Банковские услуги юридическим лицам

Банковская услуга – это  предоставляемые клиентам виды деятельности банка, способствующие оптимальному выполнению банковских операций

 

 

↔

↓

Банковские продукты –  это форма материализации банковской операции, т.е. он является объектом купли-продажи  на финансовом рынке

  ↔

 

 

Рисунок 1.1 - Содержание и взаимосвязь банковских операций, банковских продуктов и банковских услуг

Между понятием «банковская  услуга» и «банковский продукт» существуют отличия проявляющиеся  в следующем:

1) Неосязаемы физически,  их невозможно увидеть, пощупать, понюхать или услышать;

2) Неотделимы от своего  источника, в то время как  продукт в его материальном  виде существует независимо от  присутствия или отсутствия источника  его происхождения;

3) Не могут накапливаться  и сохраняться. Потребитель должен  пользоваться услугой только  в момент, когда она ему предоставляется;

4) Непостоянство качества. Одинаковые продукты обладают  одним и тем же качеством,  то есть оказываются клиентам  на одном уровне качества; одинаковые  услуги могут оказываться на  более высоком или более низком  уровнях качества [3].

Итак, рассмотрев соотношение  понятий банковский продукт и  банковская услуга, выделим отличительны черты, свойственные только банковским услугам. Банковские услуги имеют следующие  особенности:

1) В своей основе абстрактны; в момент получения потребитель  не видит их материальной субстанции; они приобретают конкретный характер  на базе заключенного договора  между банком и потребителем банковских услуг;

2) Оказание их связано  с использованием денег в различных 
формах и качествах (деньги предприятий или физических лиц, 
деньги наличные и в безналичной форме, деньги, в электронной форме или на бумажных носителях, деньги, эмитированные коммерческим  банком и центральным банком, различные денежные документы);

3) Покупка или продажа  большинства услуг связана с  протяженностью во времени. Потребитель услуг, например, при получении кредита, открытии депозита, покупке банковской ценной бумаги или при абонировании банковского сейфа, вступает в более или менее продолжительные отношения с банком.

На современном этапе, банковские услуги составляют важнейшую  часть рынка финансовых услуг, которые, в общем смысле, связаны с перераспределением ресурсов и финансовых инструментов в экономической системе. Помимо банковских услуг на рынке финансовых услуг представлены страховые услуги и услуги по выпуску и обращению ценных бумаг. Каждый сектор финансового рынка имеет свои особенности, но во всех случаях специфика правового регулирования этих рынков свидетельствует об особом значении, которое законодатель придает их важности.

Целью существования рынка  банковских услуг является удовлетворение общественной потребности в этих услугах, а именно: в решениях банковской системой задач организации денежного  обращения, централизации временно свободных капиталов и кредитовании за счет централизованных средств тех  отраслей экономики, которые в данное время более других нуждаются  в денежных средствах и обеспечивают большую рентабельность.

Эти задачи решаются путем  выполнения банковской системой своих  основных функций, к которым принято  относить:

а) функцию организации  денежных расчетов – расчетная функция;

б) функцию аккумулирования  временно свободных денежных средств  – сберегательная функция;

в) функцию кредитования приоритетных отраслей экономики –  кредитная функция [3].

Указанные расчетная, сберегательная и кредитная функции банковской системы воплощаются в совокупности операций ее субъектов.

Выделение указанных трех функций банковской системы позволяет  классифицировать все банковские операции и сделки в зависимости от их функциональности. Аналогичным образом предлагает группировать банковские сделки и М.М. Агарков, выделяя дополнительно  к указанным трем группу "прочих операций", которые не относятся  ни к одной из указанных функций (например, прием банком на хранение ценных бумаг) [4]. Другой принцип функциональной классификации банковских услуг предлагает Л.Г. Ефимова: в основе ее классификации два уровня: сделки, связанные с обращением финансовых активов (денег, валютных и фондовых ценностей) на финансовых рынках, и сделки, не связанные с этим, причем сделки первой группы в свою очередь делятся на активные и пассивные операции [5]. Полагаем, что выделение прочих операций в двух описанных классификациях несущественно для характеристики рынка банковских услуг: такие услуги, как консультации, договор хранения ценностей в банке, аренда банковских сейфовых ячеек и т.п., являются производными и даже сопутствующими основным банковским услугам, в которых выражаются описанные выше три функции банковской системы.

Расчетная функция банковской системы сводится к организации  наличного и безналичного денежного  обращения. Эта функция является наиболее важной с точки зрения общественной значимости банковской системы в  экономике. Расчетную функцию банковской системы можно сравнить с функцией кровообращения в живом организме: нарушение кровообращения вызывает разнообразные болезни многих жизненно важных органов, точно так же как  нарушение расчетной функции  банковской системы вызывает кризис во многих отраслях экономики.

