Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Июня 2014 в 19:56, дипломная работа
Актуальность выбранной нами темы обусловлена тем, что образование играет важную роль в жизнедеятельности высокоразвитого общества рынка. В условиях формирующейся и эффективно развивающейся в стране и в мире научно-технической революции огромную роль играет проблемы обучения и воспитания подростков. Эффективность и успех государства в 20 веке в огромной мере достигли с помощью увеличения и повышения уровня народного образования в России. Постоянное внимание правительства в большей степени поспособствовало данному аспекту.
Введение 3
1. Теоретические аспекты организации деятельности бюджетных учреждений 5
1.1 Сравнительная характеристика и регламентация деятельности казенных, бюджетных и автономных учреждений 5
1.2 Особенности организации финансов бюджетных учреждений и их роль в экономике 12
1.3. Формирование доходов и расходование средств бюджетных учреждений 19
2. Анализ финансирования культуры в РФ, Новосибирской области и г. Новосибирск в 2014-2016гг. 26
2.1. Методические подходы к финансированию учреждений культуры и искусства в РФ 26
2.2. Анализ финансирования учреждений культуры и искусства из федерального и областного бюджетов 33
2.3. Анализ расходов бюджета г. Новосибирска на культуру и искусство 43
3. Анализ финансовых показателей деятельности МБОУ ДОД «Детская школа искусств №21» за 2011-2016 годы 48
3.1. Краткая характеристика объекта исследования 48
3.2. Оценка исполнения сметы и муниципального задания учреждения за 2011-2013 годы, 2014 (прогнозный год) 52
3.3. Анализ финансовых показателей на 2014-2016гг. 55
3.4. Проблемы и перспективы деятельности бюджетных учреждений в свете современных реформ 59
Заключение 63
Список используемых источников: 65
Область |
2014 г. |
2015 г. |
2016 г. |
Темп изменения, % | ||
тыс. руб. |
тыс. руб. |
тыс. руб. |
2015 к 2014 |
2016 к 2015 |
2016 к 2014 | |
"Вестник учреждений сферы культуры Новосибирска" |
0 |
75 |
0 |
|||
Реализация творческих проектов - проведение крупномасштабных социально значимых акций |
10000 |
10000 |
10000 |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
Проведение конкурсов среди учреждений муниципального сектора сферы культуры |
500 |
500 |
500 |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
Обеспечение обучения специалистов учреждений сферы культуры по программам дополнительного профессионального образования |
2500 |
2500 |
2500 |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
всего |
13000 |
13075 |
13000 |
100,58% |
99,43% |
100,00% |
Область |
2014 |
2015 |
2016 |
2014-2016 |
Проведение конкурса творческих проектов на предоставление субсидий в виде муниципальных грантов на поддержку профессиональной творческой деятельности в сфере культуры |
5000,00 |
5000,00 |
5000,00 |
15000,00 |
Наименование (назначения) расходов |
2013 г |
2014 г | ||||
Утверждено |
Исполнено |
Процент исполнения |
Удельный вес по утверждению по группе |
Утверждено |
Удельный вес в группе | |
Поступления по ФХП (субсидии на выполнение муниципального задания + целевые субсидии) |
11 041 376,30 |
11 041 376,30 |
145,20% |
100,00% |
12 786 663,92 |
- |
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате |
10 283 373,13 |
11 390 564,26 |
110,77% |
93,13% |
11 817 663,92 |
92,42% |
Заработная плата |
7 850 539,78 |
8 831 494,85 |
112,50% |
76,34% |
9 076 546,45 |
76,80% |
Прочие выплаты |
57 900,00 |
233 234,57 |
402,82% |
0,56% |
0,00% | |
Начисления выплаты по оплате труда |
2 374 933,35 |
2 325 834,84 |
97,93% |
30,25% |
2 741 117,47 |
30,20% |
Оплата работ, услуг |
520 779,44 |
2 773 212,10 |
532,51% |
4,72% |
766 000,00 |
5,99% |
Услуги связи |
23 915,78 |
22 100,00 |
92,41% |
4,59% |
33 000,00 |
4,31% |
Транспортные услуги |
3 083,40 |
0,00% |
0,00% | |||
Коммунальные услуги |
187 020,59 |
2 115 938,86 |
1131,39% |
35,91% |
209 000,00 |
27,28% |
Работы, услуги по содержанию имущества |
167 773,06 |
186 392,00 |
111,10% |
32,22% |
58 000,00 |
7,57% |
Прочие работы и услуги |
142 070,01 |
445 697,84 |
313,72% |
27,28% |
466 000,00 |
60,84% |
Социальное обеспечение |
54 298,00 |
0,00% |
0,00% | |||
Прочие расходы |
174 223,73 |
360 734,19 |
207,05% |
1,58% |
180 000,00 |
1,41% |
