски. – 2010. – Режим доступа: http://www.riskofficer.ru/forumdisplay.php?102-%CA%F0%E5%A%E8.
26. Кейн Д. Модели погашения ссудной задолженности / Д. Кейн  [Электронный ресурс] / Планирование погашения задолженности. Финансовый менеджмент, управление предприятием. – 2010. – Режим доступа: http://rumanager.com/planirovanie-pogasheniya-zadolzhennosti.
27. Багиров А.Э. Организация эффективного управления рисками банковского розничного кредитования / А.Э. Багиров // Финансы и кредит. – 2008. – № 22. – С. 27-35.
28. Гаджиев А.А. Кредитный процесс и кредитные риски в коммерческих банках / А.А. Гаджиев, С.К. Идрисова, З.Т. Таги-Заде // Финансы и кредит. – 2008. – № 24. – С. 18-26.
29. Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными организациями: учебное пособие для студентов вузов / А.М. Тавасиев, А. В. Мурычев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 543 с.
30. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие для студ. вузов / Р.Г. Ольхова. – М.: КНОРУС, 2008. – 288 с.
31. Чутко Л.С. Синдром менеджера. Эмоциональное выгорание и управление стрессом: учебное пособие для вузов / Л.С. Чутко. – СПб.: Речь, 2010. – 96 с.
32. Сазыкин Б.В. Управление операционным риском в коммерческом банке: учебник для вузов / Б.В. Сазыкин. – М.: Вершина, 2008. – 272 с.
33. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие для студ. вузов / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. – М.: КНОРУС, 2007. – 264 с.
34. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика: учебное пособие для вузов / И.В. Пещанская. – М.: Экзамен, 2008. – 320 с.
35. Черешкин Д.С. Управление рисками и безопасностью: учебник для вузов / Д.С. Черешкин. – М.: ЛЕНАНД, 2009. – 288 с.
36. Владиславлев Д.Н. Энциклопедия банковского маркетинга: учебное пособие для вузов / Д.Н. Владиславлев. – М.: Ось-89, 2009. – 256 с.
37. Бычкова Н.П. Кредитный договор: экономическая и правовая природа: учебник для  вузов / Н.П. Бычкова, Г.Л. Авагян, Г.Л. Баяндурян. – М.: Магистр, 2009. – 159 с.