Анализ кредитных операций банка

Собственные средства в  валюте баланса имеют стабильно-высокий темп роста за 4-е года и также по всем показателям в отдельности. Прибыль, оставленная в распоряжении организации, имеет снижающийся темп за данный 4-х летний период, особенно сильное снижение наблюдается за последний отчетный период.

По внебалансовым обязательствам выявлен темп роста только по гарантиям, выданным банком, причем очень высокий, а по безотзывным обязательствам банка наблюдается небольшой темп снижения показателя за данные 4-е года (таблица 1.4).

Таблица 1.4 - Темпы прироста основных показателей деятельности АКБ ОАО «Приморье»

Наименование показателя	Темпы прироста, %
	с 01.01.06 по 01.01.09	2006 год	2007 год	2008 год
АКТИВЫ
Вложение в торговые ценные бумаги (4.1)	-35,15	186,78	52,78	-85,2
Ссудная и приравненная к ней задолженность (5)	26,64	18,01	9,7	-2,18
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (9.1)	41,97	-57,17	222,57	-7,98
Ценные бумаги, имеющиеся  в наличие для продажи (11.1)	109 682,19	658,99	1,17	42,96
Основные средства и  нематериальные активы (10)	371,74	361,66	-0,02	2,2
ПАССИВЫ
Кредиты, полученные КО от ЦБРФ (15)	0	0	0	0
Средства кредитных  организаций (16)	-89,03	78,42	-7,86	-93,33
Средства клиентов (17)	33,58	26,96	15,42	-8,85
Вклады физических лиц (17.1)	163,96	119,93	26,13	-4,84
Выпущенные долговые обязательства (19)	-11,61	-42,98	-21,56	97,61
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал (23)	0	0	0	0
Собственные акции, выкупленные у акционеров (24)	0	0	0	0
Эмиссионный доход (25)	0	0	0	0
Фонды и прибыль, оставленная  в распоряжении кредитной организации (26)	126,21	2,71	2,57	114,73
Переоценка основных средств (27)	193 883,62	193 959,06	0	-0,04
Прибыль (убыток) за отчетный период (28)	-86,39	64,26	29,86	-93,62
Валюта баланса (14)	54,72	42,62	10,28	-2,32
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства КО (35)	-1,19	-21,52	28,34	-38,85
Гарантии, выданные банком (36)	568,82	223,02	217,52	-34,79

По активам банка  «Приморье» наибольший темп прироста за анализируемый 4-х годовой период имеют ценные бумаги, имеющиеся в наличие для продажи, причем этот показатель весьма значителен. Также лишь один показатель в активах данного банка не имеет темпа прироста, а наоборот, снижается - вложение в торговые ценные бумаги, что является негативным фактором для банка. Темп прироста показателя основных средств и нематериальные активы также очень высок.

По пассивам банка  «Приморье» можно отметить, что только средства клиентов, особенно вклады физических лиц, имеют высокий темп прироста за исследуемый 4-х годовой период. А средства кредитных организаций имеют значительный темп снижения за данный период.

Собственные средства в  валюте баланса имеют положительный темп прироста за 4-е года и по всем показателям в отдельности, особенно это касается переоценки основных средств. Прибыль банка «Приморья» не имеет темп прироста за данный 4-х летний период, а только сильное снижение данного показателя, что крайне негативно для банка.

По внебалансовым обязательствам выявлен темп прироста только по гарантиям, выданным банком, причем весьма значительный, а по безотзывным обязательствам банка наблюдается незначительный темп снижения показателя за данные 4-е года.

 

 

 

2. Деятельность ОАО КБ «Приморье» на рынке кредитования

1. Кредит, разновидности, правовое обеспечение и регулирование кредитной деятельности

Определение кредита  как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка) — принципиальный момент. В современной литературе обосновываются два взаимосвязанных подхода к решению данного вопроса. С одной стороны, сам кредит предлагается понимать на двух уровнях — как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны, предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения. Воспользовавшись этим подходом, можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой:

- во-первых, сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетворяющую изложенным выше базовым признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую природу;

- во-вторых, кредитный продукт более глубокого уровня, а именно конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделений, связанных с кредитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента.

