Государственная финансовая поддержка предприятий малого бизнеса

 

1.3. Мировой опыт государственной финансовой поддержки

предприятий малого бизнеса

 

Финансовая поддержка и развитие малого бизнеса является одним из важнейших приоритетов сегодняшней экономической политики многих передовых зарубежных стран.

Главным принципом, лежащим в основе системы государственной финансовой поддержки по  развитию малого бизнеса, является осуществление национальных программ, которые предполагают использование наиболее присущих для каждой из национальных экономик рычагов. Так, например страны Германия, Франция, Корея реализуют программы финансовой поддержки предпринимательства через национальные банки развития, США, Канада, Индия через специализированные институты - агентства, фонды, технологические центры, территориальные инфраструктуры, а Великобритания и Нидерланды в основном сосредоточиваются на обеспечении гарантий займа для малого бизнеса. [15]

В настоящее время в различных странах существуют различные подходы к вопросу отнесения предприятий к той или иной категории. (Приложение 2)

В понятие «малое предпринимательство» одни страны вкладывают комбинацию количественных и качественных критериев (Россия, США), другие страны основываются на применении конкретной категории (страны ЕС, Китай). Объективными факторами таких противоположных подходов являются различный уровень развития экономики и субъективное мнение научных деятелей относительно критериев отнесения предприятий к категории малых и средних.

Развитие малого бизнеса на Западе на данном этапе идет более быстрыми темпами, поскольку предприятиями малого бизнеса производится около 60% валового национального дохода.

Малый бизнес в развитых странах представляет собой средний класс, который служит базой для стабильного развития экономики. Именно с развитием малого бизнеса бывшие развивающиеся страны совершили большой экономический рывок (Тайвань, Сингапур, Индонезия и т.д.). Если проследить темпы развития малых предприятий в этих странах, то видна зависимость развития всей экономики в целом. С этой точки зрения большой интерес представляет опыт зарубежных стран, таких как США, Испания, Япония, Китай и ряд других государств.

США - это пример системы государственной поддержки малого бизнеса, которая во многом является типовой для стран с развитой рыночной экономикой.

США – страна не только гигантских корпораций, но и малых предприятий, на которых трудится более 50% наемных работников частного сектора. В стране насчитывается около 7 млн. предприятий малого бизнеса.

Государственную политику развития сектора малого бизнеса в США реализует Администрация малого бизнеса, которая была создана в 1953 г. и подотчетна только президенту и конгрессу. Главные программы Администрации малого бизнеса связаны с кредитованием. Причем кредиты выдают коммерческие финансовые организации, а Администрация малого бизнеса предоставляет гарантии на возмещение убытков в случае их не возврата.

Программа государственных гарантий под кредиты малого бизнеса в США получила название «7а» (по номеру формы для заявки). Цель программы «7а» - предоставить возможность получить кредит малому предприятию, которое по каким-либо причинам не может взять его у заимодателя (банка) обычным путем. По этой программе кредитуются, в основном, начинающие предприниматели. В зависимости от цели, срока и суммы займа гарантия предоставляется: на 75% займа для суммы не более 750 тыс. долларов, на 80% -для суммы менее 100 тыс. долларов. Сроки весьма длинные – до 10 лет по кредитам на пополнение оборотных средств и до 25 лет на основной капитал; процентная ставка не должна превышать 2,75 пункта ставки займа.

Другая программа Администрации малого бизнеса – «504» направлена на кредитование модернизации уже действующих малых предприятий. Получив соответствующую информацию о деятельности компании, по программе «504» можно получить долгосрочный кредит с фиксированной ставкой финансирования для покупки недвижимого имущества, оборудования, технологий. Администрация малого бизнеса предоставляет гарантию под 40% займа, при этом максимальная сумма гарантии не должна превышать одного миллиона долларов.

72,2% бюджета Администрации малого бизнеса направляются на кредитование по программе «7а»; 19,6% - по программе «504». Оставшиеся 7,7% идут на финансирование малых предприятий, создаваемых совместным инвестированием двух и более компаний; и всего 0,5% составляют микрокредиты (до 35тыс. долл.).

Администрация малого бизнеса США оценила свои потребности в финансировании за счет средств федерального бюджета на 2011 финансовый год в 878,4 млн. долл. США. Эта сумма позволяет увеличить финансовый потенциал Администрации малого бизнеса по предоставлению предпринимателям кредитов в рамках основных программ кредитования субъектов малого предпринимательства. Также Администрация малого бизнеса оценила потребности в финансировании гарантий по займам в рамках программы «7а» в 16,5 млрд. долл. США, что на 30% больше, чем в 2010 финансовом году. Рост количества гарантий по займам свидетельствует о постоянном расширении масштабов государственной финансовой поддержки малого бизнеса в США. [15]

На территории Евросоюза работает программа поддержки малого бизнеса под названием «Начальный капитал». Ее главная цель – помощь малым предприятиям на начальных стадиях осуществления проектов. В рамках программы в Европе работают более 20 фондов начального капитала, которые предоставляют малым предприятиям льготные ссуды. Помимо этого в каждом европейском государстве есть свои программы поддержки малого бизнеса.

В Великобритании действует правительственная программа Small Firms Loon Guarantee Scheme, главная цель которой - заинтересовать коммерческие банки в кредитовании малого бизнеса. По этой программе правительство гарантирует до 75 % не возврата кредита. Процентная ставка при такой гарантии составляет 2 %. Гарантии правительства по этой программе охватывают 70 – 80 % кредитов, выдаваемых коммерческими банками малому бизнесу. На покрытие гарантий из государственного бюджета ежегодно выделяется порядка 50 млн. фунтов стерлингов. [15]

Во Франции в настоящее время зарегистрировано около 3 млн. малых предприятий. В этой стране создана внушительная государственная система стимулирования малого бизнеса. Так при создании нового малого предприятия, оно на 2 года освобождается от налога на акционерные общества и от местных налогов. Для них также снижается подоходный налог и налог с инвестируемой части прибыли.

Для безработных, решивших создать собственный малый бизнес, разработана своя система поддержки. Они освобождаются от уплаты налогов на 3 года и на 1 год от социальных выплат в кассы соцстраха. Безработным, ставшим предпринимателями, выдаются специальные книжки, отрывными чеками из которых можно расплачиваться за консультации по менеджменту, юриспруденции, бухгалтерскому учету т т.п.

Практически все владельцы малых предприятий могут рассчитывать на получение льготных кредитов, ссуд и субсидий.

Во Франции малый бизнес подлежит контролю государства по трем основным каналам – налоговому, банковскому и уголовному.

Налоговый контроль осуществляется выборочной проверкой деклараций о доходах, подаваемых всеми физическими и юридическими лицами либо раз в год (в марте), либо трижды в год с разбивкой уплаты.  К декларации прилагаются подтверждающие документы по каждому виду доходов. Они по почте поступают всем налогоплательщикам. Частота контрольных проверок колеблется в зависимости от отрасли или специальности.

Банковский контроль состоит в том, что банки – как государственные, так и частные – обязаны сообщать Центральному банку Франции обо всех крупных платежах при купле-продаже собственности (движимой и недвижимой), а при переводах за границу – даже о сравнительно небольших суммах порядка 2 тыс. евро.

Уголовный контроль проводится финансовыми бригадами (отделами) полиции, которые существуют во всех префектурах и подчиняются соответствующему главному управлению. Цель контроля состоит в раскрытии всевозможных экономических преступлений. Например: умышленное уклонение от налогов, карается во Франции штрафом от 40 тыс. евро и 5 годами тюремного заключения.

В Италии значительное место в системе господдержки малых предприятий занимает целевое субсидирование и льготное кредитование. На оба эти направления расходуется ежегодно около 300 млн. евро. Для реализации новых проектов кредиты выдаются на срок до 15 лет, а в случаях модернизации или расширения действующих фирм - до 10 лет. Процентная ставка с учетом размера кредита составляет 35 – 60 % от рыночной. [15]

В Испании действуют более ста различных программ поддержки малого бизнеса европейского, национального и регионального уровня. Региональные программы имеют наибольший удельный вес и предлагают в общей сложности 70 вариантов финансирования. Приоритет получают предприятия, которые способствуют повышению занятости и экономическому подъему слаборазвитых районов, а также стратегически важные для данного региона отрасли.

В настоящее время в сфере финансовой поддержки малого предпринимательства в Испании увеличилась доля европейских программ. Евросоюз предлагает около 20 программ, делая акцент на крупные проекты, развитие высоких технологий, международное экономическое сотрудничество.

Весьма эффективным механизмом поддержки малого бизнеса являются общества взаимного гарантирования (ОВГ), которые широко развиты в Испании и других странах Евросоюза. В отличие от обществ взаимного финансирования (ОВФ) общества взаимного гарантирования не предоставляют кредиты, а только предлагают гарантии финансовым учреждениям при выдаче кредитов своим членам, при этом данные общества проводят экспертную оценку окупаемости и рентабельности проектов. Таким образом, общества взаимного гарантирования не выполняют финансовых операций и поэтому не нуждаются в солидном стартовом капитале.

Государство всячески стимулирует развитие таких обществ. В частности, если им не хватает собственных средств для предоставления гарантии по кредиту для финансирования крупного проекта, государство само выдает гарантию на недостающую сумму.

Если обратиться к странам бывшего социалистического лагеря, то среди них наиболее развита государственная поддержка малого бизнеса в Чехии.

Там в 1992 г. был учрежден банк развития с государственным участием – Чешско-Моравский банк гарантий и развития (ЧМБГР). Он дает малым и средним предприятиям гарантии под среднесрочные и долгосрочные инвестиционные кредиты (до 70 % объема кредита), эксплуатационные кредиты (максимальный срок гарантий –4 года, размер ограничен 50 % суммы кредита или максимально до 150 тыс. евро) и лизинговые кредиты (предоставляются на погашение платежей клиента по лизингу максимально до 70 % или до 900 тыс. евро).

В Южной Корее в настоящее время на общегосударственном уровне функционируют два банка и два фонда, ориентированных на малый бизнес. Это Индивидуальный банк Кореи, Гражданский национальный банк, Корейский кредитный гарантийный фонд (дает гарантии по кредитам малых предприятий), Корейский технологический кредитный фонд (осуществляет поддержку новых технологий в малом предпринимательстве).

В сфере малого бизнеса занято 62% работающих. Частное предпринимательство в Корее активно пропагандируется. 43% южнокорейского экспорта приходится на малый бизнес. 

 

Государственные средства для поддержки малого бизнеса расходуются по трем основным направлениям:

1) предоставление льготных кредитов (срок до 8 лет, и процентная ставка  на 2,5-3% ниже банковской);

2) разработка и внедрение новых технологий;

3) пополнение оборотных средств.

Совокупный объем предоставляемых займов достиг 1,4 млрд. долл.

Корейская корпорация малого бизнеса осуществляет следующие программы финансирования малого бизнеса:

1) долгосрочные займы на корпоративную реструктуризацию (расширение основных фондов, приобретение оборудования и недвижимости);

2) стабилизирующие займы (управление производством, системой продаж и технологического развития);

3) торговые займы (выделяются малым предприятиям, которые испытывают трудности с получением кредитов в коммерческих банках из-за низких показателей товарооборота);

4) займы на коммерциализацию  НИОКР (выделяются компаниям в  течении 3 лет с момента получения  патента на изобретение, получения  трансферта технологии от местных исследовательских лабораторий);

5) займы на развитие малого  бизнеса в провинциях;

6) проведение мгновенных лотерей  в поддержку малого бизнеса. [15]

 Японский опыт поддержки и развития малого бизнеса отличается высоким уровнем влияния государства на основные процессы реформирования экономики страны.

В этой стране практикуется выделение субсидий и ссуд – прямых кредитов (Японский банк развития выделяет их малым предприятиям, функционирующим в наиболее перспективных отраслях) и гарантированных займов (благодаря введению налоговых льгот коммерческие банки охотно кредитуют малый бизнес), также предоставление долгосрочной (на 5-20 лет) ссуды объединению малых предприятий из средств государственного (через Государственную корпорацию по развитию малого предпринимательства) и местного бюджетов. Безвозвратная финансовая помощь выделяется только под научно-технические программы.