Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2012 в 12:59, контрольная работа
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
1. Кредитные операции банков………………………………………… 3
2. Задача 1…………………………………………….…………………. 15
3. Задача 2…………………………………………….…………………. 16
Список литературы……………………………………………………… 17
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:
Выделяются
и две основные формы осуществления
кредитных операций: ссуды и депозиты.
Соответственно активные и пассивные
кредитные операции могут осуществляться
как в форме ссуд, так и в
форме депозитов. Активные кредитные
операции состоят, во-первых, из ссудных
операций с клиентами и операций
по предоставлению межбанковского кредита;
во-вторых, из депозитов, размещённых
в других банках. Пассивные кредитные
операции аналогично состоят из депозитов
третьих юридических и
Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.
Кредит -
более широкое понятие, предполагающее
наличие разных форм организации
кредитных отношений, как формирующих
источники средств банка, так
и представляющих одну из форм их вложения.
Ссуда же является лишь одной из
форм организации кредитных
Банковский
кредит - весьма удобная и во многих
случаях незаменимая форма
Соответственно
выделяется прямое банковское кредитование,
когда кредитные отношения
В настоящее
время некоторые кредитные
Одним из
важнейших и перспективных
Функциональная
задача рынка векселей состоит в
перераспределении в основном краткосрочных
денежных средств, а его объектом
являются коммерческие и финансовые
векселя. Представляя собой часть
единого денежного рынка, данный
рынок имеет два уровня. На первом
уровне его резидентами выступают
кредитные учреждения и их клиенты,
а в его основе лежат учетные,
комиссионные, ломбардные и прочие
операции коммерческих банков, других
кредитных институтов или частных
дисконтеров с векселями. На втором
уровне субъектами являются только кредитные
учреждения: с одной стороны - Центральный
банк, с другой - учреждения второго
уровня банковской системы, в том
числе коммерческие банки. Основную
массу операций данного уровня рынка
составляет переучет и перезалог
первоклассных векселей. Развитие специализации
в банковской системе, потребности
в децентрализованном перераспределении
риска учетных операций предполагают
появление на рынке промежуточного
уровня, институциональная структура
которого также состоит только из
банковских учреждений и группируется
вокруг специальных кредитных
Вексельное обращение может охватывать различные сферы. Во-первых, отношения между банками и клиентами при выдаче банковских ссуд (соло-векселей); во-вторых, между обществом и государством (казначейские векселя); в-третьих, между физическими или юридическими лицами без посредства банка.
В зависимости
от целей и характера сделок, лежащих
в основе выпуска векселей, а также
их обеспечения различают
Вексель
является документом, формализующим
экономическую взаимосвязь
Коммерческий кредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний через учёт и залог векселей, тем самым возникает на базе коммерческого кредита, косвенный банковский кредит. Трансформация коммерческого кредита в банковский может совершается путём дисконтирования, т.е. учета векселей, счетов-фактур (факторинг) и прочих коммерческих ценных бумаг, или в результате предоставления ссуд - под залог векселей, а также под залог товаров, срок оплаты которых не наступил. Операция учёта заключается в покупке банком денежных долговых обязательств до срока наступления платежа, при котором происходит перенос на банк прав кредитора. Учётом, или дисконтом, векселя называется операция, в которой банк, принимая от предъявителя вексель, выдаёт предъявителю сумму этого векселя до срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа. Юридически учёт векселя представляет собой передачу (индоссамент) векселя на имя банка со всеми её обычными последствиями. Предъявитель становится должником по учётному векселю, а банк - кредитором, т.е. векселедержателем, получающим платёж.
Если банк принимает к учёту только векселя, основанные на товарных сделках, то он должен быть уверен в своевременной их оплате и товарном характере сделки. Следовательно, необходима проверка кредитоспособности клиента и правильности оформления векселей. Никаких объяснений по поводу отказа в приёме векселей к учёту банки давать не обязаны. В число предоставляемых банками услуг может входить приём от клиентов заявлений об утрате векселей и оповещение об утраченных векселях других банков.
Следующим перспективным видом непрямого банковского кредитования является факторинг. Это переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и другого обслуживания поставщика.
В соответствии с конвенцией о международном факторинге, принятой в 1988 г. Международным институтом унификации частного права, операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет как минимум двум из четырёх признаков:
Вместе с тем в ряде стран к факторингу по-прежнему относят и учет счетов-фактур - операцию, удовлетворяющую лишь одному, первому из указанных признаков.
Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников.
В нашей стране факторинговые операции впервые стали применяться с 1 октября 1988 г. ленинградским Промстройбанком, а с 1989 г. факторинговые отделы (группы) стали создаваться в других банковских учреждениях страны. Задача факторинговых отделов — на договорной и платной основе выполнять для предприятий ряд кредитно-расчетных операций, связанных со скорейшим завершением их расчетов за товары и услуги.
В настоящее время факторинговый отдел банка (именуемый в дальнейшем финансовым агентом) может предоставлять своим клиентам следующие основные виды услуг:
Факторинг - это выкуп платёжных требований у поставщика товаров (услуг). Цель факторинга - устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной операции. В странах с развитой рыночной экономикой серьёзное внимание уделяется соблюдению сроков платежей. Деятельность факторинговых компаний и банковских факторинговых отделов как раз призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.
Источниками формирования средств для факторинга являются собственные средства банка (прибыль, фонды), привлечённые и заёмные средства. Соотношение между собственными и несобственными средствами устанавливается правлением банка.
При решении вопроса о том, будет ли факторинговый отдел заключать договор о факторинговом обслуживании с поставщиком, необходимо получить информацию о следующем:
Следует однако учесть, что факторинговые операции не производятся:
Факторинг подразумевает постоянные отношения между банком и поставщиком, поскольку предполагает наблюдение и контроль за финансовым состоянием поставщика, а также платёжеспособностью его покупателей.
Российские предприятия используют факторинг крайне редко - в случае острой необходимости получения кредита на сверхкороткий срок. Это связано прежде всего с тем, что в России широко распространена предоплата за товар и не развит коммерческий (товарный) кредит как высокорискованный. К тому же факторинг в современном варианте только появился на российском рынке и пока недостаточно оценены возможности его как финансового инструмента.