Анализ кредитных операций коммерческого банка

Кредитный анализ: Сущностью процесса управления риском является своевременный и тщательный анализ существующих и новых кредитных рисков. Кредитный анализ должен быть кратким и аналитическим. По меньшей мере, ежегодно Отдел Маркетинга и Корпоративного Кредитования должен готовить письменное заключение по всем клиентам, получившим кредиты, срок погашения которых еще не настал. Это заключение должно содержать анализ кредитного риска и залога, документации, также как и соответствие со всеми правилами и условиями кредитного соглашения.

Также ежегодно, должен проводиться экономический обзор тех секторов экономики, в которых Банк предполагает вероятность кредитных рисков.

Кредитная документация, полученная от клиентов, должна быть в соответствии с требованиями законодательства Кыргызстана и нормативными положениями Национального Банка Кыргызской Республики. Одобрение Кредита: До того, как кредитный служащий запросит выдачу банком кредита в устной или в другой форме, требуется соответствующее одобрение уполномоченного кредитного органа с достаточными полномочиями по одобрению кредитов.

До получения кредитного одобрения кредитный служащий должен удостовериться в том, что:

• кредитная информация является достаточной для того, чтобы должным образом оценить принимаемый на себя риск,
• произведен достаточно детальный кредитный анализ финансового состояния заемщика в письменной форме и в полной мере,
• требуемое залоговое обеспечение и документация имеются в наличии, и
• предполагаемый кредит полностью соответствует установленным Банком стандартам по целям и качеству.

Критерии   одобрения   существенных   и   неблагоприятных      изменений:

Надлежащее одобрение соответствующих полномочных кредитных органов, имеющих достаточный кредитный лимит, требуется для всех существенных и неблагоприятных изменений в кредитном соглашении, таких как:

• изменения в условиях (сумма, процентная ставка, цель, валюта, срок, возврат кредита и т.д.)
• качество кредита (обеспечение, документация, гарантии и т.д.) и
• кредитный контроль (кредитные соглашения и т.д.).

Выдача Кредита/Выплата Средств: Кредит может быть выдан только после того, как он будет одобрен соответствующими уполномоченными органами.

       Для выдачи кредита необходимо, чтобы было выпущено Распоряжение на Выдачу Кредита, подписанное по крайней мере двумя соответствующими уполномоченными лицами, одной из которых должна быть подпись Генерального Менеджера или Заместителя Генерального Менеджера. На основании этого распоряжения, Отделом Коммерческих Кредитов производится выплата средств заемщикам.

          Денежные средства не выплачиваются до тех пор, пока Кредитный Администратор и Отдел Коммерческих Кредитов полностью не просмотрят кредитное соглашение, залоговые документы и гарантии третьих сторон и не дадут свое одобрение. При необходимости, документация будет просматриваться и заверяться Юридическим Советником.

           Кредитная отчетность: Кредитная отчетность дает необходимую информацию для управления и контроля всех выданных кредитов. По каждому заемщику должен быть подготовлен отчет должным образом. Подготовка отчетов по заемщикам и их передача непосредственным одобряющим органам и лицам входит в обязанности Кредитного Администратора и Отдела Коммерческих Кредитов. Отчеты должны быть подготовлены немедленно в случае выдачи нового кредита или изменения условий существующего кредита.

             Кредитные файлы: Кредитные файлы являются основными официальными документами Банка, свидетельствующими о кредитных взаимоотношениях. Этот файл является основным документом, на который направлено внимание Руководства Банка, внутреннего и внешнего аудиторов. Кредитные файлы находятся под ответственностью Отдела Маркетинга и Корпоративного Кредитования, Кредитного Администратора и Отдела Коммерческих Кредитов. Кредитный файл должен храниться не менее пяти лет после окончательного погашения кредита и содержать всю информацию, имеющую отношение к кредитным взаимоотношениям. Кредитные Файлы должны просматриваться по крайней мере ежегодно Отделом Маркетинга и Корпоративного Кредитования и Кредитным Администратором для того, чтобы убедиться что он содержит текущую и полную информацию.

Эти файлы, как минимум, должны содержать следующее:

• основной информационный отчет по заемщику,
• оригинал кредитного заявления от заемщика,
• первоначальные и пересмотренные кредитные предложения, подкрепленные кредитным анализом клиента, включающим первоначальный обзор и последующий годовой обзор,
• документацию по одобрению кредита,
• отчеты Отдела Маркетинга и Корпоративного Кредитования и/или Руководства Банка по всем текущим и предполагаемым выдачам кредитов,
• финансовые отчеты клиентов за последние три года (а также при необходимости аудиторские финансовые заключения),
• периодические протоколы о встречах и копии текущей корреспонденции, относящиеся к кредиту,
• переводы всех финансовых отчетов, документов, корреспонденции на английский язык,
• дополнительные документы, такие как баланс, отчет о прибылях и убытках, отраслевой отчет и т.д.
• другие документы в тех случаях, когда это требуется в соответствии с нормативными правилами и положениями Национального Банка Кыргызской Республики.
• Кредитный файл является внутренним банковским документом и содержащаяся в нем информация считается конфиденциальной и не может распространяться за пределы Банка.
• Контроль и проверка документов: Отделом Маркетинга и Корпоративного Кредитования и Кредитным Администратором проводится документальная проверка всех существующих кредитных отношений, по крайней мере один раз в год. Результаты обзора документируются и посылаются Кредитному Комитету.

В соответствии с Инструкцией НБКР от 30.06.99 № 36 «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» коммерческие банки обязаны формировать резервы под не возврат кредитов в размере 5% по кредитам первой группы риска, 20% – по кредитам второй группы, 50% – по кредитам третьей группы и в размере 100% – по кредитам четвертой группы.

К селективным же причисляют следующие:

• Контроль по отдельным видам кредитов, часто практикуемый по кредитам под залог биржевых ценных бумаг, по потребительским ссудам на покупку товаров в рассрочку, по ипотечному кредиту. Регулирование потребительского кредита обычно вводится в периоды напряжения на рынке ссудных капиталов, когда государство стремится перераспределить ссудные капиталы в пользу отдельных отраслей  или ограничить объемы потребительского спроса.
• Регулирование риска и ликвидности банковских операций. Государственный контроль за риском во всем мире усиливается в последние два десятилетия. Характерно, что риск банковской деятельности определяется не через оценку финансового положения должников, а через сопоставление выданных кредитов с суммой собственных резервов.

Так, при кредитовании клиентуры  во многих странах банки должны соблюдать ряд принципов. Как правило, размер кредитов,  выданных одному клиенту или их взаимосвязанной группе (например, фирмам, разрабатывающим одно месторождение) должен составлять определенный процент от суммы собственных средств банка, в США не более 10, во Франции — 75 %, в Кыргызстане – 15%. В развитых странах определяется также соотношение объемов кредитных операций и собственных средств. Данный инструмент регулирования кредитных операций был подробнее рассмотрен выше.

Таблица 1.1

Индикаторы анализа  некачественных кредитов и рискованной кредитной политики банка