Оценка кредитоспособности предприятия по методике ОАО «Сбербанк России»

На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках. [32]

В 2011 году Сбербанк оставался  ключевым поставщиком финансовых ресурсов в российскую экономику. На Банк приходится около трети всего кредитного портфеля банковской системы. Играя  столь значительную роль в кредитовании экономики, Банк непрерывно развивает  это важное направление и наращивает объемы кредитования.

За 2011 год Сбербанк выдал  кредитов корпоративным клиентам на сумму свыше 5,5 трлн руб. – на 28% больше, чем в предыдущем году. Портфель кредитов юридическим лицам увеличился за год на 34,1% и достиг 6,4 трлн руб. Более половины портфеля приходится на территориальные банки, работающие во всех регионах страны.

Банк расширяет кредитно-финансовые операции со всеми группами корпоративных клиентов, взаимодействуя и с флагманами российского бизнеса, и с сегментом микро- и малого бизнеса. Приоритетное внимание оказывается компаниям, имеющим положительную кредитную историю, основной объем оборотов которых проходит по счетам в Сбербанке.

Структуру кредитного портфеля Банка рассмотрим в таблице 7.

Таблица 7

Структура кредитного портфеля в разрезе клиентских сегментов

	1 января 2012 г.		1 января 2011 г.
	Остаток, млрд. руб.	Доля в портфеле, %	Остаток, млрд. руб.	Доля в портфеле, %
Крупная корпоративная клиентура Средний бизнес Малый бизнес Исполнительные органы власти	3 715 1 751 656 267	58,1 27,4 10,3 4,2	2 471 1 613 529 153	51,9 33,8 11,1 3,2
Всего	6 389	100,0	4 766	100,0

 

Источник: http://reports-berbank.ru/reports/sberbank/annual/2011/gb/Russian/0/home.html

Таким образом, портфель кредитов крупным корпоративным клиентам в 2011 году увеличился в 1,5 раза и превысил 3,7 трлн руб. Наибольшие объемы кредитных ресурсов выданы крупнейшим корпоративным клиентам, работающим в различных отраслях народного хозяйства. Средства предоставлялись на финансирование текущей деятельности, пополнение оборотного капитала, инвестиционные программы по модернизации производства, сделки слияния и поглощения, реструктуризацию задолженности, лизинг и другие цели.

Одним из приоритетных направлений  работы Банка является сотрудничество с предприятиями малого бизнеса. По итогам 2011 года портфель кредитов, выданных малому бизнесу, превысил 650 млрд руб., а количество клиентов превысило 100 тысяч.

В 2011 году в Банке утверждена Концепция развития малого бизнеса до 2014 года. На новые технологические рельсы переводится процесс выдачи кредитов. Во всех территориальных банках внедрена технология «Кредитная фабрика» – беззалоговое кредитование малого бизнеса на основе скоринговой модели оценки кредитоспособности. Срок выдачи кредита – 3 дня. В 2011 году по технологии выдано более 48 тыс. кредитов на сумму 32,3 млрд руб. Начата реализация еще одной технологии кредитования малого бизнеса – «Кредитный конвейер», который позволяет предоставлять кредиты с гибкими условиями всем категориям заемщиков малого бизнеса не более чем за 5 рабочих дней. По итогам первого этапа выдано около 300 кредитов на сумму свыше 1 млрд руб. Второе направление развития отношений с малым бизнесом – разработка новых продуктов. Третье важное направление работы с малым бизнесом – изменение условий действующих программ с учетом потребностей рынка. В 2011 году по программе беззалогового кредитования максимальная сумма кредита увеличена до 2 млн руб., срок кредита – до 3 лет; для сельскохозяйственных производителей срок кредитования на цели приобретения основных средств увеличен до 7 лет.[33]

За последние годы Банком проведена большая работа, которая  обеспечила окончательное формирование четырех основных групп конкурентных преимуществ Банка, а именно:

• значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкие клиенты) и во всех регионах страны;
• масштаб операций как с точки зрения финансовых показателей (доступные размер и дюрация операций, доступ к ресурсам, международные рейтинги, возможность инвестиций), так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальная сбытовая сеть для розничных и корпоративных клиентов);
• бренд и репутация Банка, в первую очередь связанные с огромным ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий клиентов;
• коллектив Банка и значительный накопленный опыт. Большое количество опытных квалифицированных специалистов во всех регионах России, огромный управленческий опыт в рамках одной из самых масштабных организаций в мире, процессы и системы, которые в целом справляются с задачами уникального масштаба и сложности.

В то же время работа Банка  на сегодняшний день связана с  рядом серьезных недостатков, без  преодоления которых нельзя говорить о реализации его потенциала развития. К ним относятся:

• низкая эффективность использования двух важнейших конкурентных преимуществ Банка: сбытовой сети и клиентской базы, что связано с недостаточной организацией клиентской работы и неразвитыми навыками и системами продаж и обслуживания. Проявлениями этого являются низкий уровень перекрестных продаж, низкий уровень доходов от многих продуктов, недостаточный охват потенциальной клиентской базы;
• низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов Банка. По мнению клиентов, Банк существенно отстает по уровню обслуживания от основных конкурентов;
• исключительно низкий уровень производительности труда. По этому показателю Банк сильно проигрывает не только банкам развитых стран (ряд которых уже пришли на российский рынок), но и банкам развивающихся рынков. Основные причины этого: излишняя громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда; отсутствие унификации бизнес-процессов в масштабе Банка, что делает невозможным использование экономии на масштабах и внедрение современных информационных технологий; низкий уровень автоматизации и большое количество ручного труда; децентрализация операций и функций поддержки. В результате многие из систем и процессов Банка плохо масштабируемы, а рост объемов бизнеса не приводит к росту эффективности;
• недостаточно эффективные и затратные системы управления рисками. Большинство из них сегодня являются распределенными, недостаточно формализованными и плохо масштабируемыми. Также в ряде случаев баланс между контролем рисков и доходностью слишком сильно смещен в сторону недопущения рисков. В результате Банк несет высокие расходы на осуществление контроля, которые не дают ожидаемой отдачи, и недополучает доходы;
• слабые стороны корпоративной культуры Банка, прежде всего избыточный бюрократизм, недостаточная ответственность за итоговый результат работы Банка и качество клиентской работы, недостаточное стремление к совершенствованию и развитию.

21 октября 2008 года Наблюдательный  совет Сбербанка России единогласно одобрил Стратегию развития Сбербанка до 2014 года.

Основными направлениями преобразований являются:

1. Максимальная ориентация на клиента и превращение Сбербанка в «сервисную» компанию по обслуживанию индивидуальных и корпоративных клиентов,
2. Технологическое обновление Банка и «индустриализация» систем и различных процессов,
3. Существенное повышение операционной эффективности Банка на основе самых современных технологий, методов управления, оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям за счет внедрения Производственной Системы Сбербанка России, разработанной на базе технологий Lean,
4. Развитие операций на международных рынках, прежде всего в СНГ.

Реализация Стратегии  развития позволит Банку укрепить позиции  на российском рынке банковских услуг  и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых  финансовых институтов. [32]

 

 

3.2. Оценка кредитоспособности  ОАО «МиассЭлектроАппарат»

по методике ОАО «Сбербанк России»

 

Основными видами деятельности ОАО «МиассЭлектроАппарат» являются разработка и производство электродвигателей малой мощности, разработка и производство электротехнических изделий специального назначения, а также выполнение услуг по промышленной обработке изделий сторонним организациям.   [29]

ОАО «Сбербанк России»  разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового  состояния и качественного анализа  рисков.  [8, с.66]

Для оценки кредитоспособности ОАО «МиассЭлектроАппарат» по методике Сбербанка России проанализируем определенные количественные и качественные критерии.   

Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих  изменение финансового состояния  предприятия и факторов, влияющих на эти изменения. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в  количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных.

Для оценки финансового состояния  заемщика используются 3 группы оценочных  показателей: коэффициенты ликвидности; коэффициент наличия собственных  средств; показатели оборачиваемости  и рентабельности. [31]

Рассчитаем основные оценочные  показатели по методике Сбербанка России для анализа кредитоспособности ОАО «МиассЭлектроАппарат». Исходные данные для расчета оценочных показателей представлены в агрегированном бухгалтерском балансе ОАО «МиассЭлектроАппарат» за 2011 год в таблице 8, а также в отчете о прибылях и убытках (таблица 9).

1. коэффициент абсолютной ликвидности.

К1 = = = 0,31.                           (14)

2. коэффициент быстрой ликвидности.

К2 = = = 0,67.      (15)

3. коэффициент текущей ликвидности.

К3 =  = = 1,29.                                               (16)

4. коэффициент автономии.

К4 = = = 0,34.                                                               (17)

5. рентабельность продаж.

К5 == = 5,3%.                              (18)

6. рентабельность деятельности предприятии.

К6 =   = ×100% = 5%.                                                  (19)

Вышеназванные коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5 и К6 являются основными оценочными показателями. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным  образом, на сравнении их значений в  динамике. Изучив аналогичные показатели за 2010 г, указанные в таблице 10, и сравнив их с рассчитанными показателями за 2011 г, проанализируем их динамику.

На основании сравнительной  характеристики сделаем следующие  выводы. В 2011 году снижение чистой прибыли  ОАО «МиассЭлектроАппарат» оказало давление на все показатели рентабельности. Динамика показателя текущей ликвидности изменилась, но остается в рекомендуемых пределах (более 1,0 и менее 2,0). Повысился показатель абсолютной ликвидности. На основании вышеизложенного можно констатировать о достаточно устойчивом финансовом положении ОАО «МиассЭлектроАппарат» в 2011 году.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается  в присвоении заемщику категории  по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. В таблице 11 возможным значениям показателей присвоена категория (1,2 или 3). Определим категорию для каждого рассчитанного показателя ОАО «МиассЭлектроАппарат».

Таблица 11

Дифференциация показателей  по категориям    

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,1 и выше	0,05-0,1	менее 0,05
К2	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
К3	1,5 и выше	1,0-1,5	менее 1
К4
кроме торговли	0,4 и выше	0,25-0,4	менее 0,25
для торговли	0,25 и выше	0,15-0,25	менее 0,15
К5	0,1 и выше	менее 0,1	нерентаб.
К6	0,06 и выше	менее 0,06	нерентаб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Далее определяется сумма  баллов по этим показателям в соответствии с их весами ( см. таблицу 12).

 

 

 

 

 

Таблица 12

Расчет суммы баллов для ОАО  «МиассЭлектроАппарат»