Анализ кредитных операций коммерческого банка

                            Институт Экономики и Менеджмента

                                    при КГУ им. И.Арабаева

 

 

 

 

                          ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: «Анализ кредитных операций коммерческого банка»

 

 

 

 

«Допускается к защите»

«         »                           2011г.

 

___________ Директор ИЭМ  к.э.н.,

                        проф.Турдукулов Ф.З

 

 

 

                                          Выполнила:   студентка 6 курса

         специальности  Финансы и Кредит

                                                                     с дополнительной специализацией 

                                                               «Финансовый менеджмент»

                                                                (на базе среднего образования)                                                                  

                                                               Айтбаева Алтынай Мелисовна                                                                   

                                                             Научный руководитель: Председатель Правления

                                                                                                 ЗАО "AUB-Страхование",

                                                                            Джапаркулов Джон Ибраимович

                                                 

 

                                                    БИШКЕК – 2011

 

                                                 СОДЕРЖАНИЕ

             Введение

До апрельских и июньских событий 2010 года экономика Кыргызской Республики находилась на этапе восстановления от воздействий глобального экономического кризиса.  События стали шоком для перспектив роста экономики. Отмечается распространенное ослабление доверия, что может особенно повлиять на финансовое положение республики. Государственные финансы оказались в условиях жесткого давления; выявлены проблемы в одном крупном банке, отмечается дезорганизация жизни общества.

Актуальность  темы. Проблемы улучшения работы банковской сферы и определение приоритетных направлений развития услуг финансовых институтов находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Правительство Кыргызской Республики не раз заостряло свое внимание на этом секторе экономики.

Актуальность  совершенствования финансовых услуг  обусловлена тем, что кредитные сделки являются традиционным видом банковских операций, обладающим высокой степенью риска и при этом оказывающим огромное влияние на многие сферы жизнедеятельности.

В связи с финансовой нестабильностью, вопросы модернизации и совершенствования системы управления основным видом банковской деятельности - кредитным портфелем в целях минимизации его рисков приобрели особую актуальность и значимость.

Учитывая, что ставка рефинансирования падает, доходность рынка ценных акций нестабилен, инвестиции и кредитование реального сектора экономики становятся основными источниками дохода для многих банков. В то же время, увеличение объемов кредитования сопровождается увеличением доли просроченной задолженности, что может в конечном итоге сказаться на ликвидности банковских портфелей и привести к повторному банковскому кризису. Отсюда, наряду с ростом ссудного потенциала банков, очевидна проблема эффективного формирования кредитных портфелей.

В современных банковских информационных системах средства, контролирующие ссудные  операции банка, как правило, дублируют  функции бухгалтерии, в связи, с чем назрела необходимость разработки и использования в текущей деятельности банков экономико-математических моделей и анализа позволяющих управлять ссудным портфелем банка. Осветим основные проблемы, сохраняющиеся в управлении кредитным портфелем банка.

Во-первых, оптимизационные алгоритмы, основанные на классической теории оптимизации  финансовых портфелей, прежде всего, ориентированы  для инвестиционных портфелей (портфелей  ценных бумаг), так как оценка кредитного риска с помощью стандартного отклонения не представляется эффективной и достоверной ввиду отсутствия исторической ретроспективы исходных данных по кредитам.

Во-вторых, нормативные модели, как  правило, предлагают оптимизировать финансовые портфели в статике и не учитывают  динамический характер финансовых потоков банка.

И, в-третьих, задача моделирования  управления кредитными операциями требует одновременного решения вопросов прогнозирования ликвидности финансовых потоков и оптимального распределения свободных денежных средств в динамике.

Формирование и анализ кредитного портфеля позволяют более четко  выработать тактику и стратегию  развития коммерческого банка, его  возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.

Данный вид деятельности банка направлен на предотвращение или минимизацию кредитного риска. В связи с этим в основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по возможности предоставления кредита, по условиям кредитной сделки в зависимости от размера ссуды, по степени риска и другим составляющим.

Также в системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики банка, в основе которой формируется общая стратегическая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг заемщиков и т.д.

 Основное требование к формированию кредитного портфеля и управлению им состоит в том, что портфель должен быть наиболее сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам необходимо компенсировать надежностью и доходностью других займов.

Также важной характеристикой управления кредитной политикой банка является качество кредитного портфеля, которое должно оцениваться по определенной системе коэффициентов, включающей в себя абсолютные показатели (объем выданных ссуд и объем просроченных займов) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре общей ссудной задолженности.

В условиях рыночной экономики, управление кредитным портфелем, приоритеты его формирования и методы оценки должны непрерывно подвергаться анализу и совершенствоваться. При жесточайшей конкуренции, реализовывая различные кредитные операции, банк должен стремиться не только к их росту, т.е. получению прибыли, но и к повышению качества портфелем с целью привлечения клиентов, необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам.

