Оценка кредитоспособности предприятия по методике ОАО «Сбербанк России»

Оценка кредитоспособности осуществляется на основе данных за прошлый  период, а ссуда выдается на будущий. Следствием этого становится сложность сделать прогноз о деятельности предприятия.

Другой проблемой становится недостоверность предоставленных  данных. Причинами получения банком недостоверной информации может служить недостаточная квалификация персонала предприятия, вызывающая ошибки в оформлении различного рода документации. Нельзя исключать и сознательное искажение внутренней и внешней информации ее составителями с целью обмана пользователей в отношении финансовой устойчивости и доходности деятельности хозяйствующего субъекта.

Для решения этих двух проблем банкам необходимо самим накапливать кредитное досье на заемщиков, совершенствовать методики оценки кредитоспособности. Сейчас Банк России в своей системе занимается мониторингом предприятий реального сектора экономики, что создает условия для банков в определении перспективных предприятий для кредитования. Кроме того, принят ФЗ "О кредитных историях", который позволяет накапливать и получать информацию о кредитных историях заемщиков. Бюро кредитных историй (БКИ) является коммерческой организацией и оказывает услуги по формированию, хранению, обработке и предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг. В Банке России создано подразделение - Центральный каталог кредитных историй, которое ведет базу данных для поиска БКИ, которое содержит необходимые для коммерческих банков кредитные истории. Получение КБ информации и передача информации о заемщике в БКИ происходят только с письменного согласия субъекта кредитной истории.  [30]

В рамках вопроса адекватного  определения кредитного риска рассмотрим последнюю проблему. Суть проблемы заключается в том, что нет  установленных значений коэффициентов, которые нужно принимать за нормативные  при оценке кредитоспособности. На Западе значения коэффициентов, характеризующих фирму, рекомендуется сравнивать с ее более ранними показателями и со средними показателями по отрасли, к которой данное предприятие относится, а при долгосрочной оценке финансового состояния организаций обращается внимание на накопленные статистические данные о банкротствах. В российских условиях реализовать такую рекомендацию трудно. Сравнение со своими прежними показателями зачастую невозможно из-за постоянного изменения налогового законодательства и других нормативных актов, регламентирующих деятельность хозяйствующих субъектов. Еще сложнее сравнивать значения анализируемых показателей с так называемыми нормативными значениями при прогнозировании возможного банкротства в будущем, поскольку таковых просто нет. В настоящее время ни один государственный орган не собирает для этого соответствующие данные, а соответственно, и не проводит подобных расчетов.

Для преодоления сложившейся  ситуации, как считает автор, Банку  России следует указать основные коэффициенты и их нормативные значения, которые необходимо применять коммерческим банкам при определении кредитоспособности заемщиков.

Банку России также необходимо рекомендовать банкам наиболее эффективные, на его взгляд, методики определения  кредитоспособности заемщиков, но не препятствовать в использовании ими дополнительно  иных методик, так как различные способы оценки финансового состояния заемщиков, как правило, не исключают, а дополняют друг друга, что, несомненно, способствует получению более достоверной информации о кредитоспособности потенциального заемщика и снижению кредитных рисков. Определенные Банком России коэффициенты и методики ему же впоследствии и необходимо использовать при осуществлении контроля над кредитной деятельностью банков. Это позволит ЦБР более объективно оценить достаточность создаваемых кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам. [2, с.76]

3) Обеспечение транспарентности процесса принятия решения по кредитной заявке с точки зрения клиента.

Обеспечить транспарентность принятия решения по кредитной заявке возможно с помощью внутренних рейтингов – они помогают позитивному изменению механизма принятия решений, улучшая работу кредитных комитетов и снижая количество уровней принятия решения. Неотъемлемой частью решения данной задачи является создание электронной системы документооборота, обеспечивающего взаимодействие различных подразделений.

Для повышения эффективности  работы специалистов и руководителей  необходима стандартизация кредитного процесса, увязка его с видом заемщиков, кредитными продуктами и уровнем  риска. Но стандартизация невозможна без  формализованной рейтинговой оценки заемщиков, создания централизованных IT-систем поддержки кредитного процесса.

