Оценка кредитоспособности предприятия по методике ОАО «Сбербанк России»

Содержание

 

Введение	3
Глава 1. Теоретические аспекты  оценки кредитоспособности организации	5
1.1. Сущность кредитоспособности  заемщика и критерии, влияющие на ее оценку	5
1.2. Информационная база, используемая банками для оценки  кредитоспособности заемщика	11
Глава 2. Методы оценки кредитоспособности предприятия-заемщика	18
2.1. Методы оценки кредитоспособности  заемщика, применяемые в российских  банках	18
2.2. Зарубежный опыт оценки  кредитоспособности предприятий	25
Глава 3. Оценка кредитоспособности предприятия по методике ОАО «Сбербанк  России»	33
3.1. Характеристика ОАО  «Сбербанк России»	33
3.2. Оценка кредитоспособности  ОАО «МиассЭлектроАппарат» по методике ОАО «Сбербанк России»	442
3.3. Проблемы, возникающие  при оценке кредитоспособности, и пути их решений	48
Заключение	58
Список литературы	60
Приложение	63

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В настоящее время основным источником формирования заемных финансовых ресурсов предприятий выступают  банковские кредиты. На определенных этапах производственного процесса недостаток денежных средств испытывают почти  все предприятия. Как правило, заемные  финансовые ресурсы направляются или  на развитие деятельности организации, или на покрытие расходов. В условиях жесткой конкуренции в банковском секторе кредитные организации  вынуждены представлять наиболее привлекательные, чем у конкурентов, условия кредитования с целью привлечения заемщиков. Но даже в условиях конкуренции банкам стоит объективно оценивать кредитоспособность клиентов, так как если недооценить  важность этого этапа кредитного процесса, в будущем для банка увеличится вероятность банкротства, а не получения прибыли. Анализ способности предприятия рассчитаться по кредитным обязательствам, а также дальнейшее принятие или отказ по кредитной заявке позволит снизить риски невозвратов по кредитам.

От качества анализа кредитоспособности во многом зависят финансовые результаты деятельности банка. Специалисты банка  должны осознавать всю степень ответственности  при оценке кредитоспособности организации.

Таким образом, оценка способности  потенциального заемщика рассчитаться по кредитным обязательствам является важной и актуальной проблемой современной  банковской системы.

Объектом исследования в  данной курсовой работе является кредитоспособность предприятия.

Предметом исследования выступают методы оценки кредитоспособности предприятия-заемщика.

Цель курсовой работы –  на основе имеющихся данных оценить  кредитоспособность выбранного предприятия  по методике ОАО «Сбербанка России». Для достижения цели необходимо выделить следующие задачи:

1. Рассмотреть сущность кредитоспособности организации и источники информации, необходимые для ее оценки,
2. Исследовать существующие методики оценки кредитоспособности в России и за рубежом,
3. Оценить кредитоспособность предприятия-заемщика по методике, используемой в ОАО «Сбербанк России»,
4. Выявить проблемы, с которыми сталкиваются российские банки при оценке кредитоспособности предприятий, и определить пути их решений.

Теоретической базой исследования выступили монографии и учебная  литература таких авторов, как Жариков В.Д., Ендовицкий Д.А., Трошин А.Н., Катвицкая М.Ю., Бочарова И.В., Свиридов О.Ю, а также материалы периодических изданий «Аудитор», «Банковское дело», «Финансы и кредит», «Российское предпринимательство» и др. Информационную базу составили данные внутренней и внешней отчетности ОАО «МиассЭлектроАппарат» и данные внутренней и внешней отчетности ОАО «Сбербанк России».

При написании курсовой работы использовались методы анализа, синтеза, сравнения, аналогии, обобщения, экспертных оценок, математический метод и др.

Курсовая работа состоит  из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения.

В первой главе раскрыты теоретические аспекты оценки кредитоспособности предприятия.

Во второй главе нами исследованы  и проанализированы методы оценки кредитоспособности предприятия, применяемые в России и за рубежом.

