Оценка кредитоспособности предприятия по методике ОАО «Сбербанк России»

Многие банки в качестве основного инструмента оценки кредитоспособности используют рейтинговую систему. Проблема кредитных рисков в данном случае сводится к единому показателю - определении рейтинга заемщика. Рейтинг определяется в баллах.

Для оценки кредитного рейтинга заемщика используются такие показатели, как прогнозируемый денежный поток, коэффициент прогноза банкротств, коэффициент покрытия общей задолженности, ликвидационная стоимость и др. После присвоения рейтинга кредитный эксперт принимает предварительное решение о возможности выдачи ссуды. В зависимости от степени риска, установленного согласно рейтингу, проценты за пользование кредитом могут варьироваться в большую или меньшую сторону. Так, высокий кредитный рейтинг дает возможность получения ссуды на льготных условиях под более низкий процент. [17, с.59-60]

Анализ зарубежного и  российского опыта показывает отличия  зарубежных банковских методологических и методических подходов к проблеме оценки кредитоспособности по сравнению с их российскими аналогами. Характерной чертой отечественных подходов является приоритетность количественных оценок, в основу которых положен расчет системы финансовых показателей. Коренное отличие зарубежной методологии заключается в применении качественного подхода, когда экономический анализ заемщика выступает как один из элементов оценки кредитоспособности наряду со многими другими. Несмотря на большую глубину и разработанность методологии оценки кредитоспособности клиента в зарубежной теории банковского дела, методические решения, предлагаемые международной практикой, более компактны и просты в применении, чем российские. Другим отличием является доступность для зарубежных банков источников исходной информации о клиентах для анализа их кредитоспособности архивные материалы, отраслевые справочники, отчеты информационных агенств, данные других кредитных организаций, сведения поставщиков и конкурентов, а главное, строго унифицированные картотеки информации о потенциальных заемщиках. [3, с.141]

Существуют различные методики оценки кредитоспособности. Они отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга, следовательно, применять их стоит в комплексе.

Заметим, что в последние годы широко обсуждался вопрос об использовании зарубежного опыта оценки кредитоспособности. Однако зарубежные методики по-прежнему не находят отражения в практике российских кредитных экспертов. Главная причина этому – адаптации к российским реалиям. На наш, взгляд, изучение зарубежного опыта кредитования и использование его в современной отечественной банковской практике может помочь снять многие проблемы российских банков.

3. Оценка кредитоспособности предприятия по методике

ОАО «Сбербанк России»

1. Характеристика ОАО «Сбербанк России»

 

ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы по итогам 2011 года составляют более четверти банковской системы страны (26,8%), а доля в банковском капитале находится на уровне 29,1%. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в нее входят 17 территориальных банков и около 19 тысяч подразделений по всей стране.

Приоритетными направлениями деятельности Банка являются:

1. Корпоративный бизнес: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление всех видов финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций клиентов, услуги инкассации, кассовые услуги, конверсионные услуги, услуги по переводу средств населением в пользу юридических лиц, операции с векселями и др.

2. Розничный бизнес: оказание банковских услуг клиентам – физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанию банковских карт, операциям с драгоценными металлами, операциям с депозитными сертификатами и векселями, купле-продаже иностранной валюты, денежным переводам, платежам, хранению ценностей и др.

3. Операции на финансовых рынках: операции с ценными бумагами, операции с производными финансовыми инструментами, операции по размещению и привлечению средств на межбанковском рынке, привлечению средств на рынках капитала, операции с иностранной валютой и др.

Помимо банковских операций Банк осуществляет такие виды сделок, как выдача поручительств за третьих  лиц, приобретение права требования от третьих лиц, доверительное управление денежными средствами, профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг, в т.ч. брокерская, дилерская и депозитарная деятельность. [33]

Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение  средств частных клиентов и обеспечение  их сохранности является основой  бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками –  залогом его успешной работы. По итогам 2011 года 46,6% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка  включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных  и 32,9% корпоративных кредитов).    

Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского  сервиса. Наиболее значимой услугой  Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год превысил 1,8 трлн руб., общее количество платежей почти достигло 1 млрд. Доля платежей, принятых по биллинговой технологии, превысила 74% в общем объеме принятых Банком платежей. [32]

В 2011 году продолжилось улучшение  качества ссудных портфелей банков. За год в банковском секторе доля просроченной задолженности по кредитам юридических и физических лиц сократилась с 5,5% до 4,6%.

В 2011 году Сбербанк также  уделял особое внимание качеству портфеля. Была продолжена работа по запущенным еще в 2010 году бизнес-процессам сбора  проблемной задолженности. Системная  работа с проблемными долгами  крупного, среднего, малого и микробизнеса позволила сократить объем просроченной задолженности юридических лиц на 33 млрд руб. Объем просроченной задолженности физических лиц за год увеличился на 2,3 млрд руб., что, тем не менее, незначительно по сравнению с общим объемом портфеля, составляющим 1 777 млрд руб. Одновременно, высокими темпами наращивался портфель срочных кредитов. Все меры в совокупности позволили Банку снизить долю просроченной задолженности по кредитам клиентам с 5,0% до 3,4% и сформировать более качественный кредитный портфель в сравнении с совокупным портфелем банковской системы.

