Звіт з виробничої практики на базі SEB банку

Порядок відкриття, ведення та закриття рахунків для фізичних осіб регламентується Процесом відкриття, використання та закриття поточних рахунків в національній та іноземній валютах фізичним особам (додаток___).

Після ретельної перевірки даних документів уповноваженим працівником банку на заяві робляться наступні відмітки:

• ставиться підпис особи, яка перевіряла документи;
• вказується вид поточного рахунку, який потрібно відкрити;
• ставиться відмітка про те що такий рахунок дозволено відкрити та підпис керівника банку;
• вказується номер балансового та номер особового рахунку;
• заяву підписує головний бухгалтер або інша відповідальна особа, яка відповідає за правильність присвоєння особового номера рахунку.

Відкриття рахунку відбувається лише після введення фахівцем фронт-офісу в АБС Б2 всіх даних з анкети для фінансового моніторингу. У разі не заповнення хоча б одного з обов’язкових полів анкети для фінансового моніторингу рахунок не відкривається.

Для відкриття (заведення) контрагента у АБС Б2, відповідальному працівнику необхідно на формі «Контрагенты/Контрагенты» натиснути клавішу «+», для обов’язкового заповнення запропонованих основних полів та полів вкладок на формі інтерфейсу контрагента («Паспорт», «Параметры», «ГНА/Госад», «Адрес», «Рейтинг»). Присвоєння коду контрагенту здійснюється автоматично. АБС Б2 автоматично контролює та робить неможливим відкриття ще одного контрагента у АБС, для клієнта, який вже існує у базі АБС в цілому за балансовою установою (при відкритті АБС здійснює перевірення на наявність ідентифікаційного коду у базі відкритих контрагентів).

При реєстрації клієнта є обов’язковим заповнення всіх параметрів Клієнта. Після заповнення всіх необхідних полів зберігаємо інформацію.

Після заведення контрагента  до АБС Б2 відповідальний виконавець банку заповнює в електронному вигляді анкету фінансового моніторингу.

Відкриття рахунку здійснюється на формі «Счета/ Аналитические счета» за допомогою майстра відкриття рахунку, в якому необхідно пройти усі шаги, заповнюючи поля майстра, що пропонуються (номер рахунку, контрагент, код валюти, вид рахунку, вибрати порядковий номер, з переліку вибрати відповідального виконавця, ввести рахунок і т.д.). Вид рахунку обирається: 1 – розрахункові рахунки фізичних осіб. Цим параметром визначається структура номера рахунку.

При відкриті поточного рахунку обов’язковим є внесення всіх параметрів рахунку. Після реєстрації Клієнта та відкритті йому поточного рахунку в АБС відповідальний виконавець банку роздруковує пакет документів:

• заяву для відкриття поточного рахунку (додаток___);
• договір банківського рахунку і режим функціонування поточного рахунку фізичної особи (додаток___).

Документи не роздруковуються у випадку, коли клієнт висловив бажання заповнити їх власноруч.

Клієнт має ознайомитися з пакетом документів, перевірити внесену інформацію та підписати надані документи (поряд з підписом клієнт вказує своє прізвище та ініціали).

Також оформляється опитувальник фізичної особи (додаток___), картка зі зразками підписів (додаток___), згода на користування персональними даними (додаток___), заяву (додаток___)

Порядок відкриття, ведення та закриття рахунків юридичних осіб регламентується таким внутрішньобанківським положенням, як «Процес відкриття, ведення та закриття поточних рахунків в національній та іноземній валютах суб’єктам господарювання, нерезидентам-інвесторам та іноземним представництвам» (додаток___).

Юридична особа, фізична особа підприємець, або будь-яка інша особа бажаюча відкрити поточний рахунок також надає:

• заяву про відкриття поточного рахунку (додаток___);
• картка із зразками підписів та відбитка печатки (додаток___).

Після перевірки поданих документів юридичною особою або фізичною особою-підприємцем, або іншою особою, бажаючою відкрити поточний рахунок укладається договір банківського рахунку (додаток___).

Працівник банку, який відповідно до своєї посадової інструкції уповноважений відкривати поточні рахунки клієнтам, для реєстрації клієнта та присвоєння номеру рахунку, що відкривається клієнту в АБС Б2 використовує форми АБС Б2 «Контрагенты» та «Аналітичні рахунки».

Обов’язково у відповідному рядку заповнюється назва клієнта великими латинськими літерами в лапках, потім форма власності в скороченому варіанті. При реєстрації фізичної особи-підприємця, назвою клієнта та назвою рахунку є прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи.

Після авторизації контрагента, за допомогою «мастера відкриття рахунку» клієнту відкривається поточний рахунок з відповідним тарифним пакетом (додаток___).

При відкритті мультивалютного рахунку, необхідно виконувати процедуру відкриття рахунку стільки разів, у скількох валютах відкривається рахунок.

Одночасно з відкриттям рахунку «Майстер відкриття рахунку» відкриває електронні угоди:

• «Нарахування %% по рахунку +» з відкриттям відповідного рахунку для нарахування процентів на залишок коштів на рахунку.
• «Абонплати і комісії» з відкриттям відповідного рахунку для нарахування комісій за послуги, що надаються клієнту банком.

Останнім  кроком у відкритті рахунку є роздрукування повідомлення в органи податкової державної служби про всі відкриті поточні рахунки клієнта. Ця операція виконується за допомогою звіту «Карточка рахунку для ДПА».

Основні вимоги до порядку ведення аналітичних рахунків у банках, а також формування параметрів аналітичного обліку, що деталізують інформацію про операції контрагентів (клієнтів) з метою формування банками звітності визначаються згідно постанови  Правління Національного банку України від 17 червня 2004 р. N 280 (із змінами та доповненнями).

Відкриття аналітичних рахунків передбачає наявність обов’язкових параметрів згідно з вимогами Національного банку України. Додаткова інформація, що необхідна для складання звітності та управління Банком, забезпечується за допомогою додаткових параметрів, які визначаються Банком самостійно.

Параметри аналітичного обліку включають параметри контрагентів (клієнтів), документів  та безпосередньо параметри аналітичних рахунків.

Усі параметри аналітичного обліку поділяються на обов’язкові та необов’язкові.

Обов’язкові параметри вводяться з урахуванням вимог нормативно-правових актів Національного банку щодо звітності банків для заповнення даних щодо контрагента (клієнта) або в разі відкриття аналітичного рахунку. 

Необов’язкові параметри визначаються банком самостійно.

Обов’язкові параметри аналітичних рахунків поділяються на загальні та спеціальні.

Загальні параметри застосовуються до всіх аналітичних рахунків.

Спеціальні параметри застосовуються до аналітичних рахунків залежно від їх економічного змісту, а також використовуються для автоматизованого ведення окремих операцій банків та для надання звітності Національному банку.

Всі рахунки, що відкриваються реєструються в книзі відкритих рахунків. ПуАТ «СЕБ Банк» веде та зберігає книги реєстрації відкритих рахунків в електронній формі та на вимогу органів банківського регулювання та нагляду роздруковує копії книг реєстрації відкритих рахунків у паперовій формі.

У разі закриття рахунку в книзі проставляється дата його закриття. Номери закритих рахунків не можуть бути присвоєні новим клієнтам банку. У АБС забезпечується автоматично реєстрація відкриття, закриття, модифікації параметрів рахунків та контрагентів, з ідентифікацією особи, що виконує відповідні дії.

Номери контрагентів клієнтів Банку формуються АБС послідовно з наскрізною нумерацією з обліком можливого автоматичного резервування визначеного діапазону номерів контрагентів для відділень з off-line системою прийому/передачі даних.

Для одного й того ж клієнта (юридичної/фізичної особи) в АБС не повинно бути заведено більше одного номера контрагента. Виключення складають клієнти-фізичні особи які можуть мати відкриті в Банку рахунки суб’єкта підприємницької діяльності (позичкові рахунки, поточні рахунки, депозитні й оз., рахунки розділу 20, груп 260,261) і одночасно обслуговуватися як клієнти – приватні особи (кредити, поточні рахунки, внески, і т.д., рахунки груп 220, 221, 262, 263 та оз. відповідні рахунки). У такому випадку, для даної фізичної особи повинно бути заведено два номери контрагента – для агрегування відповідних рахунків суб’єкта підприємницької діяльності й агрегирування рахунків фізичної особи, яка не є суб’єктом підприємницької діяльності з урахуванням відображення відповідних статистичних параметрів у ел.картці клієнта для кожного з контрагентів.

При відкритті нового контрагенту АБС автоматично перевіряє наявність у довіднику контрагентів Банку ідентичних  введеним ідентифікаційних номерів клієнта, а саме, кодів за ЄДРПОУ (8-значний код юридичної особи), ідентифікаційних номерів за ДРФО (10-значний код фізичної особи) і 9-значних кодів з тимчасового реєстру ДПАУ. У випадку виявлення спроби сформувати нового контрагента з вже існуючим у довіднику контрагентів ідентифікаційним кодом, АБС видає відповідне повідомлення.

Отже, відкриття рахунку є досить тривалою операцією. Для юридичних осіб вона займає близько 2 годин. На мою думку було би доцільніше розділити роботу між працівником фронт-офісу, який проводить безпосередню роботу з клієнтом та документами, які він подає, та операціоністом, який вносить данні та відкриває рахунок у АБС Б2.

 

 

 

 

4. Строкові депозити клієнтів банку.

 

 

Сутність поняття «депозит» визначено у Положенні про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами, згідно з яким вклад (депозит) — це грошові кошти в готівковій або безготівковій формі у валюті України або в іноземній валюті або банківські метали, які банк прийняв від вкладника або які надійшли для вкладника на договірних засадах на визначений строк зберігання чи без зазначення такого строку (під процент або дохід в іншій формі) і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства України та умов договору.

Проведення вітчизняними банком депозитних операцій регламентується такими законодавчими та нормативно_правовими актами:

1. Законом України «Про  банки і банківську діяльність»  від 7.12.2000 р. № 2121_ІІІ;

2. Законом України «Про  Фонд гарантування вкладів фізичних  осіб» від 20.09.2001 р. № 2740_ІІІ;

3. Інструкцією про порядок  відкриття, використання і закриття  рахунків у національній та  іноземній валютах, затвердженою  постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492;

4. Положенням про порядок  здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними  і фізичними особами, затвердженим  постановою Правління НБУ від 3.12.2003 р. № 516;

5. Положенням про порядок  відшкодування Фондом гарантування  вкладів фізичних осіб коштів  за вкладами фізичних осіб, затвердженим  рішенням адміністративної ради  Фонду гарантування вкладів фізичних  осіб від 12.02.2002 р. № 2.

ПуАТ «СЕБ Банк» та його установи здійснюють відкриття та ведення вкладних (депозитних) рахунків юридичних та фізичних осіб на підставі чинного законодавства України, нормативних актів Національного банку України та затверджених внутрішніх документів Банку: “Інструкції з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та  формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України”, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007р. №481, “Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами”, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 03.12.2003 №516, “Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах”, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 №492, “Процесу здійснення вкладних операцій з фізичними особами” (додаток___), “Процесу здійснення вкладних операцій з суб`єктами господарювання, нерезидентами-інвесторами та іноземними представництвами” (додаток___).

Банк оцінює залучені (розміщені) вклади (депозити) під час первісного визнання за справедливою вартістю, уключаючи витрати на операцію.

Витрати на операцію, що безпосередньо пов`язані з визнанням фінансового інструменту, банк включає у суму дисконту (премії) за цим фінансовим інструментом.

Банк амортизує дисконт (премію) протягом строку дії фінансового інструменту із застосуванням ефективної ставки відсотка. Сума дисконту (премії) має бути повністю амортизована на дату повернення депозиту.

Банк оцінює вклади (депозити) після первісного визнання за амортизованою собівартістю з використанням ефективної ставки відсотка під час нарахування процентів та амортизації дисконту (премії).

Депозитні операції оформлюються договором (додаток___) за затвердженою типовою формою між Банком та вкладником, в якій передбачається:

• вид банківського вкладу;
• сума, що вноситься або перераховується на вкладний (депозитний) рахунок;
• строк зберігання коштів (за строковим вкладом);
• розмір і порядок сплати процентів або доходу в іншій формі, умови перегляду їх розміру, відповідальність сторін;
• умови дострокового розірвання договору;
• інші умови за погодженням сторін.

Банк приймає вклади у національній валюті України, доларах США та євро. Банком пропонуються різні види банківських вкладів фізичних осіб (додаток___):

• «СЕБ-Капітал»;
• «СЕБ-Добробут»;
• «СЕБ-Капітал»;
• «СЕБ-Добробут»;
• «СЕБ-Скарбниця» (додаток___);
• «СЕБ-Пенсійний»;
• «СЕБ-Свобода» (додаток____).

Відкриття вкладного рахунку та проведення операцій по цьому рахунку здійснюється лише після проведення ідентифікації вкладника (та/або довіреної особи) відповідно до законодавства України та внутрішніх нормативних документів банку. Фахівець фронт-офісу зобов’язаний здійснити перевірку наданих документів на відповідність їх чинному законодавству.

У разі залучення на вклад коштів (як готівкових, так і безготівкових), сума яких складає або перевищує 1000000 гривень або 200000 доларів США або 200000 євро, фахівець фронт-офісу, до підписання договору банківського вкладу, повідомляє у телефонному режимі працівнику відділу продажу фінансових інструментів (Казначейство) про планове залучення такого депозиту (повідомляється сума, валюта та строк вкладу, що планується залучити).

За користування грошовими коштами банк сплачує вкладнику дохід у вигляді процентів (додаток___), розмір яких встановлюється Комітетом по управлінню активами та пасивами Банку («КУАП») та зазначається у договорі банківського вкладу, укладеному з вкладником.