Звіт з виробничої практики на базі SEB банку

При цьому касир виконує наступні дії:

• отримує у клієнта квитанцію (примірник клієнта), на зворотному боці якої клієнтом написана заява про відміну проведеної ним валютно-обмінної операції, завірене підписом клієнта («Прошу анулювати валютно-обмінну операцію. ____(підпис клієнта)»);
• вказує на звороті примірника клієнта дату і час анулювання обмінної операції і завіряє своїм підписом;
• отримує у клієнта кошти, які були йому видані, перевіряє їх достовірність, перераховує і звіряє з даними, вказаними у квитанції;
• повертає клієнтові грошові кошти, які були прийняті в операційну касу;
• примірник клієнта і екземпляр банку квитанції перекреслює латинською буквою «Z» і підшиває в касові документи дня.
 

12. Аналіз результатів діяльності банку за фінансовою звітністю

 

 

Банківська звітність - це спеціальна звітність. її подають лише банки та фінансові посередники, які виконують банківські операції. Форми цієї звітності, порядок її складання та надання згідно з чинним законодавством визначає Національний банк України. На підставі банківської звітності розробляється грошово-кредитна і банківська статистика, оперуючи якою НБУ виконує свої регулюючі та наглядові функції. 

Основною складовою бухгалтерського обліку в банку є складання агрегованих та детальних звітів. В залежності від системи обліку, розділяють:

• фінансову та статистичну звітність;
• управлінську звітність;
• податкову звітність.

Положенням про облікову політику визначено, що фінансова звітність - це система взаємопов'язаних узагальнених показників, що відображають фінансовий стан банку за результатами його діяльності на протязі звітного періоду.

Метою складання фінансової звітності є надання повної правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан і діяльність банку, яка використовується для ознайомлення та аналізу діяльності банку Національним банком України, керівництвом банку, іншими зацікавленими юридичними та фізичними особами, а також для відкритого опублікування.

Порядок складання та подання форм фінансової та статистичної звітності встановлюється згідно "Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", затверджених постановою Правління НБУ від 19.03.2003 №124 зі змінами та доповненнями, Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007р. №480

Звітним періодом для складання фінансової звітності є календарний рік. Фінансові звіти за обліковий період, менший, ніж календарний рік, є проміжними звітами. Проміжні звіти складаються щоденно, щомісячно та щоквартально наростаючим підсумком з початку року.

Для планування, контролю та прийняття відповідних управлінських та економічних рішень керівництвом банку використовується управлінська звітність. Метою складання управлінської звітності є надання можливості оперативно керувати банківськими ресурсами та оцінювати ризики. Періодичність і рівень деталізації управлінської звітності залежить від внутрішньої організації банку та вимог менеджменту. Склад та зміст звітів може змінюватись залежно від користувача та їх призначення.

Основними формами управлінської звітності банку є: звіт про фінансовий результат, звіт про виконання бюджету банку.

В разі здійснення довгострокових вкладень в асоційовані та дочірні компанії ПуАТ "СЕБ Банк" відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України складає консолідовану фінансову звітність з урахуванням показників діяльності зазначених компаній.

 

Материнський банк складає консолідовану фінансову звітність шляхом включення до складу своїх фінансових звітів на відповідну дату даних учасників консолідованої групи відповідно до вимог Постанови Правління НБУ «Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України» №480 від 27.12.2007р.

Аналіз результатів діяльності банку за 2010-2011 роки (додаток___). Свідчить про те, що