В 2011 году Сбербанк восстановил  резервы по ряду кредитов в рамках плановой работы с проблемными активами. В результате, при том, что Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам, в целом за год расходы по формированию резервов существенно сократились. Это положительно сказалось на росте прибыли, которая, достигнув рекордной величины, составила 46,5% совокупной прибыли банковской системы страны. [33]

Рассмотрим положение Сбербанка к началу 2012 года на финансовом рынке (таблица 3).

                                                                                                                                       Таблица 3

Доля Сбербанка на различных  сегментах финансового рынка, %

	2011 г.	2010 г.
Активы Пассивы Кредиты корпоративным клиентам Кредиты частным клиентам Средства корпоративных  клиентов Средства частных клиентов Прибыль до налогов из прибыли	26,8 29,1 32,9 32,0 14,5 46,6 46,5	27,3 26,4 31,3 31,9 15,9 47,9 39,2

 

Источник: http://report-sberbank.ru/reports/sberbank/annual/2011/gb/Russian/0/home.html

 

В 2011 году Сбербанк был признан  самым дорогим российским брендом, вошел в список крупнейших мировых  корпораций по итогам 2010 года, стал третьим  по капитализации банком в Европе. [32]

Рассмотрим и проанализируем изменение  активов и пассивов Сбербанка  в 2011 году в сравнении с предыдущим годом (см. таблицу 4).

Активы Банка за 2011 год увеличились на 22,2% или почти на 2 трлн. руб. и достигли 10,4 трлн.  руб. Основой роста являлись кредиты клиентам, которые в целом за год возросли на 2 трлн. руб.

• За 2011 год кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился на 34,1% и достиг 6,4 трлн. руб.
• Портфель розничных кредитов увеличился за год на 36,6% и составил около 1,8 трлн руб. Рост портфеля в течение года был стабильным во всех регионах страны.

Чистые вложения в ценные бумаги по итогам года сократились  на 14,6% за счет погашения облигаций  Банка России.

Традиционно основным источником фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился или 18,2% и составил около 7,9 трлн руб. Вклады физических лиц превысили 5,5 трлн руб., средства юридических лиц составили более 2,2 трлн руб., средства клиентов на счетах в драгоценных металлах достигли 115 млрд руб.

Капитал Банка, рассчитываемый за 2011 год увеличился на 22,1%. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.

Показатели, отражающие финансовый результат деятельности Сбербанка России, рассмотрим в таблице 5 и проанализируем их.

Таблица 5

Агрегированный отчет о прибылях и убытках, млн. руб.

	2011,  млн. руб.	2010, млн. руб.	Прирост, %
Чистые процентные доходы      Процентные доходы, всего      Процентные расходы,  всего Изменение резервов Чистый доход от операций с ценными  бумагами Чистый доход от операций с иностранной  валютой Чистый комиссионный доход Прочие операционные доходы Операционные доходы	575 826 837 888 (262 062) 11 240 7 388   9 036 125 576 17 204 (337 368)	502 833 796 993 (294 160) (86 869) 16 554   1 592 111 942 14 871 (318 720)	14,5 5,1 (10,9) - (55,4)   467,5 12,2 15,7 5,9
Прибыль до налогообложения Начисленные (уплаченные) налоги	408 902 (98 407)	242 203 (68 225)	68,8 44,2
Прибыль после налогообложения	310 495	173 979	78,5

 

Источник: http://report-sberbank.ru/reports/sberbank/annual/2011/gb/Russian/0/home.html

 

В 2011 году Сбербанк получил финансовый результат, превышающий итоги предыдущего года:

• Прибыль до налогообложения составила 408,9 млрд руб. (в 2010 году: 242,2 млрд руб.)
• Прибыль после налогообложения составила 310,5 млрд руб. (в 2010 году: 174,0 млрд руб.).

Показатели эффективности работы Сбербанка в 2011 году заметно возросли:

• рентабельность капитала составила 26,2% (в 2010 году – 18,4%).
• рентабельность активов – 3,4% (в 2010 году – 2,3%).

В апреле 2011 года рейтинговое  агентство «Fitch Ratings» повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка с С/D до С. При этом 25 января 2012 года рейтинговое агентство упразднило данные рейтинги по всем финансовым институтам, заменив их на рейтинг устойчивости. Сбербанку был присвоен рейтинг устойчивости на уровне «bbb» (таблица 6) Рейтинг характеризует кредитоспособность Банка без учета внешней поддержки.

Таблица 6

Кредитные рейтинги

	1 января 2012 г.		1 января 2011 г.
	Fitch Ratings	Moody's	Fitch Ratings	Moody's
Долгосрочный рейтинг  в иностранной валюте:      Сбербанк      Российская  федерация Рейтинг международных обязательств:      Ноты участия  в кредитах, выпущенные в рамках  MTN-программы Сбербанка      Еврооблигации  РФ	BBB BBB       BBB   BBB	Baa1 Baa1       A3   Baa1	BBB BBB       BBB   BBB	Baa1 Baa1       A3   Baa1

 

Источник: http://report-sberbank.ru/reports/sberbank/annual/2011/gb/Russian/0/home.html

 

Сбербанк также занял:

• 9-е место в рейтинге самых надежных банков Центральной и Восточной Европы, опубликованном журналом «Global Finance». Рейтинг учитывал долгосрочные кредитные рейтинги Moody’s, Standard & Poor’s и Fitch и совокупные активы банков,
• 40-е место в рэнкинге крупнейших мировых банков по капиталу первого уровня и 23-е место в рэнкинге наиболее прибыльных банков мира журнала «The Banker». [33]