Рассматриваемая проблема напрямую связана с негативным явлением принятия банками немотивированных решений  по кредитным заявкам клиентов. Немотивированными  в данном контексте мы считаем решения о предоставлении кредита или об отказе от кредитования, не зависящие от фактического уровня кредитоспособности заемщика. Это проблема, имеющая особую остроту: принятие немотивированных решений неизбежно вызывает одно из двух негативных последствий - либо снижает доступность кредитов для реального сектора экономики и предприятий малого и среднего бизнеса, либо увеличивает объем проблемных активов в экономике.

В деловой практике нередко  предприятие, подавшее заявку на кредит, получает немотивированный отказ, как правило, в неофициальной устной форме Принятие немотивированных решений по кредитным заявкам свидетельствует не только о низком качестве управления кредитной организацией. Во многих случаях имеет место коррупционная составляющая, когда за положительное рассмотрение кредитной заявки клиента (или просто за прием заявки) сотрудники банка ждут от клиента взятку. В настоящее время проблема коррупции в стране является настолько острой, что борьба с этим явлением была объявлена на самом высоком уровне – президентом РФ. В рамках этой задачи Банк России при подготовке ряда проектов указаний производит экспертизу в целях выявления положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции (экспертизу на коррупционность), публикуя подготовленные проекты на своем официальном сайте, а также адреса электронной почты подразделений Банка России, в которые направляются экспертные заключения.

В нынешних экономических  условиях коррупция в среде банковских сотрудников на этапе рассмотрения кредитных заявок нефинансовых организаций  является преступной не только с точки  зрения Уголовного Кодекса РФ, но и  с точки зрения игнорирования  национальных экономических интересов. Так, предоставление кредита некредитоспособному  заемщику повышает уровень «плохих» долгов в банковской системе, а отказ  в выдаче кредита кредитоспособному  заемщику сдерживает экономический  рост в стране.

Представляется целесообразным создать механизм контроля регулятором приема и рассмотрения кредитных заявок коммерческими банками. Он может заключаться в установлении для них новой формы отчетности перед Банком России - журнала регистрации поступивших кредитных заявок клиентов с указанием уровня их кредитоспособности, определенного банком, и принятого решения. Такой вид контроля способствует исключению субъективизма и коррупционной составляющей. повышает транспарентность кредитной деятельности коммерческих банков, При этом мотивированными предлагается считать отказ в предоставлении кредита предприятию лишь в случае низкого уровня его кредитоспособности, определенного банком, а положительное решение - в случае достаточного уровня кредитоспособности.

Уровень кредитоспособности каждый коммерческий банк должен оценивать унифицировано по всем клиентам в соответствии со своей стандартной, официально утвержденной методикой оценки кредитного риска (на основе п. 2.3, пп. 3.2.-3.4. Положения Банка России от 26.03.2004 № 254).

Новая форма банковской отчетности поможет банку России выявлять случаи немотивированного отказа от кредитовании и немотивированного положительного решения о предоставлении кредита в процессе дистанционного надзора или в ходе инспектирования кредитной организации. Коммерческий банк, принимающий немотивированные решения по кредитным заявкам, должен нести ответственность перед надзорным органом. Кроме того, банк России, используя такую форму отчетности, будет иметь возможность производить анализ спроса на кредит со стороны нефинансовых организаций, качества управления кредитной организацией, а также делать выводы об уровне рискованности кредитной политики коммерческого банка. [2, с.76-79]

Таким образом, коммерческие банки должны использовать единую достоверную  утвержденную методику оценки кредитоспособности заемщиков (с возможностью использования  дополнительной методики, как вспомогательной). Результат анализа кредитоспособности заемщика может использоваться как отправной момент следующего этапа управления кредитным риском. В этих целях в российских коммерческих банках должны внедряться и модернизироваться методики присвоения кредитных рейтингов банковским заемщикам. Присвоение кредитного рейтинга – необходимость для перехода к стандартам банковского дела, рекомендованным Базелем II.

Для повышения транспарентности кредитной работы коммерческих банков, а также в связи с проблемой обеспечения доступности кредитов реальному сектору экономики и предприятиям малого и среднего бизнеса, в целях исключения коррупционной составляющей в кредитной работе недобросовестных банковских сотрудников, повышения качества управления кредитными организациями предлагается ввести в практику коммерческих банков новую форму отчетности - журнал регистрации прохождения кредитных заявок. Исходя из критерия уровня кредитоспособности, решение по каждой кредитной заявке признается либо мотивированным, либо немотивированным. При этом представляется целесообразным ввести норматив, ограничивающий для банков долю немотивированных решений по кредитным заявкам нефинансовых организаций, и возложить на них ответственность за принятие немотивированных решений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В курсовой работе на тему «Оценка  кредитоспособности предприятия коммерческим банком», целью которой является осуществление оценки кредитоспособности предприятия по методике ОАО «Сбербанк  России», были поставлены задачи исследования. В ходе решения поставленных задач, мы определили следующее.

Во-первых, нами раскрыто понятие  «кредитоспособность предприятия», а также определены общие факторы, которые могут на нее повлиять: дееспособность заемщика, его репутация, способность получать доход, обеспечение  ссуды и состояние экономической  конъюнктуры. Помимо этого, в рамках данной задачи мы определили основные источники информации, необходимые  для осуществления анализа кредитоспособности, которые делятся на внутренние и внешние.

Во-вторых, нами исследованы  методы оценки кредитоспособности предприятия банками, используемые в России, а также в других странах. Анализ зарубежного и российского опыта показывает отличия зарубежных банковских методологических и методических подходов к проблеме оценки кредитоспособности по сравнению с их российскими аналогами. Характерной чертой отечественных подходов является приоритетность количественных оценок, в основу которых положен расчет системы финансовых показателей. Коренное отличие зарубежной методологии заключается в применении качественного подхода, когда экономический анализ заемщика выступает как один из элементов оценки кредитоспособности наряду со многими другими. Несмотря на большую глубину и разработанность методологии оценки кредитоспособности клиента в зарубежной теории банковского дела, методические решения, предлагаемые международной практикой, более компактны и просты в применении, чем российские. Другим отличием является доступность для зарубежных банков источников исходной информации о клиентах для анализа их кредитоспособности архивные материалы, отраслевые справочники, отчеты информационных агенств, данные других кредитных организаций, сведения поставщиков и конкурентов, а главное, строго унифицированные картотеки информации о потенциальных заемщиках.

Следующей задачей нашей  работы была оценка кредитоспособности предприятия по методике ОАО «Сбербанка России». Данную оценку мы провели на примере ОАО «МиассЭлектроАппарат». Методика заключалась в расчете определенных показателей деятельности предприятия, присвоении рейтинга на основе этих показателей и дальнейшей его корректировке вследствие анализа качественных критериев. В результате нашей оценки мы отнесли ОАО «МиассЭлектроАппарат» к заемщикам второго класса кредитоспособности и сделали выводы о том, что кредитовать данное предприятие стоит в обычном порядке, т.е. при наличии обеспечения ссуды, а уровень процентной ставки устанавливать в зависимости от вида обеспечения.

В завершении работы было необходимо выявить проблемы, с которыми сталкиваются российские банки при оценке кредитоспособности предприятий, и определить пути их решений. К проблемам отнесем наличие конфликта интересов подразделений (кредитующего и клиентского), проблему адекватного определения уровня кредитного риска, проблему отсутствия транспарентности процесса принятия решения по кредитной заявке с точки зрения клиента. Решение первой проблемы предполагает создание службы кредитного андеррайтинга. Решение второй – совершенствование инструментов кредитного анализа. А для повышения транспарентности (прозрачности) принятия решения предлагаем ввести новую форму отчетности – журнал прохождения кредитных заявок. При выявлении немотивированных отказов или принятий кредитных заявок, возложить ответственность на специалистов за принятие немотивированных решений.

 

 

 

 

Список литературы

 