Поступление нефинансовых активов |
63 000,00 |
1 507 703,78 |
2393,18% |
0,57% |
23 000,00 |
0,18% |
Увеличение стоимости основных средств |
40 000,00 |
1 383 195,89 |
3457,99% |
63,49% |
0,00% | |
Увеличение стоимости материальных запасов |
23 000,00 |
124 507,89 |
541,34% |
36,51% |
23 000,00 |
100,00% |
ВСЕГО |
11 041 376,30 |
16 032 214,33 |
145,20% |
100,00% |
12 786 663,92 |
100,00% |
Наименование (назначения) |
по утвержденным данным |
по исполнению | ||||||
2013 г. к 2012 г. |
2014 г. к 2013 г. |
сред. ув. (ум.) за период |
Темп прироста за период (2012-2014гг.) |
2013 г. к 2012 г. | ||||
абс. |
% |
абс. |
% |
абс. |
% | |||
Поступления по ФХП (субсидии на выполнение муниципального задания + целевые субсидии) |
+1 475,80 |
115,43% |
+1 745,29 |
115,81% |
+1 610,54 |
115,62% |
+2465,29 |
118,2% |
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате |
+1 308,82 |
114,58% |
+1 534,29 |
114,92% |
+1 421,56 |
114,75% |
+717,61 |
106,7% |
Заработная плата |
+1 013,99 |
114,83% |
+1 226,01 |
115,62% |
+1 120,00 |
115,22% |
+487,04 |
105,8% |
Прочие выплаты |
-6,10 |
90,47% |
-57,90 |
0,00% |
-32,00 |
+14,53 |
106,6% | |
Начисления выплаты по оплате труда |
+300,93 |
114,51% |
+366,18 |
115,42% |
+333,56 |
114,96% |
+216,04 |
110,2% |
Оплата работ, услуг |
+121,40 |
130,40% |
+245,22 |
147,09% |
+183,31 |
138,49% |
+404,68 |
117,1% |
Услуги связи |
+7,92 |
149,47% |
+9,08 |
137,98% |
+8,50 |
143,61% |
+3,52 |
118,9% |
Транспортные услуги |
0,00% |
+1,98 |
280,3% | |||||
Коммунальные услуги |
-35,98 |
83,87% |
+21,98 |
111,75% |
-7,00 |
96,81% |
+211,70 |
111,1% |
Работы, услуги по содержанию имущества |
+154,24 |
1239,31% |
-109,77 |
34,57% |
+22,23 |
206,99% |
+83,59 |
181,3% |
Прочие работы и услуги |
-4,78 |
96,75% |
+323,93 |
328,01% |
+159,58 |
178,14% |
+103,89 |
130,4% |
Социальное обеспечение |
+54,30 |
|||||||
Прочие расходы |
+33,46 |
123,77% |
+5,78 |
103,32% |
+19,62 |
113,08% |
+68,82 |
123,6% |
Поступление нефинансовых активов |
+12,12 |
123,82% |
-40,00 |
36,51% |
-13,94 |
67,23% |
+1 274,18 |
645,6% |
Увеличение стоимости основных средств |
+12,60 |
146,00% |
-40,00 |
0,00% |
-13,70 |
0,00% |
+1 283,15 |
1382,6% |
Увеличение стоимости материальных запасов |
-0,48 |
97,95% |
+0,00 |
100,00% |
-0,24 |
98,97% |
-8,97 |
93,3% |
ВСЕГО |
+1 475,80 |
115,43% |
+1 745,29 |
115,81% |
+1 610,54 |
115,62% |
+2 465,29 |
118,2% |
Наименование показателя |
Период |
2015 г. к 2014 г. |
2016 г. к 2015 г. |
сред. ув. (ум.) за период |
Темп прироста за период | ||||
2014 |
2015 |
2016 |
абс. |
% |
абс. |
% | |||
Нефинансовые активы |
1257585 |
1286510 |
1326391 |
+28924 |
102,3% |
+39882 |
103,1% |
+34403 |
+2,70% |
Общая балансовая стоимость движимого муниципального имущества |
808582 |
748747 |
774729 |
-59835 |
92,6% |
+25982 |
103,5% |
-16927 |
-2,12% |
Общая балансовая стоимость особо ценного движимого имущества |
276642 |
309701 |
311373 |
+33059 |
112,0% |
+1672 |
100,5% |
+17366 |
+6,09% |
Остаточная стоимость особо ценного движимого имущества |
83784 |
77668 |
77435 |
-6116 |
92,7% |
-233 |
99,7% |
-3175 |
-3,86% |
"Собственный доход" (прогнозные данные) |
5735477 |
5919012 |
6019635 |
+183535 |
103,2% |
+100623 |
101,7% |
+142079 |
+2,45% |
Наименование (назначения) расходов |
Период |
по данным | ||||||||||
2014 г |
2015 г |
2016 г |
2015 г. к 2014 г. |
2016 г. к 2014 г. |
сред. ув. (ум.) за период |
Темп прироста за период (2012-2014гг.) | ||||||
Утвержд. |
Удельный вес в группе |
Прогноз |
Удельный вес в группе |
Прогноз |
Уд. вес в группе |
абс. |
% |
абс. |
% | |||
Поступления по ФХП (субсидии на выполнение муниципального задания + целевые субсидии) |
12787 |
13253 |
13706 |
+467 |
104% |
+453 |
103% |
+460 |
4% | |||
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате |
11818 |
92% |
12338 |
93% |
12720 |
93% |
+520 |
104% |
+382 |
103% |
+451 |
4% |
Оплата работ, услуг |
766 |
6% |
720 |
5% |
785 |
6% |
-46 |
94% |
+65 |
109% |
+9 |
1% |
Прочие расходы |
180 |
1% |
167 |
1% |
161 |
1% |
-13 |
93% |
-6 |
97% |
-9 |
-5% |
Поступление нефинансовых активов |
23 |
0% |
29 |
0% |
40 |
0% |
+6 |
126% |
+11 |
138% |
+8 |
32% |
ВСЕГО |
12787 |
100% |
13253 |
100% |
13706 |
100% |
+467 |
104% |
+453 |
103% |
+460 |
4% |