В третьей главе, произведена  оценка кредитоспособности предприятия  на примере ОАО «МиассЭлектроАппарат» по методике, используемой ОАО «Сбербанк России», а также выявлены проблемы, возникающие при оценке кредитоспособности предприятий у российских банков и предложены возможные пути их решения.

 

 

Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности

организации

 

1. Сущность кредитоспособности заемщика и критерии, влияющие на ее оценку

 

Хозяйствующие субъекты часто  прибегают к услугам коммерческих банков, чтобы покрыть свою дополнительную потребность в денежных средствах. Кредитная сделка предполагает взаимоотношения  двух равноправных партнеров: кредитора (банка) и заемщика (клиента). Кредитор передает заемщику ссуженную стоимость  на условиях платности, возвратности, срочности и обеспеченности. В процессе управления кредитным риском банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. [5, с. 98; 14, с.39]

Под кредитоспособностью  клиента коммерческого банка понимают наличие у заемщика реальных возможностей получить кредит и возвратить его в срок с уплатой процентов. [19, с. 319]

Впервые понятие кредитоспособности появилось в экономической литературе XVIII в. В своих трудах его использовали А. Смит и Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский. Конечно, и до этого времени кредиторов интересовала способность заемщиков к совершению кредитных сделок, но попытки ее оценки носили несистематический, разрозненный характер. [14, с.40]

Понятие «кредитоспособность» взаимосвязано с понятием «платежеспособность», однако платежеспособность заемщика рассматривается как более широкое (общее) понятие по сравнению с кредитоспособностью, выступающей в роли ее элемента.

Таким образом, под кредитоспособностью  заемщика коммерческого банка принято  понимать его способность полностью  и в срок (определенный в кредитном  договоре) рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу  и процентам) перед банком. Информация о кредитоспособности для кредитора означает уменьшение риска потерь из-за вероятности возникновения финансовых затруднений у предприятия, срывов договоров и неплатежей.

Понятие кредитоспособности включает два принципиальных момента: 1) прогноз платежеспособности данного клиента по обязательствам кредитного договора на ближайшую перспективу,

2) степень индивидуального риска банка, связанного с возможным невозвратом ссуды клиентом в сроки, указанные в кредитном договоре.

Эти моменты, являясь базой  для ранжирования заемщиков по их надежности, существенным образом определяют параметры кредитного договора: размеры кредита, ссудного процента, сроки платежей.  [34]

Определение кредитоспособности клиента представляет собой оценку финансового состояния, позволяющую  принять обоснованное решение о  выдаче кредита, а также о нецелесообразности продолжения кредитных отношений  с заемщиком. [5, с.98-99]

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и  многообразных факторов риска, способных  повлечь за собой непогашение  ссуды в обусловленный срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк по получении ходатайства и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд (осуществить анализ кредитоспособности заемщика). [18, с.91]

Оценка кредитоспособности включает, прежде всего, анализ деловой активности предприятия и перспектив его развития. Главными качественными и количественными критериями являются:

• широта рынков сбыта продукции (включая экспорт);
• конкурентоспособность выпускаемой продукции, обеспечение заданных темпов ее роста;
• выполнение плана по основным показателям производственно-хозяйственной деятельности и устойчивости экономического роста;
• уровень эффективности использования ресурсов и др. [15, с.139]

Основная цель анализа  кредитоспособности — определить способность  и готовность заемщика вернуть запрашиваемую  ссуду и на их основе формализовать  в кредитном договоре условия  ее предоставления.

Так как кредитоспособность — это возможность предприятия своевременно погасить кредит, то уровень кредитоспособности находится в прямой зависимости от уровня платежеспособности и финансовой устойчивости. Таким образом, привлечение платных заемных источников финансирования целесообразно лишь в том случае, если целью такого привлечения является улучшение финансовых показателей, в том числе обеспечение условий для погашения кредита и выплаты процентов по нему. В связи с этим результатом привлечения кредита должно быть увеличение стоимости активов, приводящее к росту выручки и прибыли.  [22, с.485]

В связи с тем, что предприятия сильно различаются по характеру их производственной и финансовой деятельности, сформировать единые твердые правила по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. [10, с.55]