1. О кредитных историях : ФЗ от 30.12.2004 № 218 / Консультант плюс
2. Артемьев, А.А. Проблемы определения кредитоспособности заемщиков / А.А. Аретмьев // Российское предпринимательство. – 2009. - № 7. – С. 76-79.
3. Банковский менеджмент / под ре. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.: Юнити, 2012. – 319 с.
4. Басовский, Л.Е. Экономический анализ: учебное пособие / Л.Е. Басовский, А.М. Лунева, А.Л. Басовский.  - М.: Инфра-М, 2008. – 222 с.
5. Бочаров, В.В. Финансовый анализ: учебное пособие / В.В. Бочаров. – СПб.: Питер, 2009. – 240 с.
6. Бычкова, С.М. Бухгалтерский финансовый учет / С.М. Бычкова, Д.Г. Бадмаева. – М.: Эксмо, 2008. – 528 с.
7. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: учебное пособие / под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Юнити, 2009. – 311 с.
8. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: Кнорус, 2008. – 264 с.
9. Жариков, В.В. Управление кредитными рисками; учебное пособие / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. – Тамбов: Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. – 244 с.
10.   Катвицкая, М.Ю. Банковские заемные средства. Новое в законодательстве / М.Ю. Катвицкая. – М.: Деловой двор, 2009. – 165 с.
11.   Кузнецова, Н.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / Н.В. Кузнецова. – Владивосток: ТИДОТ ДВГУ, 2007. – 288 с.
12.   Куликов, Н.И. Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика: учебное пособие / Н.И. Куликов, Л.Н. Чайникова. – Тамбов: Тамб. гос. техн. ун-та, 2007. – 54 с.
13.   Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева. – М.: Кнорус, 2008. – 768 с.
14.   Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корпиенко. – М.: Кнорус, 2007. – 264 с.
15.   Лиференко, Г.Н. Финансовый анализ предприятия: учебное пособие / Г.Н. Лиференко. – М.: Экзамен, 2010. – 160 с.
16.   Лукъянчук, У.Р. Финансовый менеджмент: учебное пособие / У.Р. Лукъянчук – М.: Аллель, 2009. – 64 с.
17.   Маковецкий, М.Ю. Методы оценки кредитоспособности заемщика / М.Ю. Маковецкий // Известия ПТПУ. – 2009. - № 11. – С. 58-60.
18.   Общая теория денег и кредита: учебник / под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Юнити, 2007. – 359 с.
19.   Румянцева, Е.Е. Новая экономическая энциклопедия / Е.Е. Румянцева – М.: Инфра-М, 2010. – С. 319.
20.   Саркисянц, А.Г. Анализ ликвидности и рейтингование банков / А.Г. Саркисянц // Аудитор. – 2011. - .№ 11. – С. 45-46.
21.   Свиридов, О.Ю. Банковское дело: учебное пособие / О.Ю. Свиридов – Ростов: Март, 2010. – 256 с.
22.   Сергеев, И.В. Экономика организаций (предприятий): учебник / И.В. Сергеев, И.И. Веретенникова.  – М.: Проспект, 2008. – 560 с.
23.   Тавасиев, А.М. Банковское дело / А.М. Тавасиев, В.А. Москвин, Н.Д. Эриашвили.. – М.: Юнити, 2007. – 287 с.
24.   Терентьева, Т.В. Деньги, кредит, банки, биржевое дело: учебное пособие / Т.В. Терентьева. – Владивосток: ВГУЭС, 2008. – 55 с.
25.   Трошин, А.Н. Финансы и кредит: учебник / А.Н. Трошин, Т.Ю. Мазурина, В.И. Фомкина. – М.: Инфра-М, 2009. – 408 с.
26.   Шаталова, Е.П. Кредитный анализ в российских банках: проблемы и пути совершенствования / Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов // Банковское дело. – 2011. - № 6. - С. 40-45.
27.   Шаталова, Е.П. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте / Е.П. Шаталова // Финансы и кредит. – 2010. - № 17. - С. 37-42
28.   Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова.  – М.: Финансы и статистика, 2007.  – 455 с.
29.   Режим доступа: http://www.miasselektroapparat.ru/index/balance/othcet/. – 17.12.2012
30.   Режим доступа: http://be5.biz/service/map.htm#1. – 10.12.2012
31.   Режим доступа: www.cis2000.ru/cisFinAnalysis/MethodOfDeterminingTheCreditworthiness OfTheBorrower.shtml. - 17.12.2012
32.   Режим доступа: www.sbrf.ru/chelyabinsk/ru/about/today/. – 13.12.2012 
33.   Режим доступа: http://report-sberbank.ru/reports/sberbank/annual/2011/gb/ Russian/0/home.html. - 23.12.2012
34. Режим доступа: http://afdanalyse.ru/publ/finansovyj_analiz/ocenka_ kreditosposobnosti/sushhnost_kreditosposobnosti/29-1-0-180. - 10.12.2012