Сберегательная функция  банковской системы заключается  в привлечении средств граждан  и юридических лиц в банковскую систему в виде остатков по счетам и вкладам, депозитов, путем размещения банковских векселей и облигаций  и т.п. Выполнение этой функции определяет возможность развития национальной экономики за счет собственных ресурсов.

Кредитная функция банковской системы выражается в таком перераспределении  привлеченных средств, которое обеспечивало бы как общий экономический рост, так и увеличение собственного капитала субъектов банковской системы. Иначе  говоря, кредитная функция должна обеспечивать не только прибыльность операций кредитных организаций, но и их эффективность с точки  зрения развития экономически перспективных  и самоокупаемых отраслей экономики [6].

Таким образом, рынок банковских услуг делится на три сегмента, определенных задачами и функциями  банковской системы, - рынок услуг  по организации денежных расчетов, рынок услуг по привлечению денежных средств в банковскую систему  и рынок услуг по размещению привлеченных средств в наиболее рентабельные отрасли экономики.

Коммерческие банки сегодня  – основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные  системы развитых стран имеют  различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые  банковские системы – Центральный  и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке  ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов  разнообразных банковских продуктов  и услуг. Следует учитывать, что  далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского  учреждения (например, выполнение международных  расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием  депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция  к специализации на более доходных операциях.

Специфика банка определяется особенностями его деятельности. Результатом этой деятельности является создание банковского продукта. Банковским продуктом являются:

а) создание платежных средств;

б) предоставление услуг.

Создание платежных средств  проявляет себя на уровне экономики  в целом (или, как говорят, на макроуровне). Известно, что обмен продуктами труда  производится не в форме обмена одного продукта на другой, а в форме  купли-продажи. Товаропроизводитель  предлагает рынку свой товар. Покупатель в свою очередь может приобрести необходимый ему товар только в том случае, если он продаст  свой собственный продукт. В рыночном хозяйстве для совершения акта купли-продажи  нужны деньги как всеобщее платежное  средство. Без их помощи обмен труда между товаропроизводителями может не состоятся. Банк в лице Центрального банка производит выпуск денег, необходимых для обращения, для приобретения и потребления материальных благ и продолжения процесса воспроизводства. Второй составной частью продукта банка являются предоставляемые им услуги [7].

Критерием правильного предоставления банковских услуг является их научно-обоснованная классификация. Классификация банковских услуг основана на ряде критериев, характеризующих  особенности их предоставления клиентам. Данная классификация банковских услуг  представлена на рисунке 1.2.

 

 

 

Рисунок 1.2 – Классификация  банковских услуг

Рассмотрим прямые и косвенные  услуги. Прямые услуги, удовлетворяющие непосредственные пожелания клиента (платежные, коммерческие, инвестиционные услуги). Косвенные или сопутствующие, облегчающие или делающие более удобным предоставление прямых услуг без получения клиентом дополнительной прибыли (клиринговые услуги, телефонное управление счетом(домашний банк), консультационные услуги, выдача пластиковой карточки на базе депозитного счета).

Банковские услуги, прежде всего  можно подразделить на специфические  и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка  как особого предприятия. К специфическим  услугам относятся три вида выполняемых  ими операций:

1) депозитные операции,

2) кредитные операции,

3) расчетные операции.

Эти три вида банковских операций называют традиционными банковскими  операциями. Оттенок традиционности они приобретают, прежде всего, в  том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени переходят  как наследие от одного поколения  банков к другому. Можно сказать, что эти операции являются самыми древними: их выполняли «старые» банкирские дома, выполняют и современные  большие и малые банки.

Но дело не только в этом. Оттенок традиционности данные операции приобретают и в том смысле, что создают условия сохранения статуса банка. Банками являются не вообще те или иные предприятия  или организации, которые принимают  вклады, выдают кредиты, или совершают  расчеты между различными юридическими и физическими лицами. На практике довольно часто можно встретить  фонды, которые принимают вклады на определенный срок и под определенный процент, но от этого они не становятся банками. Известно, например, что кредиты  могут предоставляться также  торговыми организациями, вообще всеми  субъектами, у которых есть свободные  денежные средства, но от этого они  также не превращаются в банки, а  сохраняют свой основной статус (положение). Почта проводит платежи по поручению  клиента, но не смотря на расчетные  операции, которые она выполняет, остается почтой, а не превращается в банк.

Данные операции в своей  совокупности образуют то, что называется банком. Юридически банк – это такое  предприятие, которое осуществляет все три рассмотренные операции одновременно. Если какую-либо одну из трех чисто банковских операций та или иная организация не выполняет, то она по закону не может считаться  банком, а переходит в разряд других финансовых институтов.

Депозитные операции связаны с  помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически  данной операции предшествовала сохранная  операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. За помещение денег на депозит  клиенты банка получают ссудный  процент.

Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в  общей сумме активов банка  основной удельный вес составляют кредитные  операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую  часть дохода.

Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как в  безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки  могут открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей товарно-материальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей.