Звіт з виробничої практики на базі SEB банку

Центральна спілка споживчих товариств України

Чернівецький кооперативний економіко-правовий коледж

 

 

 

 

 

ЗВІТ

про виробничу практику

студентки Загребаєвої Олени

курсу ІІІ групи 321

спеціальності 5.03050801 Фінанси і кредит

Період практики: з 17.04 до 11.05 2012р.

Місце практики: ПуАТ СЕБ Банк

 

 

 

 

Керівник практики                                                                                                                               начальник відділення

від організації                                                                      __________                                         Олексюк П.В.

 

Керівник практики

від навчального закладу                                                    __________                                          Ковценюк Г.В.

 

 

Оцінка з практики ____________________

«____»___________________2012р.

 

 

 

 

 

 

 

 

Чернівці,2012

Зміст

Вступ

1. Ознайомлення зі структурою  діяльності банку. Організація обліково-операційної  роботи

2. Готівкові кошти та  касові операції банку

3. Порядок відкриття рахунків  клієнтів банку

4. Строкові депозити клієнтів  банку

5. Операції банку з  платіжними картками

6. Безготівкові розрахунки  клієнтів банку

7. Кредитування юридичних  осіб

8. Кредитування фізичних  осіб

9. Контроль банку за  станом кредитних операцій

10. Операції з ведення  рахунків клієнтів банку в  іноземній валюті

11. Оформлення й облік  неторговельних операцій в іноземній  валюті. Обмінні валютні операції

12. Аналіз результатів  діяльності банку за фінансовою  звітністю

Висновок

Список використаної літератури

 

Вступ

 

 

Згідно з Законом України «Про вищу освіту» № 1144-XII від 04.06.91р. обов’язковою складовою освітньо-професійної підготовки студентів вищих навчальних закладів освіти є практична підготовка. Відповідно технологічна практика поряд із теоретичною основою є одним із основних елементів освітньої підготовки фахівця з будь-якої спеціальності, в тому числі і «Фінанси і кредит».

Метою проходження практики у банку є формування у студентів професійних знань і навичок щодо прийняття самостійних рішень під час професійної діяльності в реальних ринкових умовах, на базі набутих під час навчання знань. Також поглиблення та закріплення в студентів теоретичних знань з фахових дисциплін; опанування сучасних прийомів, методів та знарядь праці в галузі їх майбутньої професії; розвиток професіонального мислення та формування відповідального відношення до своєї роботи; виховання потреби систематично поповнювати свої знання та творчо їх застосовувати у практичній діяльності.

Для досягнення даної мети поставлено наступні завдання:

• ознайомлення з організаційно-економічною характеристикою досліджувального банку;
• закріплення та поглиблення теоретичних знань з фахових дисципліни;
• набуття практичних навичок з банківських операцій, економічного аналізу;
• проведення аналізу фінансово-господарської діяльності банку;
• розробка пропозицій щодо покращення фінансового стану банку та підвищення ефективності господарської діяльності у планових періодах;
• формування висновків та пропозиції щодо вдосконалення обліку та аналізу у досліджувальному банку.

Об’єктом дослідження є Публічне акціонерне товариство (ПуАТ) «СЕБ Банк».

  Юридична адреса ПуАТ «СЕБ Банк» - м. Чернівці, вул. Гагаріна 10. Керівник від бази практики – начальник відділення Олексюк П.В.

Предметом дослідження є сукупність теоретичних, методологічних та практичних підходів щодо ведення бухгалтерського обліку у банку та здійснення аналізу його фінансово-господарської діяльності.

Методами дослідження, які застосовувалися в роботі, є спостереження, аналіз та синтез – при зборі і вивченні економічної інформації; індукція та дедукція – при теоретичному осмисленні проблем; методи пошуково-аналітичного та табличного, описового та порівняльного аналізу. У процесі вивчення здійснювався розрахунок абсолютних та відносних величин.

Закон України про банки та банківську діяльність визначає, що банк – це юридична особа, яка на підставі банківської ліцензії має виключне право надавати банківські послуги, відомості про яку внесені до Державного реєстру банків.

В 2004 році група – SEB, яка зареєстрована в Швеції та має представництва в 20 різних країнах, придбала значну частку акцій Акціонерного банку «АЖІО», найменування якого згодом було змінено на ВАТ «СЕБ Банк». У 2007 році міжнародна фінансова група Skandinavska Enskilda Banken продовжила експансію на українському ринку та придбала акції АКБ «Факторіал-Банк». Спостережними радами ВАТ «СЕБ Банк» та АБ «Факторіал-Банк» було прийнято рішення щодо реорганізації АБ «Факторіал-Банк» шляхом приєднання останнього до ВАТ «СЕБ Банк» на правах без балансового відділення. Згідно рішення загальних зборів акціонерів назву ВАТ «СЕБ Банк» було змінено на ПуАТ «СЕБ Банк».

Метою діяльності міжнародної фінансової групи Skandinavska Enskilda Banken (надалі група – SEB) в Україні є збільшення клієнтської бази, впровадження нових форм обслуговування клієнтів, диверсифікація спектру банківських операцій та послуг, прискорення та спрощення розрахунків між постачальниками і споживачами із різних регіонів України а також активне сприяння розвитку підприємницької діяльності та становлення малого та середнього бізнесу в цих регіонах.

 

 

1. Ознайомлення зі структурою діяльності банку. Організація обліково-операційної роботи. Організація охорони праці.

 

 

Публічне акціонерне товариство «СЕБ Банк» (додаток___), є юридичною особою, створеною в наслідок зміни найменування Відкритого акціонерного товариства «СЕБ Банк» та зміни найменування акціонерного банку «АЖІО», про що свідчить Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи (додаток___). Банк є публічним акціонерним товариством, що здійснює банківську діяльність і створене на підставі угоди між юридичними та фізичними особами шляхом об’єднання належних їм коштів.

Банк у своїй діяльності керується положеннями Конституції України, Цивільного і Господарського кодексів України, Законів України «Про банки і банківську діяльність», «Про акціонерні товариства», «Про власність», «Про цінні папери та фондовий ринок», «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом», нормативно-правовими актами Національного банку України, Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку та інших чинних законів та підзаконних нормативно-правових актів України, а також статутом (додаток___).

Банк має статус банку з іноземним капіталом.

Банк створений у формі акціонерного товариства публічного типу, статутний капітал якого поділений на визначену кількість акцій однакової номінальної вартості. Він функціонує як універсальний банк і здійснює свою діяльність на всій території України.

Банк здійснює свою діяльність на принципах повного господарського розрахунку, самофінансування та самоокупності. Реєстрація банку здійснена шляхом внесення відповідного запису до Державного реєстру банків, після чого банк набув статусу юридичної особи.

Власниками банку є його акціонери (додаток___).

Статутний капітал банку становить 215688819,00 грн. Статутний капітал розподілений на 21568881900 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,01 грн. кожна. Форма існування акцій – без документарна. Банк може випускати привілейовані акції на суму, що не перевищує 10% статутного капіталу. Привілейовані акції дають переважне право на одержання дивідендів, а також на пріоритетну участь у розподілі майна банку у випадку його ліквідації. Банк має право на розміщення одного або декількох класів привілейованих акцій, що надають їх власникам різні права.

Банк має право здійснювати наступні банківські операції на підставі ліцензії (додаток___):

1. Приймання вкладів (депозитів) від юридичних та фізичних осіб;
2. Відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;
3. Розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.

Також банк на основі дозволів 4-1(додаток___) та 4-2(додаток___) отриманих від НБУ може здійснювати операції з валютними цінностями, а також інших банківських послуг передбачених законом України про банки і банківську діяльність на основі спеціально отриманої ліцензії (додаток___).

Основні структурні підрозділи, що входять до системи банку (додаток___): корпоративний напрямок, роздрібний напрямок, напрямок кредитів та ризик-контролю, напрямок фінансів, юридичний департамент, департамент інформаційних технологій, департамент по роботі з персоналом, адміністративний департамент, операційний департамент, департамент маркетингу та комунікацій, департамент банківської безпеки, корпоративний секретаріат, секретаріат, управління внутрішнього аудиту.

Станом на 01.01.2012 року в складі ПуАТ «СЕБ Банк» функціонують 60 безбалансових відділень та 12 відділень, діяльність яких тимчасово призупинена. Діяльність відділень спрямована на ефективне виконання стратегічних цілей «Групи SEB» в Україні, впровадження нових форм обслуговування клієнтів, прискорення та спрощення розрахунків між постачальниками і споживачами із різних регіонів України, а також активне сприяння розвитку підприємницької діяльності та становлення малого та середнього бізнесу в цих регіонах.

Чернівецьке відділення ПуАТ «СЕБ Банк» діє на основі Положення про відділення ПуАТ «СЕБ Банк» у м. Чернівці (додаток___). Дане положення визначає загальні правові та економічні основи організації та діяльності відділення.

Відділення не має статусу юридичної особи. Воно безпосередньо підпорядковується Банку та здійснює свою діяльність від його імені. Відповідальність за зобов’язання відділення несе банк.

Метою та основним завданням відділення є:

• здійснення банківських та інших операцій і надання послуг
• розширення сфери діяльності та кола клієнтів банку
• поліпшення рівня та впровадження нових форм обслуговування клієнтів банку
• активне сприяння підприємницькій діяльності, забезпечення прискорення та спрощення взаєморозрахунків між суб’єктами господарювання, проведення переказів за дорученням фізичних осіб
• залучення вільних грошових коштів та їх ефективне розміщення
• отримання банком прибутку.

      Операції  відділення відображаються на  балансі банку. Міжбанківські розрахунки  клієнтів відділення здійснюються  через кореспондентські рахунки  банку.

Управління поточною та оперативною діяльністю здійснюється начальником відділення (додаток___). Начальник відділення призначається та звільняється з посади на підставі наказу Голови Правління банку.

Діяльність відділення підлягає перевірці банком, НБУ та іншими органами, уповноваженими відповідно до чинного законодавства України на здійснення таких перевірок.

У відповідності до положень статуту банку, організація процесу перевірки діяльності відділення здійснюється правлінням. Перевірки відділення за окремими напрямками його діяльності можуть здійснюватися відповідними структурними підрозділами банку на підставі наказів Голови Правління. Перевірка діяльності відділення проводиться також службою внутрішнього аудиту банку згідно з планом її роботи. Також нагляд за діяльністю відділення здійснює територіальне управління НБУ за місцезнаходженням відділення.

Основні показники діяльності ПуАТ «СЕБ Банк»:

 

Найменування рядка	На звітну дату	Нормативні показники
Регулятивний капітал банку (тис. грн.)	471337	120000
Адекватність регулятивного капіталу (%)	20,44	Не менше 10%
Співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (%)	15,67	Не менше 9%
Поточна ліквідність (%)	111,32	Не менше 40%
Максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента (%)	18,93	Не більше 25%
Великі кредитні ризики (%)	141,28	Не більше 800%
Максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (%)	0,89	Не більше 30%

 

Згідно з положенням про облікову політику (додаток___), облікова політика банку - це сукупність визначених у межах чинного законодавства принципів, методів і процедур, що використовуються банком для складання та подання фінансової звітності.

Метою складання фінансової звітності є надання користувачам для прийняття рішень повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансове становище, фінансовий стан, результати діяльності та рух грошових коштів Банку.

Система обліку банку включає бухгалтерський (фінансовий), управлінський, податковий облік, які ґрунтуються на єдиній інформаційній базі, відрізняючись формою та періодичністю розрахунку даних.

Облікова політика ПуАТ „СЕБ Банк" ґрунтується на основних принципах бухгалтерського обліку:

• повне висвітлення;
• превалювання сутності над;
• автономність;
• обачність;
• безперервність;
• нарахування та відповідність доходів і витрат;
• послідовність;
• історична (фактична) собівартість.