Однако все же существуют общие факторы, на которые банки  всегда обращают внимание: 1) дееспособность заемщика; 2) репутация заемщика; 3) наличие капитала, 4) обеспечение ссуды; 5) состояние экономической конъюнктуры. [21, с.86]

Рассмотрим подробнее  эти факторы:

1. Дееспособность заемщика

Дело в том, что банк интересует не только способность заемщика погасить ссуду, но и правомерность ее получения. При предоставлении ссуды партнерской фирме необходимо, чтобы кредитный договор подписали все партнеры, а если это невозможно, то необходимо удостовериться, уполномочен ли данный партнер оформлять ссуду для фирмы. Если такого документа нет, то кредитор может испытывать трудности при взыскании денег с партнеров, не подписавших документ, в том случае, если они решат, что полученная ссуда не использована в интересах партнерства в целом. Предоставляя ссуду корпорации, банки знакомятся с ее составом и положениями, определяющими правомочность тех или иных лиц выступать от ее имени. В большинстве случаев банки требуют предъявления решения, подписанного членами совета директоров, удостоверяющего право брать ссуды и указывающего уполномоченных лиц для ведения переговоров о получении ссуды и подписания документов. [21, с.87]

2. Репутация заемщика.

Оценка репутации организации  включает оценку кредитной истории и репутации организации в деловом мире. Оценка кредитной истории организации проводится для получения информации о потенциальном заемщике с точки зрения его кредитной дисциплины и прошлого опыта работы с кредитными организациями. Репутация организации в деловом мире складывается из оценки ее деятельности со стороны партнеров и конкурентов, налоговых и других органов, работа которых может быть связана с деятельностью заемщика.

Данный вид оценки позволяет  кредитору сделать вывод о  достаточности у потенциального заемщика денежных средств для выполнения своих обязательств, о его способности зарабатывать их в объеме, необходимом для погашения обязательств. Кредитного аналитика будет интересовать соотношение привлекаемых организацией на возвратной основе денежных средств и величины чистого денежного потока от операционной деятельности, т.к. кредитные ресурсы в общем случае должны возвращаться именно за счет этих средств. [12, с.8]

3. Способность получать доход.

Очевидно, что долг можно  погасить за счет четырех возможных  источников: доход, продажа активов, продажа акций, получение ссуды у другого кредитора. Ссуду, конечно же, можно погасить путем продажи активов заемщика, служивших обеспечением ссуды, или пакета акций его предприятия, но обычно банки избегают использовать этот метод, так как он зачастую оказывается дорогостоящим, отнимает много времени и вредит репутации банка. Банки также не любят, когда ссуду погашают путем получения кредита из других источников, если только это заранее не предусмотрено в условиях договора. Способность фирмы получать доход определяется всеми факторами, которые воздействуют на объем продаж, продажные цены, издержки и расходы. Они включают местоположение фирмы, качество ее товаров и услуг, эффективность рекламы, остроту конкуренции, наличие и стоимость сырья, квалификацию и моральные качества работников, а также качество управления. Более того, большинство банкиров считают качество управления решающим фактором, понимая под ним способность руководства увидеть новые возможности и использовать их, своевременно перестроив производство в соответствии с изменением рыночной конъюнктуры. Очевидно, что давать оценку руководителям фирмы достаточно сложно.   [21, с.87-88]

4. Владение активами.

Владение активами аналогично наличию капитала и обеспечению  ссуд. Предприятию не может быть предоставлен кредит, если их собственник  не располагает капиталом для  обеспечения ссуды. Обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного залога. Обеспечением ссуды могут служить акции и облигации, векселя и товарораспорядительные документы, дебиторские счета, закладные под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимость. Обеспечением ссуды может быть также поручительство — договор с односторонним письменным обязательством поручителя перед банком оплатить при необходимости задолженность заемщика. Обеспечение служит гарантией того, что долг будет погашен, если доходы заемщика окажутся для этого недостаточными. Следует, однако, отметить, что хотя наличие обеспечения уменьшает риск, банки предпочитают, чтобы ссуды возмещались все-таки из дохода. [21, с.88; 18, с.89].