Особенности развития финансовой системы КР привели к тому, что  именно на коммерческие банки легла  основная нагрузка перераспределения  ресурсов. Основным же инструментом перераспределения  стал банковский кредит, в результате чего кредитная деятельность приобрела для банков фундаментальное значение.

Оценка кредитной деятельности, полученная на базе проводимого анализа, является основанием для принятия стратегических решений в части перспективного развития банка.

Анализ  кредитных  операций  включает в себя:

• разработку и реализацию кредитной политики;
• принятие решений по кредитным вопросам, их конкретизацию и разработку методов реализации кредитной политики;
• информационное обеспечение посредством составления и анализа операций;
• оценку и формирование кредитного портфеля; оценку затрат на капитал; финансовое планирование и контроль;
• организацию аппарата управления кредитной  деятельностью.

Методы кредитного управления позволяют оценить:

• риск и выгодность того или иного способа вложения денег;
• эффективность работы банка;
• скорость оборачиваемости капитала и его производительность.

В настоящее время  существует проблема методов анализа,  которая заключается в том, что  методику невозможно реализовать на практике лишь потому, что у пользователей отсутствует в наличии информационные первичные для анализа материалы.

Цель дипломной  работы заключается в том, чтобы на основе теоретико-методологических исследований и экономического анализа выявить тенденции и факторы, влияющие на эффективность кредитными операциями коммерческого банка.

Для достижения этой цели в дипломной работе решались следующие  задачи:

• определение сущности и характеристика видов кредитных операций;
• анализ эффективности управления кредитными операциями;
• оценка эффективности различных методов управления кредитными операциями;
• проведение анализа управления кредитными операциями на примере действующего  коммерческого банка;
• выделение актуальных проблем управления кредитным портфелем на современном этапе;
• исследовать минимизацию рисков по управлению кредитным портфелем коммерческого банка, как основу кредитного управления;
• рассмотрение рисков, связанных с кредитованием предприятий и методов снижения их влияния на кредитную деятельность банка;
• разработка рекомендаций по повышению эффективности управления кредитными операциями.

Для достижения этих целей  использовались логический, исторический и статистический методы  исследования

Данная цель определила постановку следующих задач

Определение рациональных требований и методических основ анализа и управления кредитными операциями  в Закрытом Акционерном Обществе «БТА Банк» (далее ЗАО «БТА Банк») обеспечивающих планирование и реализацию задач менеджмента банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование кредитной деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств.

Предмет исследования - проблемы анализа кредитных операций в коммерческом банке.

Объект исследования - ЗАО «БТА Банк» является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Многогранность исследуемой проблемы, наличие нерешенных вопросов, объективная необходимость их  осмысления и  анализа предопределили выбор темы дипломной работы.

Методы исследования. При написании дипломной работы были использованы следующие методы исследования: метод анализа и синтеза, статистический метод, метод экспертных оценок, метод группировки данных.

Научная разработанность  темы. Следует отметить довольно высокую степень разработанности исследуемой проблемы в научной литературе. Теоретическая и методологическая основа исследования строится на положениях экономической теории, на научных работах зарубежных, российских и кыргызских ученых, таких как Роуз П. С., Суская Е. П., Усоскин В. М., Поморина М. А., Лаврушин О. И.,  Жуков Е.Ф., Мишкин Ф. , Коробова  Г.Г., Орозбаев А.О., Сарбаев А.С и др.

Информационной базой являются данные Национального Банка Кыргызской Республики, нормативные документы, материалы периодической печати, а также официально опубликованные отчетные данные ЗАО «БТА Банк»  за 2007-2009 годы.

Структура дипломной работы. В соответствии с поставленными задачами, дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

 

 

 

 

Глава I. Теоретические аспекты анализа кредитных операций банка

1.1. Общая оценка финансового состояния коммерческого банка, как объекта анализа

В экономической литературе под кредитом понималось движение ссудного (т.е. денежного) капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Это определение основывалось на том, что капитал лишь отчуждается под условием, что он не продается, а лишь отдается в ссуду, во временное пользование. Вообще, кредит буквально означает распоряжение определенной суммой денег в течение известного срока, т.е. те, у кого есть избыток денежных средств, могут их давать в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в дополнительных суммах.

Роль и значение кредита  очень велики, так как с его  помощью решаются проблемы, стоящие  перед всей экономической системой страны. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений. Оценивая состояние банковской системы Кыргызстана, сложившейся к настоящему времени, следует иметь в виду, что на тенденции ее развития влияют как внешние, так и внутренние факторы.