Банковские кредиты  подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т е является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. Далее речь идет именно об активном банковском кредитовании.

Классификация кредитов:

1) по экономическому назначению кредита:

- связанный (целевой);

- несвязанный (без указания конкретной цели);

2) по форме предоставления кредита:

- в безналичной форме:

а) зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

б) кредитование с использованием векселей банка;

в) в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов);

- в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам);

3) по технике предоставления кредита:

- одной суммой;

- с овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта);

- в виде кредитной линии:

а) простая (невозобновляемая) кредитная линия;

б) возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая;

в) онкольную (до востребования) кредитную линию;

г) контокоррентную кредитную линию.

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться[3];

- комбинированные варианты;

4) По способу предоставления кредита:

- индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком);

- синдицированный;

5) по времени и технике погашения кредита:

- погашаемые одной суммой в конце срока;

- погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей);

- погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

а) сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);

б) прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);

в) сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

2.2 Анализ динамики и структуры кредитных вложений банка

Для анализа динамики кредитных вложений банка необходимо рассмотреть такой банковский инструмент, как кредитный портфель.  Согласно классическому определению, кредитный портфель — это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе влияющих на величину кредитного риска факторов или по способам защиты от риска[4]. Грамотное управление кредитным портфелем позволяет банку заблаговременно снизить общий кредитный риск за счет диверсификации кредитных вложений, способствует повышению уровня ликвидности и доходности банка и, в конечном счете, поддержанию финансовой стабильности, надежности и деловой репутации банка. Непосредственное влияние на состояние кредитного портфеля оказывает капитальная база банка, структура его пассивов и активов, а также знание рынка и культура кредитования и управления.

Рассмотрим кредитный  портфель банка «Приморье» с точки зрения разделения по категориям заемщиков по счетам первого порядка (таблица 2.1).

Таблица 2.1 - Кредитный портфель ОАО КБ «Приморье»

Показатели	01.01.2008 г., тыс., руб.	01.01.2009 г., тыс., руб.	01.01.2010 г., тыс.,руб.
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	300	2220	6500
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	628500	103000	693737
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям	72125	72537	41427
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям	5128954	5312543	4724822
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям	30000	33000	_
Кредиты, предоставленные физ.лицам  – индивидуальным предпринимателям	252165	150697	126184
Кредиты, предоставленные физ. лицам	238812	263025	213851
Всего выдано кредитов	6350856	5937022	5806521

По данной таблице видно, что основное направление кредитования банком «Приморье» является кредитование негосударственных коммерческих организаций. Наименьший удельный вес в кредитном портфеле имеют операции по кредитованию коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности. Стоит так же обратить внимание на тот факт, что за последний год банк перестал выдавать кредиты негосударственным некоммерческим организациям, что оказало влияние на диверсификацию кредитного портфеля (таблица 2.2).

Таблица 2.2 - Темп роста кредитного портфеля ОАО КБ «Приморье»

Показатели	01.01.2010 г. – 01.01.2008г., %	01.01.2009 г. - 01.01.2008 г., %	01.01.2010 г.- 01.01.2009 г.,%
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	2067	640	192,8
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	-10,4	- 83,6	573,5
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям	- 42,6	0,6	-42,9
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям	-7,9	3,6	-11,1
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям	-	10	-
Кредиты, предоставленные физ.лицам  – индивидуальным предпринимателям	-50	- 40,2	16,3
Кредиты, предоставленные физ. лицам	- 10,5	10,1	18,7
Всего выдано кредитов	-8,6	- 6,5	- 2,2

При анализе  необходимо обращать внимание на такой  показатель, как темпы прироста кредитного портфеля в динамике. Растущий показатель темпа прироста кредитного портфеля считается необходимым признаком успешной кредитной деятельности Если в исследуемом банке наблюдается увеличение темпов прироста, то это является позитивной стороной кредитной деятельности, так как свидетельствует о наличии в банке разработанной кредитной политики, учитывающей как изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный потенциал самого банка.